Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета, книг покупок и продаж, доп. листов книг покупок и продаж в электронном виде. ММВ-7-6/138@.
Приказ
Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@
Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде
Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 апреля 2012 г.
Регистрационный N 23791
В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса РФ (Собрание законодательства РФ, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства РФ, 2012, N 3, ст. 417) приказываю:
1. Утвердить:
- формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
- формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
- формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
- формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
- формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
- формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
- формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М. В. Мишустин
Приложение N 1
Формат
счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную
стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_О_ GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение ON_SFAKT;
А — идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
О — идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где хх — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.27 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m. к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация — указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
1.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
_______________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-200) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об участниках | СвУчДокОбор | С | | О |Состав элемента представлен |
|электронного | | | | |в табл. 4.2 |
|документооборота | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Счет-фактура, применяемый | Документ | С | | О |Состав элемента представлен |
|при расчетах по налогу на | | | | |в табл. 4.4 |
|добавленную стоимость | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор участника | ИдОтпр | А | Т(4-46) | О |Значение элемента |
|документооборота, | | | | |представляется в виде |
|выставившего счет-фактуру | | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: |
|(отправитель) | | | | |ИдОЭДО - идентификатор |
| | | | | |оператора электронного |
| | | | | |оборота счетами-фактурами |
| | | | | |(оператор ЭДО), услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), |
| | | | | |символьный трехзначный код. |
| | | | | |При включении оператора ЭДО |
| | | | | |в сеть доверенных операторов|
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой; |
| | | | | |КодПрод(Пок) - код продавца |
| | | | | |(покупателя) - уникальный |
| | | | | |код участника, присваиваемый|
| | | | | |оператором электронного |
| | | | | |документооборота, услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), длина|
| | | | | |кода продавца (покупателя) |
| | | | | |не более 43 символов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор участника | ИдПок | А | Т(4-46) | О |Значение элемента |
|документооборота | | | | |представляется в виде |
|счетов-фактур - покупателя| | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: |
| | | | | |ИдОЭДО - идентификатор |
| | | | | |оператора электронного |
| | | | | |оборота счетами-фактурами |
| | | | | |(оператор ЭДО), услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), |
| | | | | |символьный трехзначный код. |
| | | | | |При включении оператора ЭДО |
| | | | | |в сеть доверенных операторов|
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой; |
| | | | | |КодПрод(Пок) - код продавца |
| | | | | |(покупателя) - уникальный |
| | | | | |код участника, присваиваемый|
| | | | | |оператором электронного |
| | | | | |документооборота, услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), длина|
| | | | | |кода продавца (покупателя) |
| | | | | |не более 43 символов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об операторе | СвОЭДОтпр | С | | О |Состав элемента представлен |
|электронного | | | | |в табл. 4.3 |
|документооборота | | | | | |
|отправителя | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя
(СвОЭДОтпр)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор оператора | ИдЭДО | А | Т(=3) | О |Идентификатор оператора |
|ЭДО | | | | |электронного оборота |
| | | | | |счетами-фактурами (оператор |
| | | | | |ЭДО), услугами которого |
| | | | | |пользуется покупатель |
| | | | | |(продавец), символьный |
| | | | | |трехзначный код. В значении |
| | | | | |идентификатора допускаются |
| | | | | |символы латинского алфавита |
| | | | | |а- z, цифры 0-9, знаки "@", |
| | | | | |".", "-". Значение |
| | | | | |идентификатора |
| | | | | |регистронезависимо. При |
| | | | | |включении оператора ЭДО в |
| | | | | |сеть доверенных операторов |
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость
(Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации. |
| | | | | |Принимает значение: 1115101.|
| | | | | |1115101 - Счет-фактура, |
| | | | | |применяемый при расчетах по |
| | | | | |налогу на добавленную |
| | | | | |стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о счете-фактуре | СвСчФакт | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.5 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения таблицы | ТаблСчФакт | С | | О |Состав элемента представлен |
|счета-фактуры | | | | |в табл. 4.10 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен |
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.14 |
|электронном виде | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Порядковый номер | НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|счета-фрактуры (Строка 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры (Строка 1) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Валюта: Код (Строка 7) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКВТип>. |
| | | | | |Код по Общероссийскому |
| | | | | |классификатору валют |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление (строка 1а) | ИспрСчФ | С | Т | Н |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.6 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о продавце | СвПрод | С | | О |Типовой элемент |
|(строки 2, 2а, 2б) | | | | |<СвПродПокТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.20 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о | ГрузОт | С | | Н |Состав элемента представлен |
|грузоотправителе | | | | |в табл. 4.7 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Грузополучатель и его | ГрузПолуч | С | | Н |Типовой элемент |
|адрес (строка 4) | | | | |<СвГрузОтпрПолТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.24 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о | СвПРД | С | | НМ |Состав элемента представлен |
|платежно-расчетном | | | | |в табл. 4.8 |
|документе (строка 5) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О |Типовой элемент |
|(строки 6, 6а, 6б) | | | | |<СвПродПокТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.20 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Информационное поле | ИнфПол | С | | Н |Состав элемента представлен |
|документа | | | | |в табл. 4.9 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: N (Строка | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | О | |
|1а) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: Дата (Строка | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Грузоотправитель и его | ГрузОтпр | С | | О |Типовой элемент |
|адрес (строка 3) | | | | |<СвГрузОтпрПолТип>. |
|I | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.24 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Указано "он же" (строка 3)| ОнЖе | П | Т(=5) | О |Принимает значение: он же |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер платежно-расчетного | НомерПРД | А | Т(1-20) | О | |
|документа | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаПРД | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|платежно-расчетного | | | | |Дата в Формате ДД.ММ.ГГГГ |
|документа | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Информационное поле документа (ИнфПол)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Текстовая информация | ТекстИнф | А | Т(0-2000) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайлИнфПол | А | Т(=36) | н |GUID. |
|информационного поля | | | | |Указывается идентификатор |
| | | | | |файла, содержащего |
| | | | | |информацию обмена |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о товаре (работе,| СведТов | С | | ОМ |Состав элемента представлен |
|услуге) | | | | |в табл. 4.11 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты строки Всего к | ВсегоОпл | с | | О |Состав элемента представлен |
|оплате | | | | |в табл. 4.13 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование товара | НаимТов | А | Т(1-1000) | О | |
|(описание выполненных | | | | | |
|работ, оказанных услуг), | | | | | |
|имущественного права | | | | | |
|(Графа 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код единицы измерения | ОКЕИ_Тов | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКЕИТип>. |
|(Графа 2) | | | | |Код по Общероссийскому |
| | | | | |классификатору единиц |
| | | | | |измерения |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Количество (объем) (Графа | КолТов | А | N(18.3) | Н | |
|3) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цена (тариф) за единицу | ЦенаТов | А | N(17.2) | Н | |
|измерения (Графа 4) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по|
|услуг), имущественных прав| | | | |п. 4 Правил заполнения |
|без налога - всего (Графа | | | | |счета-фактуры, применяемого |
|5) | | | | |при расчетах по налогу на |
| | | | | |добавленную стоимость |
| | | | | |(приложение N 1 к |
| | | | | |постановлению Правительства |
| | | | | |РФ от |
| | | | | |26.12.2011 N 1137) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, | СтТовУчНал | А | N(17.2) | О | |
|услуг), имущественных прав| | | | | |
|с налогом - всего (Графа | | | | | |
