Приказ Минфина от 16.09.2008 № 95н
Приложение N 1
к Порядку заполнения налогового
расчета по авансовому платежу
по земельному налогу
КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ОТЧЕТНЫЕ ПЕРИОДЫ
+-------------------------------------------------------------------------+
| Код | Наименование |
+-------------------------------------------------------------------------+
|21 |I квартал |
+-------------------------------------------------------------------------+
|22 |II квартал |
+-------------------------------------------------------------------------+
|23 |III квартал |
+-------------------------------------------------------------------------+
|51 |I квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
+-------------------------------------------------------------------------+
|54 |II квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
+-------------------------------------------------------------------------+
|55 |III квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
+-------------------------------------------------------------------------+
Приложение № 2
к Порядку заполнения налогового
расчета по авансовому платежу
по земельному налогу
КОДЫ ВИДА МЕСТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
+-------------------------------------------------------------------------+
| Код | Наименование |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 213 |По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 270 |По месту нахождения земельного участка (доли земельного участка) |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 250 |По месту нахождения участка недр, предоставленного на условиях |
| |СРП |
+-------------------------------------------------------------------------+
Приложение № 3
к Порядку заполнения налогового
расчета по авансовому платежу
по земельному налогу
КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ СПОСОБ И ВИД ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА
+-------------------------------------------------------------------------+
| Код | Наименование |
+-------------------------------------------------------------------------+
|01 |На бумажном носителе (по почте) |
+-------------------------------------------------------------------------+
|02 |На бумажном носителе (лично) |
+-------------------------------------------------------------------------+
|03 |На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) |
+-------------------------------------------------------------------------+
|04 |По телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП |
+-------------------------------------------------------------------------+
|06 |На съемном носителе с ЭЦП (лично) |
+-------------------------------------------------------------------------+
|05 |Другое |
+-------------------------------------------------------------------------+
|07 |На съемном носителе с ЭЦП (по почте) |
+-------------------------------------------------------------------------+
|08 |На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)|
+-------------------------------------------------------------------------+
|09 |На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) |
+-------------------------------------------------------------------------+
|10 |На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) |
+-------------------------------------------------------------------------+
Приложение № 4
к Порядку заполнения налогового
расчета по авансовому платежу
по земельному налогу
СПРАВОЧНИК КАТЕГОРИЙ ЗЕМЛИ
+-------------------------------------------------------------------------+
| Код | Наименование категории земли |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003001000000|ЗЕМЛИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО НАЗНАЧЕНИЯ |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003001000010|Сельскохозяйственные угодья |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003001000020|Земли, занятые внутрихозяйственными дорогами, |
| |коммуникациями, лесными насаждениями, предназначенными для |
| |обеспечения защиты земель от воздействия негативных |
| |(вредных) природных, антропогенных и техногенных явлений, |
| |водными объектами, а также занятые зданиями, строениями, |
| |сооружениями, используемыми для производства, хранения и |
| |переработки сельскохозяйственной продукции |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003001000030|Прочие земли сельскохозяйственного назначения |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000000|ЗЕМЛИ НАСЕЛЕННЫХ ПУНКТОВ |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000010|Земли в пределах населенных пунктов, отнесенные к |
| |территориальным зонам сельскохозяйственного использования |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000020|Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами |
| |инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000030|Земельные участки, предоставленные для жилищного |
| |строительства |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000040|Земельные участки, приобретенные в собственность |
| |юридическими и физическими лицами на условиях осуществления |
| |на них жилищного строительства (за исключением |
| |индивидуального жилищного строительства) |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000050|Земельные участки, приобретенные в собственность |
| |физическими лицами на условиях осуществления на них |
| |индивидуального жилищного строительства |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000060|Земельные участки, предоставленные для ведения личного |
