Приказ ФНС от 24.11.2011 г. № ММВ-7-11/895, новые формы декларации и расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | A |T(1-100)| О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей программы | ВерсПрог | A |T(1-40) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О |Принимает значение: 5.02 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Состав и структура документа| Документ | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.2 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Принимает значение: 1152028 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Период(код) | Период | A | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |21 - I квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - 9 месяцев | |
| | | | | |51 - I квартал при реорганизации|
| | | | | |организации | |
| | | | | |52 - полугодие при реорганизации|
| | | | | |организации | |
| | | | | |53 - 9 месяцев при реорганизации|
| | | | | |организации |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | A | | О |Типовой элемент . |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК |Типовой элемент <СОНОТип>. |
| | | | | |Значение выбирается в |
| | | | | |соответствии с классификатором |
| | | | | |"Система обозначений налоговых |
| | | | | |органов" |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер корректировки | НомКорр | A | T(1-3) | О |Принимает значение: |
| | | | | |0 - первичный документ, |
| | | | | |1 - 999 - номер корректировки |
| | | | | |для корректирующего документа |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код места, по которому | ПоМесту | A | T(=3) | ОК |Принимает значение: |
|представляется документ | | | | |213 - по месту учета в качестве |
| | | | | |крупнейшего налогоплательщика | |
| | | | | |214 - по месту нахождения |
| | | | | |российской организации, не |
| | | | | |являющейся крупнейшим |
| | | | | |налогоплательщиком | |
| | | | | |215 - по месту нахождения |
| | | | | |правопреемника, не являющегося |
| | | | | |крупнейшим налогоплательщиком | |
| | | | | |216 - по месту учета |
| | | | | |правопреемника, являющегося |
| | | | | |крупнейшим налогоплательщиком | |
| | | | | |221 - по месту нахождения |
| | | | | |обособленного подразделения |
| | | | | |российской организации, имеющего|
| | | | | |отдельный баланс | |
| | | | | |245 - по месту постановки на |
| | | | | |учет в налоговом органе |
| | | | | |иностранной организации | |
| | | | | |281 - по месту нахождения |
| | | | | |объекта недвижимого имущества (в|
| | | | | |отношении которого установлен |
| | | | | |отдельный порядок исчисления и |
| | | | | |уплаты налога) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о налогоплательщике| СвНП | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.3 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, подписавшем| Подписант | С | | О |Состав элемента представлен в |
|документ | | | | |табл. 4.6 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговый расчет по | ИмущАв | С | | О |Состав элемента представлен в |
|авансовому платежу по налогу| | | | |табл. 4.8 |
|на имущество организаций | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код вида экономической | ОКВЭД | A | T(2-8) | ОК |Типовой элемент <ОКВЭДТип>. |
|деятельности по | | | | |Принимает значение в |
|классификатору ОКВЭД | | | | |соответствии с Общероссийским |
| | | | | |классификатором видов |
| | | | | |экономической деятельности |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер контактного телефона | Тлф | A |T(1-20) | Н | |
|налогоплательщика | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налогоплательщик-организация| НПЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.4 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.4
Налогоплательщик-организация (НПЮЛ)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации | НаимОрг | A |T(1-1000| О | |
| | | | ) | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | A | T(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о реорганизованной | СвРеоргЮЛ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|(ликвидированной) | | | | |табл. 4.5 |
|организации | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы реорганизации | ФормРеорг | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|(ликвидация) | | | | |1 - преобразование | |
| | | | | |2 - слияние | |
| | | | | |3 - разделение | |
| | | | | |5 - присоединение | |
| | | | | |6 - разделение с одновременным |
| | | | | |присоединением |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | A | T(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Признак лица, подписавшего | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|документ | | | | |1 - налогоплательщик | |
| | | | | |2 - представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.20 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | НУ |Состав элемента представлен в |
|налогоплательщика | | | | |табл. 4.7. |
| | | | | |Элемент обязателен при |
| | | | | |<ПрПодп>=2 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | A |T(1-120)| О | |
|подтверждающего полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации | НаимОрг | A |T(1-1000| Н | |
| | | | ) | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.8
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
(ИмущАв)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма авансового платежа по | СумНалПУ | С | | ОМ |Состав элемента представлен в |
|налогу, подлежащая уплате | | | | |табл. 4.9 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.9
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате (СумНалПУ)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК |Типовой элемент <КБКТип>. |
| | | | | |Принимает значение в |
| | | | | |соответствии с классификатором |
| | | | | |кодов классификации доходов |