|9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Информационное поле строки| ИнфПолСтр | А | Т(0-2000) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза | Акциз | С | | О |Типовой элемент |
|(Графа 6) | | | | |<СумАкцизТип>. Состав |
| | | | | |элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.26 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка (Графа 7)| НалСт | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.12 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|предъявляемая покупателю | | | | |Состав элемента представлен |
|(Графа 8) | | | | |в табл. 4.27 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цифровой код страны | КодПроисх | П | Т(=3) | НКМ |Типовой элемент <ОКСМТип> |
|происхождения товара | | | | | |
|(Графа 10) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер таможенной | НомерТД | П | Т(0-27) | НМ | |
|декларации (Графа11) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | 10/110 | 18/118 | |
| | | | | |без НДС. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, тип |
| | | | | |налоговой ставки (НалСтТип) |
| | | | | |- процент. Для величин |
| | | | | |налоговой ставки, |
| | | | | |принимающей значения 10/110 |
| | | | | |18/118, НалСтТип=дробь. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент |
| | | | | || дробь | текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего к оплате, Стоимость |СтТовБезНДСВсе-| А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по|
|товаров (работ, услуг), | го | | | |п.4 Правил заполнения |
|имущественных прав без | | | | |счета-фактуры, применяемого |
|налога - всего (строка | | | | |при расчетах по налогу на |
|Всего к оплате/Графа 5) | | | | |добавленную стоимость |
| | | | | |(приложение N 1 к |
| | | | | |постановлению Правительства |
| | | | | |РФ от |
| | | | | |26.12.2011 N 1137) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего к оплате, Стоимость | СтТовУчНал | А | N(17.2) | О | |
|товаров (работ, услуг), | Всего | | | | |
|имущественных прав с | | | | | |
|налогом - всего (строка | | | | | |
|Всего к оплате/Графа 9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего к оплате, Сумма | СумНалВсего | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|налога, предъявляемая | | | | |Состав элемента представлен |
|покупателю (строка Всего к| | | | |в табл. 4.27 |
|оплате/Графа 8) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Индивидуальный | ИП | С | | О |Состав элемента представлен |
|предприниматель | | | | |в табл. 4.15 |
|I | | | | | |
| | | | | | |
|Организация | ЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.16 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Индивидуальный предприниматель (ИП)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН индивидуального | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|предпринимателя | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(0-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации ИП | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.28 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Организация (ЮЛ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Должность | Должн | А | Т(0-128) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.28 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Сведения об адресе (АдресТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес местонахождения в | АдрРФ | С | | О |Типовой элемент <АдрРФТип>.|
|РФ | | | | |Состав элемента представлен|
|| | | | | |в табл. 4.19 |
| | | | | | |
|Адрес местонахождения за | АдрИно | С | | О |Типовой элемент |
|пределами Российской | | | | |<АдрИноТип>. |
|Федерации | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.18 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Адрес за пределами РФ (АдрИноТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКСМТип> |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес | АдрТекст | А | Т(1-255) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Адрес в РФ (АдрРФТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Индекс | Индекс | А | Т(=6) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код Региона | КодРегион | А | Т(=2) | ОК |Типовой элемент <ССРФТип>. |
| | | | | |Код по справочнику |
| | | | | |"Субъекты Российской |
| | | | | |Федерации" ФНС России |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Район | Район | А | Т(1-50) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Город | Город | А | Т(1-50) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Населенный пункт | НаселПункт | А | Т(1-50) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Улица | Улица | А | Т(1-50) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дом | Дом | А | Т(1-8) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Корпус | Корпус | А | Т(1-8) | Н | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Квартира | Кварт | А | Т(1-8) | Н | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификационные сведения| ИдСв | С | | О |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.21 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес | Адрес | С | | О |Типовой элемент <АдресТип>.|
| | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.17 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.21
Идентификационные сведения (ИдСв)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак тина| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СвЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен|
|I | | | | |в табл. 4.22 |
| | | | | | |
|Сведения об индивидуальном| СвФЛ | С | | О |Состав элемента представлен|
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.23 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.22
Сведения об организации (СвЮЛ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип>.|
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип>. |
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.23
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип>.|
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.28 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.24
Сведения о грузоотправителе (грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование (ФИО) | НаимГОП | С | | О |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.25 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес | Адрес | С | | О |Типовой элемент <АдресТип>.|
| | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.17 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.25
Наименование (ФИО) (НаимГОП)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации | НаимОрг | П | Т(1-1000) | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
|| | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Состав элемента представлен|
|индивидуального | | | | |в табл. 4.28 |
|предпринимателя | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.26
Сумма акциза (СумАкцизТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
| | | | | | |
|В том числе сумма акциза | СумАкциз | А | Т(4-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
|(Графа 6) | | | | |без акциза |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.27
Сумма НДС (СумНДСТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС, предъявляемая | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
|покупателю (Графа 8) | | | | |без НДС | - |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.28
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | элемента | элемента |обязатель- | |
| |(код) элемента | | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
Формат
корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на
добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
А — идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
О — идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов- фактур;
GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где хх — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.29 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m. к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация — указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
2.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
______________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об участниках | СвУчДокОбор | С | | О |Состав элемента представлен |
|электронного | | | | |в табл. 4.2 |
|документооборота | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Корректировочный | Документ | С | | О |Состав элемента представлен |
|счет-фактура, применяемый | | | | |в табл. 4.4 |
|при расчетах по налогу на | | | | | |
|добавленную стоимость | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор участника | ИдОтпр | А | Т(4-46) | О |Значение элемента |
|документооборота, | | | | |представляется в виде |
|выставившего счет-фактуру | | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: |
|(отправитель) | | | | |ИдОЭДО - идентификатор |
| | | | | |оператора электронного |
| | | | | |оборота счетами-фактурами |
| | | | | |(оператор ЭДО), услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), |
| | | | | |символьный трехзначный код. |
| | | | | |При включении оператора ЭДО |
| | | | | |в сеть доверенных операторов|
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой; |
| | | | | |КодПрод(Пок) - код продавца |
| | | | | |(покупателя) - уникальный |
| | | | | |код участника, присваиваемый|
| | | | | |оператором электронного |
| | | | | |документооборота, услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), длина|
| | | | | |кода продавца (покупателя) |
| | | | | |не более 43 символов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор участника | ИдПок | А | Т(4-46) | О |Значение элемента |
|документооборота | | | | |представляется в виде |
|счетов-фактур - покупателя| | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: |
| | | | | |ИдОЭДО - идентификатор |
| | | | | |оператора электронного |
| | | | | |оборота счетами-фактурами |
| | | | | |(оператор ЭДО), услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), |
| | | | | |символьный трехзначный код. |
| | | | | |При включении оператора ЭДО |
| | | | | |в сеть доверенных операторов|