| |подсобного хозяйства, садоводства и огородничества или |
| |животноводства, а также дачного хозяйства |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000070|Земельные участки, предоставленные юридическим лицам для |
| |ведения садоводства и огородничества или животноводства, а |
| |также дачного хозяйства |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000080|Земельные участки, предоставленные физическим лицам для |
| |личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества |
| |или животноводства, а также дачного хозяйства |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000090|Земли в пределах населенных пунктов, отнесенные к |
| |производственным территориальным зонам и зонам инженерных и |
| |транспортных инфраструктур |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003002000100|Прочие земельные участки |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003003000000|ЗЕМЛИ ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ЭНЕРГЕТИКИ, ТРАНСПОРТА, СВЯЗИ, |
| |РАДИОВЕЩАНИЯ, ТЕЛЕВИДЕНИЯ, ИНФОРМАТИКИ, ЗЕМЛИ ДЛЯ |
| |ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОСМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ЗЕМЛИ ОБОРОНЫ, |
| |БЕЗОПАСНОСТИ И ЗЕМЛИ ИНОГО СПЕЦИАЛЬНОГО НАЗНАЧЕНИЯ |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003003000010|Земли промышленности |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003003000020|Земли энергетики |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003003000030|Земли транспорта |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003003000040|Земли связи, радиовещания, телевидения, информатики |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003003000050|Прочие земли |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003004000000|ЗЕМЛИ ОСОБО ОХРАНЯЕМЫХ ТЕРРИТОРИЙ И ОБЪЕКТОВ |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003005000000|ЗЕМЛИ ЛЕСНОГО ФОНДА |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003006000000|ЗЕМЛИ ВОДНОГО ФОНДА |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003007000000|ЗЕМЛИ ЗАПАСА |
+-------------------------------------------------------------------------+
|003008000000|Прочие земли |
+-------------------------------------------------------------------------+
Приложение № 5
к Порядку заполнения налогового
расчета по авансовому платежу
по земельному налогу
КОДЫ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ
+-------------------------------------------------------------------------+
| Коды | Наименование льготы | Основание |
|налоговых| | |
| льгот | | |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021000 |НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ НА ФЕДЕРАЛЬНОМ |Глава 31 |
| |УРОВНЕ |"Земельный |
| | |налог" |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021100 |НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИЕ ОСВОБОЖДЕНИЕ |Статья 395 |
| |ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021110 |Организации и учреждения уголовно-исполнительной |Пункт 1 |
| |системы Министерства юстиции РФ |статьи 395 |
| |- в отношении земельных участков, предоставленных |Налогового |
| |для непосредственного выполнения возложенных на |кодекса |
| |эти организации и учреждения функций |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021120 |Организации - в отношении земельных участков, |Пункт 2 |
| |занятых государственными автомобильными дорогами |статьи 395 |
| |общего пользования |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021160 |Религиозные организации - в отношении |Пункт 4 |
| |принадлежащих им земельных участков, на которых |статьи 395 |
| |расположены здания, строения и сооружения |Налогового |
| |религиозного и благотворительного назначения |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021170 |Общероссийские общественные организации инвалидов |Пункт 5 |
| |(в том числе созданные как союзы общественных |статьи 395 |
| |организаций инвалидов), среди членов которых |Налогового |
| |инвалиды и их законные представители составляют не|кодекса |
| |менее 80 процентов, - в отношении земельных |Российской |
| |участков, используемых ими для осуществления |Федерации |
| |уставной деятельности | |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021180 |Организации, уставный капитал которых полностью |Пункт 5 |
| |состоит из вкладов указанных общероссийских |статьи 395 |
| |общественных организаций инвалидов, если |Налогового |
| |среднесписочная численность инвалидов среди их |кодекса |
| |работников составляет не менее 50 процентов, а их |Российской |
| |доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов,|Федерации |
| |- в отношении земельных участков, используемых ими| |
| |для производства и (или) реализации товаров (за | |
| |исключением подакцизных товаров, минерального | |
| |сырья и иных полезных ископаемых, а также иных | |
| |товаров по перечню, утверждаемому Правительством | |
| |РФ по согласованию с | |
| |общероссийскими общественными организациями | |
| |инвалидов), работ и услуг (за исключением | |
| |брокерских и иных посреднических услуг) | |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021190 |Учреждения, единственными собственниками имущества|Пункт 5 |
| |которых являются указанные общероссийские |статьи 395 |
| |общественные организации инвалидов, - в отношении |Налогового |
| |земельных участков, используемых ими для |кодекса |
| |достижения образовательных, культурных, лечебно- |Российской |