| | | | | |бюджетов РФ |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК |Типовой элемент <ОКАТОТип>. |
| | | | | |Принимает значение в |
| | | | | |соответствии с Общероссийским |
| | | | | |классификатором объектов |
| | | | | |административно-территориального|
| | | | | |деления |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма авансового платежа по | НалПУ | A | N(15) | О | |
|налогу, подлежащая уплате в | | | | | |
|бюджет | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исчисление суммы авансового | РасОбДеятРФ | С | | О |Состав элемента представлен в |
|платежа по налогу в | | | | |табл. 4.10 |
|отношении подлежащего | | | | | |
|налогообложению имущества | | | | | |
|российских организаций и | | | | | |
|иностранных организаций, | | | | | |
|осуществляющих деятельность | | | | | |
|в РФ через | | | | | |
|постоянные представительства| | | | | |
|| | | | | | |
| | | | | | |
|Исчисление суммы авансового | РасОБНедИО | С | | О |Состав элемента представлен в |
|платежа по налогу за | | | | |табл. 4.15 |
|отчетный период по объекту | | | | | |
|недвижимого имущества | | | | | |
|иностранной организации, не | | | | | |
|относящемуся к ее | | | | | |
|деятельности в Российской | | | | | |
|Федерации через постоянное | | | | | |
|представительство | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.10
Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего
налогообложению имущества российских организаций и иностранных
организаций, осуществляющих деятельность в РФ через
постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Расчет по объекту имущества | РасОб | С | | ОМ |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.11 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.11
Расчет по объекту имущества (РасОб)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код вида имущества | ВидИмущ | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - объекты имущества ЕСГС | |
| | | | | |2 - объекты недвижимого |
| | | | | |имущества, имеющего место |
| | | | | |фактического нахождения на |
| | | | | |территориях разных субъектов |
| | | | | |РФ либо на |
| | | | | |территории субъекта Российской |
| | | | | |Федерации и в территориальном |
| | | | | |море РФ (на |
| | | | | |континентальном шельфе |
| | | | | |РФ или в |
| | | | | |исключительной экономической |
| | | | | |зоне РФ) | |
| | | | | |3 - во всех случаях, кроме |
| | | | | |случаев с кодами 1, 2, 5 | |
| | | | | |5 - имущество резидента Особой |
| | | | | |экономической зоны в |
| | | | | |Калининградской области, |
| | | | | |созданное или приобретенное при |
| | | | | |реализации |
| | | | | |инвестиционного проекта в |
| | | | | |соответствии с федеральным |
| | | | | |законом об Особой экономической |
| | | | | |зоне в Калининградской области |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Данные для расчета | ДанРас | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.12 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Определение авансового | ОтчПер | С | | О |Состав элемента представлен в |
|платежа | | | | |табл. 4.14 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.12
Данные для расчета (ДанРас)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Средняя стоимость имущества | СтИмущ | A | N(15) | О | |
|за отчетный период | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы | КодНалЛьг | A |T(7-20) | Н |Значение элемента представляется|
| | | | | |в виде |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из |
| | | | | |классификатора "Коды налоговых |
| | | | | |льгот", приведенного в |
| | | | | |приложении № 6 к Порядку |
| | | | | |заполнения налогового расчета по|
| | | | | |налогу на имущество организаций,|
| | | | | |утвержденному настоящим |
| | | | | |приказом, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
| | | | | |(указывается только если ЛЛЛЛЛЛЛ|
| | | | | |принимает значение 2012000) |
| | | | | |Элемент не заполняется, если код|
| | | | | |налоговой льготы равен 2012400 |
| | | | | |или 2012500 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Средняя стоимость | СтИмущНеобл | A | N(15) | Н | |
|необлагаемого налогом | | | | | |
|имущества за отчетный период| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Доля балансовой стоимости | ДолСт | A |T(3-21) | Н |Типовой элемент <ПростДроб21>. |
|объекта недвижимого | | | | |Элемент обязателен при |
|имущества на территории | | | | |<ВидИмущ>= 2. |
|соответствующего субъекта | | | | |Представляется в виде простой |
|РФ | | | | |правильной дроби без лидирующих |
| | | | | |нулей в числителе и знаменателе.|
| | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(от 1 до 10 знаков)/(от 1 до 10 |
| | | | | |знаков) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы | КодЛгПНС | A | T(=20) | Н |Значение элемента представляется|
|(установленной в виде | | | | |в виде |
|понижения налоговой ставки) | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы |
| | | | | |2012400, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка (%) | НалСтав | A | N(3.2) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | СтоимМес | С | | О |Состав элемента представлен в |
|основных средств помесячно | | | | |табл. 4.13 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.13