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой; КодПрод(Пок) - код |
| | | | | |продавца (покупателя) - |
| | | | | |уникальный код участника, |
| | | | | |присваиваемый оператором |
| | | | | |электронного |
| | | | | |документооборота, услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), длина|
| | | | | |кода продавца (покупателя) |
| | | | | |не более 43 символов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об операторе | СвОЭДОтпр | С | | О |Состав элемента представлен |
|электронного | | | | |в табл. 4.3 |
|документооборота | | | | | |
|отправителя | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя
(СвОЭДОтпр)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор оператора | ИдЭДО | А | Т(=3) | О |Идентификатор оператора |
|ЭДО | | | | |электронного оборота |
| | | | | |счетами-фактурами (оператор |
| | | | | |ЭДО), услугами которого |
| | | | | |пользуется покупатель |
| | | | | |(продавец), символьный |
| | | | | |трехзначный код. В значении |
| | | | | |идентификатора допускаются |
| | | | | |символы латинского алфавита |
| | | | | |a-z, цифры 0-9, знаки "@", |
| | | | | |".", "-". Значение |
| | | | | |идентификатора |
| | | | | |регистронезависимо. При |
| | | | | |включении оператора ЭДО в |
| | | | | |сеть доверенных операторов |
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на
добавленную стоимость (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | тина | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации. |
| | | | | |Принимает значение: 1115108.|
| | | | | |1115108 - Корректировочный |
| | | | | |счет-фактура, применяемый |
| | | | | |при расчетах по налогу на |
| | | | | |добавленную стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о | СвКСчФ | С | | О |Состав элемента представлен |
|корректировочном | | | | |в табл. 4.5 |
|счете-фактуре | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения таблицы | ТаблКСчФ | С | | О |Состав элемента представлен |
|корректировочного счета- | | | | |в табл. 4.9 |
|фактуры | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен |
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.15 |
|электронном виде | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Порядковый номер | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|корректировочного счета- | | | | | |
|фактуры (Строка 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|корректировочного счета- | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|фрактуры (Строка 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Порядковый номер | НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|счета-фактуры к которому | | | | | |
|составлен корректировочный| | | | | |
|счета-фактура (Строка 1б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|счета-фактуры к которому | | | | | |
|составлен корректировочный| | | | | |
|счета- фактура (Строка 1б)| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Валюта: Код (Строка 4) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКВТип>. |
| | | | | |Код по Общероссийскому |
| | | | | |классификатору валют |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление | ИспрКСчФ | С | | Н |Состав элемента представлен |
|корректировочного | | | | |в табл. 4.6 |
|счета-фактуры (Строка 1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|С учетом исправления | ИспрСчФ | С | Т | Н |Состав элемента представлен |
|счета-фактуры (Строка 1б) | | | | |в табл. 4.7 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о продавце | СвПрод | С | | О |Типовой элемент |
|(строки 2, 2а, 2б) | | | | |<СвПродПокТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.22 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О |Типовой элемент |
|(строки 3, 3а, 3б) | | | | |<СвПродПокТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.22 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Информационное поле | ИнфПол | С | | Н |Состав элемента представлен |
|документа | | | | |в табл. 4.8 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) (ИспрКСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: N (Строка | НомИспрКСчФ | А | Т(1-3) | О | |
|1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: Дата (Строка | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: N (Строка | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | О | |
|1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: Дата (Строка | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Информационное поле документа (ИнфПол)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Текстовая информация | ТекстИнф | А | Т(0-2000) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайлИнфПол | А | Т(=36) | Н |GUID. |
|информационного поля | | | | |Указывается идентификатор |
| | | | | |файла, содержащего |
| | | | | |информацию обмена |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о товаре (работе,| СведТов | С | | ОМ |Состав элемента представлен |
|услуге) | | | | |в табл. 4.10 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты строки Всего | ВсегоУвел | С | | Н |Состав элемента представлен |
|увеличение (сумма строк | | | | |в табл. 4.13. |
|(В) по графам 5, 8 и 9) | | | | |Обязателен при отсутствии |
| | | | | |ВсегоУм |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты строки Всего | ВсегоУм | С | | Н |Состав элемента представлен |
|уменьшение (сумма строк | | | | |в табл. 4.14. |
|(Г) по графам 5, 8 и 9) | | | | |Обязателен при отсутствии |
| | | | | |ВсегоУвел |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование товара | НаимТов | А | Т(1-1000) | О | |
|(описание выполненных | | | | | |
|работ, оказанных услуг), | | | | | |
|имущественного права | | | | | |
|(Графа 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код единицы измерения, до | ОКЕИ_ТовДо | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКЕИТип>. |
|изменения (Графа 2, строка| | | | |Код по Общероссийскому |
|А) | | | | |классификатору единиц |
| | | | | |измерения |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код единицы измерения, | ОКЕИ_ТовПосле | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКЕИТип>. |
|после изменения (Графа 2, | | | | |Код по Общероссийскому |
|строка Б) | | | | |классификатору единиц |
| | | | | |измерения |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Количество (объем), до | КолТовДо | А | N(18.3) | Н | |
|изменения (Графа 3, строка| | | | | |
|А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Количество (объем), после | КолТовПосле | А | N(18.3) | Н | |
|изменения (Графа 3, строка| | | | | |
|Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цена (тариф) за единицу | ЦенаТовДо | А | N(17.2) | Н | |
|измерения, до изменения | | | | | |
|(Графа 4, строка А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цена (тариф) за единицу | ЦенаТовПосле | А | N(17.2) | Н | |
|измерения, после изменения| | | | | |
|(Графа 4, строка Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Информационное поле строки| ИнфПолСтр | А | Т(0-2000) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, | СтТовБезНДС | С | | Н |Типовой элемент <СтоимТип>. |
|услуг), имущественных прав| | | | |Состав элемента представлен |
|без налога - всего (Графа | | | | |в табл. 4.26 |
|5) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | АкцизДо | С | | О |Типовой элемент |
|до изменения (Графа 6, | | | | |<СумАкцизТип>. |
|строка А) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.27 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | АкцизПосле | С | | О |Типовой элемент |
|после изменения (Графа 6, | | | | |<СумАкцизТип>. |
|строка Б) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.27 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | АкцизРазн | С | | О |Типовой элемент |
|увеличение (уменьшение) | | | | |<РазнСумНалТип>. |
|(Графа 6, строки В, Г) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.21 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка, до | НалСтДо | С | | О |Состав элемента представлен |
|изменения (Графа 7, строка| | | | |в табл. 4.11 |
|А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка, после | НалСтПосле | С | | О |Состав элемента представлен |
|изменения (Графа 7, строка| | | | |в табл. 4.12 |
|Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | СумНалДо | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|после изменения (Графа 6, | | | | |Состав элемента представлен |
|строка Б) | | | | |в табл. 4.28 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, после | СумНалПосле | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|изменения (Графа 8, строка| | | | |Состав элемента представлен |
|Б) | | | | |в табл. 4.28 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, увеличение | СумНалРазн | С | | О |Типовой элемент |
|(уменьшение) (Графа 8, | | | | |<РазнСумНалТип>. |
|строки В, Г) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.21 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, | СтТовУчНал | С | | О |Типовой элемент <СтоимТип>. |
|услуг), имущественных прав| | | | |Состав элемента представлен |
|с налогом - всего (Графа | | | | |в табл. 4.26 |
|9) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) (НалСтДо)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | 10/110 | 18/118| |
| | | | | |без НДС. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, тип |
| | | | | |налоговой ставки (НалСтТип) |
| | | | | |- процент. |
| | | | | |Для величин налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |10/110 | 18/118, |
| | | | | |НалСтТип=дробь. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент |
| | | | | || дробь | текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) (НалСтПосле)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | 10/110| 18/118| |
| | | | | |без НДС. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, |
| | | | | |тип налоговой ставки |
| | | | | |(НалСтТип) - процент. |
| | | | | |Для величин налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |10/110 118/118, |
| | | | | |НалСтТип=дробь. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент |
| | | | | || дробь | текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9)
(ВсегоУвел)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего увеличение, |СтТовБезНДСВсего| А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по|
|Стоимость товаров (работ, | | | | |п. 4 Правил заполнения |
|услуг), имущественных прав| | | | |счета-фактуры, применяемого |
|без налога - всего (строка| | | | |при расчетах по налогу на |
|Всего увеличение/Графа 5) | | | | |добавленную стоимость |
| | | | | |(приложение N 1 к |
| | | | | |постановлению Правительства |
| | | | | |РФ от |
| | | | | |26.12.2011 N 1137) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего увеличение, |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|Стоимость товаров (работ, | | | | | |
|услуг), имущественных прав| | | | | |
|с налогом - всего (строка | | | | | |
|Всего увеличение/Графа 9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего увеличение, Сумма | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|налога (строка Всего | | | | |Состав элемента представлен |
|увеличение/Графа 8) | | | | |в табл. 4.28 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5,8 и 9)
(ВсегоУм)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего уменьшение, |СтТовБезНДСВсего| А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по|
|Стоимость товаров (работ, | | | | |п. 4 Правил заполнения |
|услуг), имущественных прав| | | | |счета-фактуры, применяемого |
|без налога - всего (строка| | | | |при расчетах по налогу на |
|Всего уменьшение/Графа 5) | | | | |добавленную стоимость |
| | | | | |(приложение N 1 к |
| | | | | |постановлению Правительства |
| | | | | |РФ от |
| | | | | |26.12.2011 N 1137) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего уменьшение, |СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
|Стоимость товаров (работ, | | | | | |
|услуг), имущественных | | | | | |
|прав, с налогом - всего | | | | | |
|(строка Всего | | | | | |
|уменьшение/Графа 9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего уменьшение, Сумма | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|налога (строка Всего | | | | |Состав элемента представлен |
|уменьшение/Графа 8) | | | | |в табл. 4.28 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Индивидуальный | ИП | С | | О |Состав элемента представлен |
|предприниматель | | | | |в табл. 4.16 |
|I | | | | | |
| | | | | | |
|Организация | ЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Индивидуальный предприниматель (ИП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН индивидуального | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|предпринимателя | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(0-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации ИП | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.29 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Организация (ЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Должность | Должн | А | Т(0-128) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.29 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Сведения об адресе (АдресТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес местонахождения в | АдрРФ | С | | О |Типовой элемент <АдрРФТип>. |
|РФ | | | | |Состав элемента представлен |
|I | | | | |в табл. 4.20 |
| | | | | | |
|Адрес местонахождения за | АдрИно | С | | О |Типовой элемент <АдрИноТип>.|
|пределами Российской | | | | |Состав элемента представлен |
|Федерации | | | | |в табл. 4.19 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Адрес за пределами РФ (АдрИноТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКСМТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес | АдрТекст | А | Т(1-255) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Адрес в РФ (АдрРФТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Индекс | Индекс | А | Т(=6) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код Региона | КодРегион | А | Т(=2) | ОК |Типовой элемент <ССРФТип>. |
| | | | | |Код по справочнику "Субъекты|
| | | | | |РФ" ФНС |
| | | | | |России |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Район | Район | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Город | Город | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Населенный пункт | НаселПункт | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Улица | Улица | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дом | Дом | А | Т(1-8) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Корпус | Корпус | А | Т(1-8) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Квартира | Кварт | А | Т(1-8) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.21
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма - увеличение (Строка| СумУвел | П | N(17.2) | О | |
|В) | | | | | |
|I | | | | | |
| | | | | | |
|Сумма -уменьшение (Строка | СумУм | П | N(17.2) | О | |
|Г) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.22
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификационные сведения| ИдСв | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.23 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес | Адрес | С | | О |Типовой элемент <АдресТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.18 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.23
Идентификационные сведения (ИдСв)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СвЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|| | | | | |в табл. 4.24 |
| | | | | | |
|Сведения об индивидуальном| СвФЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.25 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.24
Сведения об организации (СвЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |Т( 1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип>. |
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип>. |
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип>. |
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.29 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.26
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость до изменения | СтоимДоИзм | А | N(17.2) | О | |
|(Строка А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость после изменения | СтоимПослеИзм | А | N(17.2) | О | |
|(Строка Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость - увеличение | СтоимУвел | А | N(17.2) | Н |Обязателен при отсутствии |
|(Строка В) | | | | |СумСтоимУм |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость - уменьшение | СтоимУм | А | N(17.2) | Н |Обязателен при отсутствии |
|(Строка Г) | | | | |СумСтоимУвел |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.27
Сумма акциза (СумАкцизТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза | СумАкциз | А | Т(4-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
|(Графа 6) | | | | |без акциза |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.28
Сумма НДС (СумНДСТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС, предъявляемая | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
|покупателю (Графа 8) | | | | |без НДС | - |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.29
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 3
Формат
журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при
расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Журнал учета полученных и | Документ | С | | О |Состав элемента представлен |
|выставленных | | | | |в табл. 4.2 |
|счетов-фактур, применяемых| | | | | |
|при расчетах по налогу на | | | | | |
|добавленную стоимость | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемый при
расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации. |
| | | | | |Принимает значение: 1115104 |
| | | | | |1115104 - Журнал учета |
| | | | | |полученных и выставленных |
| | | | | |счетов-фактур, применяемых |
| | | | | |при расчетах по налогу на |
| | | | | |добавленную стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|За квартал 20__года - | Период | А | Т(=2) | ОК |Код по Справочнику кодов, |
|налоговый период (код) | | | | |определяющих налоговый |
| | | | | |(отчетный) период (СКНП). |
| | | | | |Принимает значение: 21 | 22 |
| | | | | || 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | |
| | | | | |56 |
| | | | | |21 - 1 квартал; |
| | | | | |22 - 2 квартал; |
| | | | | |23 - 3 квартал; |
| | | | | |24 - 4 квартал; |
| | | | | |51 - 1 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |54 - 2 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |55 - 3 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |56 - 4 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|За квартал 20__года - год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента представлен |
|налогоплательщике | | | | |в табл. 4.3 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения Части 1 | СвЧ1 | С | | НМ |Состав элемента представлен |
|Выставленные счета-фактуры| | | | |в табл. 4.6 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения Части 2 | СвЧ2 | С | | НМ |Состав элемента представлен |
|Полученные счета-фактуры | | | | |в табл. 4.7 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен |
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.8 |
|электронном виде | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СведЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|I | | | | |в табл. 4.4 |
| | | | | | |
|Сведения об индивидуальном| СведИП | С | | О |Состав элемента представлен |
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.5 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации | | | | | |
|индивидуального | | | | | |
|предпринимателя | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |табл. 4.13 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер по порядку (Графа 1)| НомПП | А | N(6) | О |НомПП >= 1 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата выставления (Графа 2)| ДатаВыстСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код способа выставления | КодСпосВыст | А | Т(=1) | ОК |Принимает значение: 1 | 2 |
|(Графа 3) | | | | |1- документ на бумажном |
| | | | | |носителе; |
| | | | | |2 - электронный вид |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер счета-фактуры (Графа| НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|5) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип> |