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0101 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.01 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0102 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.02 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0103 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.03 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0104 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.04 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0105 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.05 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0106 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.06 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0107 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.07 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0108 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.08 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0109 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.09 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | ОстСтом0110 | С | | О |Типовой элемент <ОстСтоимМес>. |
|основных средств на 01.10 | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.19 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.14
Определение авансового платежа (ОтчПер)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма авансового платежа | СумАвИсчисл | A | N(15) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы (в виде| КодЛгУмен | A | T(=20) | Н |Значение элемента представляется|
|уменьшения суммы налога, | | | | |в виде |
|подлежащей уплате в бюджет) | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы |
| | | | | |2012500, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма льготы по авансовому | СумЛгУмен | A | N(15) | Н | |
|платежу, уменьшающей сумму | | | | | |
|авансового платежа по | | | | | |
|налогу, подлежащую уплате в | | | | | |
|бюджет | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.15
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный период по
объекту недвижимого имущества иностранной организации, не относящемуся к
ее деятельности в РФ через постоянное представительство
(РасОБНедИО)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Расчет по объекту имущества | РасОб | С | | ОМ |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.16 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.16
Расчет по объекту имущества (РасОб)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Данные для расчета | ДанРас | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.17 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Определение авансового | ОтчПер | С | | О |Состав элемента представлен в |
|платежа | | | | |табл. 4.18 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.17
Данные для расчета (ДанРас)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Инвентаризационная стоимость| СтИмущ | A | N(15) | О | |
|на 1 января налогового | | | | | |
|периода | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Необлагаемая налогом | СтИмущНеобл | A | N(15) | Н | |
|инвентаризационная стоимость| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы | КодНалЛьг | A |T(7-20) | Н |Значение элемента представляется|
| | | | | |в виде |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из |
| | | | | |классификатора "Коды налоговых |
| | | | | |льгот", приведенного в |
| | | | | |приложении № 6 к Порядку |
| | | | | |заполнения налогового расчета по|
| | | | | |налогу на имущество организаций,|
| | | | | |утвержденному настоящим |
| | | | | |приказом, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
| | | | | |(указывается только если ЛЛЛЛЛЛЛ|
| | | | | |принимает значение 2012000) |
| | | | | |Элемент не заполняется, если код|
| | | | | |налоговой льготы равен 2012400 |
| | | | | |или 2012500 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Доля инвентаризационной | ДолСт | A |T(3-21) | Н |Типовой элемент <ПростДроб21>. |
|стоимости объекта | | | | |Представляется в виде простой |
|недвижимого имущества на | | | | |правильной дроби без лидирующих |
|территории субъекта | | | | |нулей в числителе и знаменателе.|
|РФ | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(от 1 до 10 знаков)/(от 1 до 10 |
| | | | | |знаков) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы | КодЛгПНС | A | T(=20) | Н |Значение элемента представляется|
|(установленной в виде | | | | |в виде |
|понижения налоговой ставки) | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы |
| | | | | |2012400, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка (%) | НалСтав | A | N(3.2) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Коэффициент К | КоэфК | A | T(=3) | Н |Типовой элемент <ПростДроб3>. |
| | | | | |Представляется в виде простой |
| | | | | |правильной дроби без лидирующих |
| | | | | |нулей в числителе и знаменателе.|
| | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(1 знак)/(1 знак) |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.18
Определение авансового платежа (ОтчПер)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма авансового платежа по | СумАвИсчисл | A | N(15) | О | |
|налогу | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы (в виде| КодЛгУмен | A | T(=20) | Н |Значение элемента представляется|
|уменьшения суммы налога, | | | | |в виде |
|подлежащей уплате в бюджет) | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы |
| | | | | |2012500, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма льготы по авансовому | СумЛгУмен | A | N(15) | Н | |
|платежу, уменьшающей сумму | | | | | |
|авансового платежа по | | | | | |
|налогу, подлежащую уплате в | | | | | |
|бюджет | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств помесячно (ОстСтоимМес)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | СтОст | A | N(15) | Н | |
|основных средств всего | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость льготируемого | СтЛьгИмущ | A | N(15) | Н | |
|имущества | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.20
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | A |T(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | A |T(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | A |T(1-60) | Н | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
______________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