|счеты-фактуры (Графа 6) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер корректировочного | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | Н | |
|счета-фактуры (Графа 7) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип> |
|корректировочного счета- | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|фактуры (Графа 8) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления (Графа | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления (Графа | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип> |
|10) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование покупателя | НаимПок | А | Т(1-1000) | О | |
|(Графа 11) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН покупателя - | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|организации (Графа 12) | | | | |Обязателен для |
| | | | | |налогоплательщиков НДС |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП покупателя (Графа 12) | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип> |
| | | | | |Обязателен для |
| | | | | |налогоплательщиков НДС |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН покупателя - | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|индивидуального | | | | |Обязателен для |
|предпринимателя (Графа 12)| | | | |налогоплательщиков НДС |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКВТип> |
| | | | | |Код по Общероссийскому |
| | | | | |классификатору валют |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, |СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | |
|услуг), имущественных прав| | | | | |
|по счету-фактуре - всего | | | | | |
|(Графа 14) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код вида операции (Графа | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОМ |Код вида операции по налогу |
|4) | | | | |на добавленную стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе, сумма НДС по | ВтчСумНДС | С | | Н |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|счету-фактуре (Графа 15) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.12 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Разница стоимости с учетом| РазнСтоимКСчФ | С | | Н |Типовой элемент <РазнТип>. |
|НДС по корректировочному | | | | |Состав элемента представлен |
|счету-фактуре (Графы 16, | | | | |в табл. 4.10 |
|17) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Разница НДС по | РазнНДСКСчФ | С | | Н |Типовой элемент |
|корректировочному | | | | |<РазнНДСТип>. |
|счету-фактуре (Графы 18, | | | | |Состав элемента представлен |
|19) | | | | |в табл. 4.11 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер по порядку (Графа 1)| НомПП | А | N(6) | О |НомПП >= 1 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата получения (Графа 2) | ДатаПолСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код способа выставления | КодСпосВыст | А | Т(=1) | ОК |Принимает значение: 1 | 2 |
|(Графа 3) | | | | |1 - документ на бумаге; |
| | | | | |2 - электронный вид |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер счета-фактуры (Графа| НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|5) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип> |
|счеты-фактуры (Графа 6) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер корректировочного | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | Н | |
|счета-фактуры (Графа 7) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип> |
|корректировочного | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|счета-фактуры (Графа 8) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления (Графа | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления (Графа | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип> |
|10) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование продавца | НаимПрод | А | Т(1-1000) | О | |
|(Графа 11) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН продавца - организации| ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|(Графа 12) | | | | |Обязателен для |
| | | | | |налогоплательщиков НДС |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП продавца (Графа 12) | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип> |
| | | | | |Обязателен для |
| | | | | |налогоплательщиков НДС |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН продавца - | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|индивидуального | | | | |Обязателен для |
|предпринимателя (Графа 12)| | | | |налогоплательщиков НДС |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКВТип> |
| | | | | |Код по Общероссийскому |
| | | | | |классификатору валют |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | Н | |
|услуг), имущественных прав| | | | | |
|по счету-фактуре - всего | | | | | |
|(Графа 14) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код вида операции (Графа | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОМ |Код вида операции по налогу |
|4) | | | | |на добавленную стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе, сумма НДС по | ВтчСумНДС | С | | Н |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|счету-фактуре (Графа 15) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.12 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Разница стоимости с учетом| РазнСтоимКСчФ | С | | Н |Типовой элемент <РазнТип>. |
|НДС по корректировочному | | | | |Состав элемента представлен |
|счету-фактуре (Графы 16, | | | | |в табл. 4.10 |
|17) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Разница НДС по | РазнНДСКСчФ | С | | Н |Типовой элемент |
|корректировочному | | | | |<РазнНДСТип>. |
|счету-фактуре (Графы 18, | | | | |Состав элемента представлен |
|19) | | | | |в табл. 4.11 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК |Принимает значение: 1 | 2 |
|подписывающего документ | | | | |1 - налогоплательщик |
| | | | | |(законный представитель |
| | | | | |налогоплательщика); |
| | | | | |2 - уполномоченный |
| | | | | |представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.13 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | Н |Состав элемента представлен |
|налогоплательщика | | | | |в табл. 4.9 |
| | | | | |Обязателен при "ПрПодп"=2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
|подтверждающего полномочия| | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Разница стоимости/суммы(уменьшение, увеличение) (РазнТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Уменьшение (Графа 16) | Ум | П | N(17.2) | О | |
|| | | | | | |
| | | | | | |
|Увеличение (Графа 17) | Увел | П | N(17.2) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Уменьшение | Ум | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|I | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.12 |
| | | | | | |
|Увеличение | Увел | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.12 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Сумма НДС (СумНДСТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС, предъявляемая | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17.2) I |
|покупателю (Графа 8) | | | | |без НДС | - |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 4
Формат
книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную
стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
______________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения). |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Книга покупок, применяемая| Документ | С | | О |Состав элемента представлен |
|при расчетах по налогу на | | | | |в табл. 4.2 |
|добавленную стоимость | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную
стоимость (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации ФНС |
| | | | | |России. |
| | | | | |Принимает значение: 1115102,|
| | | | | |где: 1115102 - Книга |
| | | | | |покупок, применяемая при |
| | | | | |расчетах по налогу на |
| | | | | |добавленную стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.3 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о книге покупок | СвКнПок | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.6 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.8 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен |
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.9 |
|электронном виде | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СведЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|| | | | | |в табл. 4.4 |
| | | | | | |
|Сведения об индивидуальном| СведИП | С | | О |Состав элемента представлен |
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.5 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации | | | | | |
|индивидуального | | | | | |
|предпринимателя | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.14 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о книге покупок (СвКнПок)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Покупка за период с по - | Период | А | Т(=2) | ОК |Код по Справочнику кодов, |
|налоговый период (код) | | | | |определяющих налоговый |
| | | | | |(отчетный) период (СКНП). |
| | | | | |Принимает значение: 21 | 22 |
| | | | | || 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | |
| | | | | |56, где: |
| | | | | |21 - 1 квартал; |
| | | | | |22 - 2 квартал; |
| | | | | |23 - 3 квартал; |
| | | | | |24 - 4 квартал; |
| | | | | |51 - 1 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |54 - 2 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |55 - 3 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |56 - 4 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Покупка за период с по - | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент . |
|год | | | | |Год в формате ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.7 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость покупок, включая|СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 7) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по графам В том | ВтЧисле | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>. |
|числе | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.11 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения о покупке (СвПокупка)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер по порядку (Графа 1)| НомПП | А | N(6) | О |НомПП >= 1 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата счета-фактуры | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 2) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер счета-фактуры | НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|продавца (Графа 2) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 2а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры продавца | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|(Графа 2а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер корректировочного | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | Н | |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 2б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата корректировочного | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры продавца | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|(Графа 2б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрКСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|корректировочного счета- | | | | | |
|фактуры продавца Графа 2в)| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|корректировочного счета- | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|фактуры продавца (Графа | | | | | |
|2в) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата принятия на учет | ДатаПринУчет | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|товаров (работ, услуг), | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|имущественных прав (Графа | | | | | |
|4) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование продавца | НаимПрод | А | Т(1-1000) | О | |
|(Графа 5) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН продавца - организации| ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|(Графа 5а) | | | | |Обязателен при наличии |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН продавца - | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|индивидуального | | | | |Обязателен при наличии |
|предпринимателя (Графа 5а)| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цифровой код страны | КодПроисх | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКСМТип>. |
|происхождения товара | | | | |Код по Общероссийскому |
|(Графа 6) | | | | |классификатору стран мира. |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость покупок, включая|СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 7) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата оплаты счета-фактуры | ДатаОплСчФПрод | П | Т(=10) | ОМ |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 3) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе стоимость | ВтчСтоимПок | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>. |
|покупок, облагаемых | | | | |Состав элемента представлен |
|налогом по ставке (Графы | | | | |в табл. 4.11 |
|8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, | | | | | |
|11б, 12) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер таможенной | НомерТД | П | Т(0-27) | НМ | |
|декларации (Графа 6) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК |Принимает значение: 1 | 2, |
|подписывающего документ | | | | |где: |
| | | | | |1 - налогоплательщик |
| | | | | |(законный представитель |
| | | | | |налогоплательщика); |
| | | | | |2 - уполномоченный |
| | | | | |представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.14 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | Н |Состав элемента представлен |
|налогоплательщика | | | | |в табл. 4.10. |
| | | | | |Обзателен при "ПрПодп"=2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
|подтверждающего полномочия| | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость покупок, | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н |СтТовБезНДС >= 0 |
|облагаемых налогом по | | | | | |
|указанной ставке без НДС | | | | | |
|(Графа 8а, 9а, 10, 11а, | | | | | |
|12) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка | НалСт | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.12 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС покупок, | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|облагаемых налогом по | | | | |Состав элемента представлен |
|указанной ставке (Графа | | | | |в табл. 4.13 |
|8б, 9б, 11б) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Налоговая ставка (НалСт)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | без НДС |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, тип |
| | | | | |налоговой ставки (НалСтТип) |
| | | | | |- процент. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент |
| | | | | || текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Сумма НДС (СумНДСТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
| | | | | |без НДС | - |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
Формат
дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу
на добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
5.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения) |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дополнительный лист книги | Документ | С | | ОМ |Состав элемента представлен|
|покупок, применяемой при | | | | |в табл. 4.2 |
|расчетах по налогу на | | | | | |
|добавленную стоимость | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на
добавленную стоимость (Документ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации ФНС |
| | | | | |России. |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1115105, где: |
| | | | | |1115105 - Дополнительный |
| | | | | |лист книги покупок, |
| | | | | |применяемой при расчетах по|
| | | | | |налогу на добавленную |
| | | | | |стоимость |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.3 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о дополнительном | СвДопЛКнПок | С | | О |Состав элемента представлен|
|листе книги покупок | | | | |в табл. 4.6 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.9 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен|
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.10 |
|электронном виде | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СведЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен|
|| | | | | |в табл. 4.4 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об индивидуальном| СведИП | С | | О |Состав элемента представлен|
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.5 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации | | | | | |
|индивидуального | | | | | |
|предпринимателя | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.15 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер дополнительного | НомерДопЛКнПок | А | Т(1-100) | О | |
|листа книги покупок | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговый период, год, в | Период | А | Т(=2) | ОК |Код по Справочнику кодов, |
|котором зарегистрирован | | | | |определяющих налоговый |
|счет-фактура до внесения в| | | | |(отчетный) период. |
|него исправлений - | | | | |(СКНП)Принимает значение: |
|налоговый период (код) | | | | |21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54|
| | | | | || 55 | 56, где: |
| | | | | |21 -1 квартал; |
| | | | | |22 - 2 квартал; |
| | | | | |23 - 3 квартал; |
| | | | | |24 - 4 квартал; |
| | | | | |51 -1 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |54 - 2 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |55 - 3 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |56 - 4 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговый период, год, в | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент .|
|котором зарегистрирован | | | | |Год в формате ГГГГ |
|счет-фактура до внесения в| | | | | |
|него исправлений - год | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дополнительный лист | ДатаДопЛКнПок | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|составлен (Дата) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по строке Итого | Итого | С | | О |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.7 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.8 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Итого (Итого)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость покупок, включая|СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 7) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе стоимость | ВтчСтоимПок | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>.|
|покупок, облагаемых | | | | |Состав элемента представлен|
|налогом по ставке (Графа | | | | |в табл. 4.12 |
|8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, | | | | | |
|11б, 12) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Реквизиты по строке Всего (Всего)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость покупок, включая|СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 7) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе стоимость | ВтчСтоимПок | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>.|
|покупок, облагаемых | | | | |Состав элемента представлен|
|налогом по ставке (Графа | | | | |в табл. 4.12 |
|8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, | | | | | |
|11б, 12) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сведения о покупке (СвПокупка)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер по порядку (Графа 1)| НомПП | А | N(6) | О |НомПП >= 1 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата счета-фактуры | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 2) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер счета-фактуры | НомСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|продавца (Графа 2) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 2а) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры продавца | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|(Графа 2а) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер корректировочного | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | Н | |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 2б) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата корректировочного | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры продавца | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|(Графа 2б) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрКСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|корректировочного | | | | | |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 2б) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|корректировочного | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|счета-фактура продавца | | | | | |
|(Графа 2б) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата принятия на учет | ДатаПринУчет | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|товаров (работ, услуг), | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|имущественных прав (Графа | | | | | |
|4) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование продавца | НаимПрод | А | Т(1-1000) | О | |
|(Графа 5) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН продавца - организации| ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип>.|
|(Графа 5а) | | | | |Обязателен при наличии |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип> |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН продавца - | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип>.|
|индивидуального | | | | |Обязателен при наличии |
|предпринимателя (Графа 5а)| | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цифровой код страны | КодСтрПроисх | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКСМТип>. |
|происхождения товара | | | | |Код по Общероссийскому |
|(Графа 6) | | | | |классификатору стран мира |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость покупок, включая|СтТовУчНал Всего| А | N(15.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 7) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата оплаты счета-фактуры | ДатаОплСчФПрод | П | Т(=10) | ОМ |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 3) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе стоимость | ВтчСтоимПок | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>.|
|покупок, облагаемых | | | | |Состав элемента представлен|
|налогом по ставке (Графы | | | | |в табл. 4.12 |
|8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, | | | | | |
|11б, 12) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер таможенной | НомТД | П | Т(0-27) | НМ | |
|декларации (Графа 6) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | Т(=1) | ок |Принимает значение: 1 | 2, |
|подписывающего документ | | | | |где: |
| | | | | |1 - налогоплательщик |
| | | | | |(законный представитель |
| | | | | |налогоплательщика); |
| | | | | |2 - уполномоченный |
| | | | | |представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.15 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | н |Состав элемента представлен|
|налогоплательщика | | | | |в табл. 4.11. |
| | | | | |Обязателен при "ПрПодп"=2 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
|подтверждающего полномочия| | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость покупок, | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н |СтТовБезНДС >= 0 |
|облагаемых налогом по | | | | | |
|указанной ставке без НДС | | | | | |
|(Графа 8а, 9а, 10, 11а, | | | | | |
|12) | | | | | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка | НалСт | С | | О |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.13 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС покупок, | СумНал | С | | О |Типовой элемент |
|облагаемых налогом по | | | | |<СумНДСТип>. |
|указанной ставке (Графа | | | | |Состав элемента представлен|
|8б, 9б, 11б) | | | | |в табл. 4.14 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 |
|величина | | | | || 18 | 20 | без НДС. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей |
| | | | | |значения 0 | 10 | 18 120, |
| | | | | |тип налоговой ставки |
| | | | | |(НалСтТип) - процент. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей |
| | | | | |значение "безНДС", |
| | | | | |НалСтТип=текст |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Поинимает значение: процент|
| | | | | |I текст |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
| | | | | |без НДС | - |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 6
Формат
книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную
стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
6.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения). |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Книга продаж | Документ | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Книга продаж (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации ФНС |
| | | | | |России. Принимает значение: |
| | | | | |1115103, где: 1115103 - |
| | | | | |Книга продаж. |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о продавце | СвПродав | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.3 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.6 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.8 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен |
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.9 |
|электронном виде | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СведЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|| | | | | |в табл. 4.4 |
| | | | | | |
|Сведения об индивидуальном| СведИП | С | | О |Состав элемента представлен |
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.5 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации | | | | | |
|индивидуального | | | | | |
|предпринимателя | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.14 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Продажа за период с по - | Период | А | Т(=2) | ОК |Код по Справочнику кодов, |
|налоговый период (код) | | | | |определяющих налоговый |
| | | | | |(отчетный) период (СКНП). |
| | | | | |Принимает значение: 21 | 22 |
| | | | | || 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | |
| | | | | |56, где: |
| | | | | |21 - 1 квартал; |
| | | | | |22 - 2 квартал; |
| | | | | |23 - 3 квартал; |
| | | | | |24 - 4 квартал; |
| | | | | |51 - 1 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |54 - 2 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |55 - 3 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |56 - 4 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Продажа за период с по - | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент . |
|год | | | | |Год в формате ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего, Всего продаж, | ВсегоВсП- | А | N(17.2) | О | |
|включая НДС (Графа 4 | родВклНДС | | | | |
|/Строка Всего) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.7 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость продаж, включая |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 4) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по графам В том | ВтЧисле | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>. |
|числе стоимость продаж, | | | | |Состав элемента представлен |
|облагаемых налогом по | | | | |в табл. 4.11 |
|ставке (Графы 5а, 5б, 6а, | | | | | |
|6б, 7, 8а, 8б, 9) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения о продаже (СвПродаж)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата счета-фактуры | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 1) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер счета-фактуры | НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|продавца (Графа 1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|счета-фактуры (Графа 1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры (Графа 1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер корректировочного | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | Н | |
|счета-фактуры (Графа 1б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата корректировочного | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры (Графа 1б) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрКСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|корректировочного | | | | | |
|счета-фактуры (Графа 1в) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|корректировочного | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|счета-фактуры (Графа 1в) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование покупателя | НаимПок | А | Т(1-1000) | О | |
|(Графа 2) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН покупателя - | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип>. |
|организации (Графа 3) | | | | |Обязателен при наличии |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН покупателя - | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип>. |
|индивидуального | | | | |Обязателен при наличии |
|предпринимателя (Графа 3) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего продаж, включая НДС |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|(Графа 4) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата оплаты счета-фактуры | ДатаОплСчФПрод | П | Т(=10) | ОМ |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 3б) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по графам В том | ВтЧисле | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>. |
|числе стоимость продаж, | | | | |Состав элемента представлен |
|облагаемых налогом по | | | | |в табл. 4.11 |
|ставке (Графы 5а, 5б, 6а, | | | | | |
|6б, 7, 8а, 8б, 9) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК |Принимает значение: 1 | 2, |
|подписывающего документ | | | | |где: |
| | | | | |1 - налогоплательщик |
| | | | | |(законный представитель |
| | | | | |налогоплательщика); |
| | | | | |2 - уполномоченный |
| | | | | |представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.14 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | Н |Состав элемента представлен |
|налогоплательщика | | | | |в табл. 4.10. |
| | | | | |Обязателен при "ПрПодп"=2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
|подтверждающего полномочия| | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость продаж, | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н |СтТовБезНДС >= 0 |
|облагаемых налогом по | | | | | |
|указанной ставке без НДС | | | | | |
|(Графа 5а, 6а, 7, 8а, 9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка | НалСт | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.12 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС продаж, | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|облагаемых налогом по | | | | |Состав элемента представлен |
|указанной ставке (Графа | | | | |в табл. 4.13 |
|5б, 6б, 8б) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Налоговая ставка (НалСт)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | без НДС. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, тип |
| | | | | |налоговой ставки (НалСтТип) |
| | | | | |- процент. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |процент|текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Сумма НДС (СумНДСТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
| | | | | |без НДС | - |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 7
Формат
дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на
добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
О - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
Р - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
7.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дополнительный лист книги | Документ | С | | О |Состав элемента представлен |
|продаж, применяемой при | | | | |в табл. 4.2 |
|расчетах по налогу на | | | | | |
|добавленную стоимость | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на
добавленную стоимость (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации ФНС |
| | | | | |России. |
| | | | | |Принимает значение: 1115106 |
| | | | | |1115106 - Дополнительный |
| | | | | |лист книги продаж, |
| | | | | |применяемой при расчетах по |
| | | | | |налогу на добавленную |
| | | | | |стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о продавце | СвПродав | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.3 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о дополнительном | СвДопЛКнПрод | С | | О |Состав элемента представлен |
|листе книги продаж | | | | |в табл. 4.6 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.9 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен |
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.10 |
|электронном виде | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СведЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|| | | | | |в табл. 4.4 |
| | | | | | |
|Сведения об индивидуальном| СведИП | С | | О |Состав элемента представлен |
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.5 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(0-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(1-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации | | | | | |
|индивидуального | | | | | |
|предпринимателя | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.15 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер дополнительного |НомерДопЛКнПрод | А | Т(1-100) | О | |
|листа книги продаж | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговый период, год, в | Период | А | Т(=2) | ОК |Код по Справочнику кодов, |
|котором зарегистрированы | | | | |определяющих налоговый |
|счет-фактура, | | | | |(отчетный) период (СКНП). |
|корректировочный | | | | |Принимает значение: 21 | 22 |
|счет-фактура до внесения в| | | | || 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | |
|них исправлений, или | | | | |56, |
|налоговый период, в | | | | |где: |
|котором осуществлена | | | | |21 - 1 квартал; |
|отгрузка товаров | | | | |22 - 2 квартал; |
|(выполнение работ, | | | | |23 - 3 квартал; |
|оказание услуг), передача | | | | |24 - 4 квартал; |
|имущественных прав, в | | | | |51 - 1 квартал при |
|случае изменения их | | | | |реорганизации (ликвидации) |
|стоимости в последующих | | | | |организации; |
|налоговых периодах в | | | | |54 - 2 квартал при |
|сторону увеличения - | | | | |реорганизации (ликвидации) |
|налоговый период (код) | | | | |организации; |
| | | | | |55 - 3 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации; |
| | | | | |56 - 4 квартал при |
| | | | | |реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговый период, год, в | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент . |
|котором зарегистрированы | | | | |Год в формате ГГГГ |
|счет-фактура, | | | | | |
|корректировочный счет- | | | | | |
|фактура до внесения в них | | | | | |
|исправлений, или налоговый| | | | | |
|период, в котором | | | | | |
|осуществлена отгрузка | | | | | |
|товаров (выполнение работ,| | | | | |
|оказание услуг), передача | | | | | |
|имущественных прав, в | | | | | |
|случае изменения их | | | | | |
|стоимости в последующих | | | | | |
|налоговых периодах в | | | | | |
|сторону увеличения - год | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дополнительный лист | ДатаДопЛКнПрод | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|составлен (Дата) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по строке Итого | Итого | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.7 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.8 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Реквизиты по строке Итого (Итого)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость продаж, включая |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 4) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по графам В том | ВтЧисле | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>. |
|числе стоимость продаж, | | | | |Состав элемента представлен |
|облагаемых налогом по | | | | |в табл. 4.12 |
|ставке (Графы 5а, 5б, 6а, | | | | | |
|6б, 7, 8а, 8б, 9) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Реквизиты по строке Всего (Всего)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость продаж, включая |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 4) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по графам В том | ВтЧисле | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>. |
|числе стоимость продаж, | | | | |Состав элемента представлен |
|облагаемых налогом по | | | | |в табл. 4.12 |
|ставке (Графы 5а, 5б, 6а, | | | | | |
|6б, 7, 8а, 8б, 9) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сведения о продаже (СвПродаж)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата счета-фактуры | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 1) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер счета-фактуры | НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|продавца (Графа 1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры продавца | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|(Графа 1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер корректировочного | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | Н | |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 1б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата корректировочного | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры продавца | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|(Графа 1б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер исправления | НомИспрКСчФ | А | Т(1-3) | Н | |
|корректировочного | | | | | |
|счета-фактуры | | | | | |
|продавца(Графа 1в) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата исправления | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|корректировочного | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|счета-фактуры продавца | | | | | |
|(Графа 1в) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование покупателя | НаимПок | А | Т(1-1000) | О | |
|(Графа 2) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН покупателя - | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип>. |
|организации (Графа 3) | | | | |Обязателен при наличии |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН покупателя - | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип>. |
|индивидуального | | | | |Обязателен при наличии |
|предпринимателя (Графа 3) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость продаж, включая |СтТовУчНал Всего| А | N(15.2) | О | |
|НДС, - всего (Графа 4) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата оплаты счета-фактуры | ДатаОплСчФПрод | П | Т(=10) | ОМ |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|продавца (Графа 3б) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты по графам В том | ВтЧисле | С | | ОМ |Типовой элемент <СтНалТип>. |
|числе стоимость продаж, | | | | |Состав элемента представлен |
|облагаемых налогом по | | | | |в табл. 4.12 |
|ставке (Графы 5а, 5б, 6а, | | | | | |
|6б, 7, 8а, 8б, 9) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК |Принимает значение: 1 | 2, |
|подписывающего документ | | | | |где: |
| | | | | |1 - налогоплательщик |
| | | | | |(законный представитель |
| | | | | |налогоплательщика); |
| | | | | |2 - уполномоченный |
| | | | | |представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.15 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | Н |Состав элемента представлен |
|налогоплательщика | | | | |в табл. 4.11. |
| | | | | |Обязателен при "ПрПодп"=2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
|подтверждающего полномочия| | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость продаж, | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н |СтТовБезНДС >= 0 |
|облагаемых налогом по | | | | | |
|указанной ставке без НДС | | | | | |
|(Графа 5а, 6а, 7, 8а, 9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка | НалСт | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.13 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС продаж, | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|облагаемых налогом по | | | | |Состав элемента представлен |
|указанной ставке (Графа | | | | |в табл. 4.14 |
|5б, 6б, 8б) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | без НДС |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, тип |
| | | | | |налоговой ставки (НалСтТип) |
| | | | | |- процент. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | О |Принимает значение: процент |
| | | | | || текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
| | | | | |без НДС | - |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