| |оздоровительных, физкультурно-спортивных, |Федерации |
| |научных, информационных и иных целей социальной | |
| |защиты и реабилитации инвалидов, а также для | |
| |оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям- | |
| |инвалидам и их родителям | |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021191 |Организации народных художественных промыслов - в |Пункт 6 |
| |отношении земельных участков, находящихся в местах|статьи 395 |
| |традиционного бытования народных художественных |Налогового |
| |промыслов и используемых для производства и |кодекса |
| |реализации изделий народных художественных |Российской |
| |промыслов |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021192 |Физические лица, относящиеся к коренным |Пункт 7 |
| |малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего |статьи 395 |
| |Востока РФ, а также общины таких|Налогового |
| |народов - в отношении земельных участков, |кодекса |
| |используемых для сохранения и развития их |Российской |
| |традиционного образа жизни, хозяйствования и |Федерации |
| |промыслов | |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021194 |Организации - резиденты особой экономической зоны |Пункт 9 |
| |- в отношении земельных участков, расположенных на|статьи 395 |
| |территории особой экономической зоны, сроком на |Налогового |
| |пять лет с момента возникновения права |кодекса |
| |собственности на каждый земельный участок |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021200 |НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ, УМЕНЬШАЮЩИЕ ВЕЛИЧИНУ НАЛОГОВОЙ |Пункт 5 |
| |БАЗЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ В ВИДЕ НЕ ОБЛАГАЕМОЙ НАЛОГОМ|статьи 391 |
| |СУММЫ |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021210 |Герои Советского Союза, Герои Российской |Подпункт 1 |
| |Федерации, полные кавалеры ордена Славы |пункта 5 |
| | |статьи 391 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021220 |Инвалиды, имеющие III степень ограничения |Подпункт 2 |
| |способности к трудовой деятельности, а также лица,|пункта 5 |
| |которые имеют I и II группу инвалидности, |статьи 391 |
| |установленную до 1 января 2004 года без вынесения |Налогового |
| |заключения о степени ограничения способности к |кодекса |
| |трудовой деятельности |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021230 |Инвалиды с детства |Подпункт 3 |
| | |пункта 5 |
| | |статьи 391 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021240 |Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а|Подпункт 4 |
| |также ветераны и инвалиды боевых действий |пункта 5 |
| | |статьи 391 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021250 |Физические лица, имеющие право на получение |Подпункт 5 |
| |социальной поддержки в соответствии с Законом |пункта 5 |
| |РФ от 15 мая 1991 г. № 1244-1 "О|статьи 391 |
| |социальной защите граждан, подвергшихся |Налогового |
| |воздействию радиации вследствие катастрофы на |кодекса |
| |Чернобыльской АЭС" (Ведомости Съезда народных |Российской |
| |депутатов и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 21, |Федерации |
| |ст. 699; Ведомости Съезда народных депутатов и | |
| |Верховного Совета РФ, 1992, № | |
| |32, ст. 1861) (в редакции Закона Российской | |
| |Федерации от 18 июня 1992 г. № 3061-1), в | |
| |соответствии с Федеральным законом от 26 ноября | |
| |1998 г. № 175-ФЗ "О социальной защите граждан | |
| |РФ, подвергшихся воздействию | |
| |радиации вследствие аварии в 1957 году на | |
| |производственном объединении "Маяк" и сбросов | |
| |радиоактивных отходов в реку Теча" (Собрание | |
| |законодательства РФ, 1998, № 48,| |
| |ст. 5850; 2000, № 33, ст. 3348; 2004, № 35, ст. | |
| |3607) и в соответствии с Федеральным законом от 10| |
| |января 2002 г. № 2-ФЗ "О социальных гарантиях | |
| |гражданам, подвергшимся радиационному воздействию | |
| |вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском | |
| |полигоне" (Собрание законодательства Российской | |
| |Федерации, 2002, № 2, ст. 128; 2004, № 12, ст. | |
| |1035; № 35, ст. 3607) | |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021260 |Физические лица, принимавшие в составе |Подпункт 6 |
| |подразделений особого риска непосредственное |пункта 5 |
| |участие в испытаниях ядерного и термоядерного |статьи 391 |
| |оружия, ликвидации аварий ядерных установок на |Налогового |
| |средствах вооружения и военных объектах |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3021270 |Физические лица, получившие или перенесшие лучевую|Подпункт 7 |
| |болезнь или ставшие инвалидами в результате |пункта 5 |
| |испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми|статьи 391 |
| |видами ядерных установок, включая ядерное оружие и|Налогового |
| |космическую технику |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3022000 |ЛЬГОТЫ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, УСТАНАВЛИВАЕМЫЕ |Пункт 2 |
| |НОРМАТИВНЫМИ ПРАВОВЫМИ АКТАМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЬНЫХ |статьи 387 |
| |ОРГАНОВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ (ЗАКОНАМИ |Налогового |
| |ГОРОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗНАЧЕНИЯ МОСКВЫ И САНКТ- |кодекса |
| |ПЕТЕРБУРГА) |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3022100 |Льготы по земельному налогу, предоставляемые в |Пункт 2 |
| |виде не облагаемой налогом суммы |статьи 387 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3022200 |Льготы по земельному налогу, уменьшающие |Пункт 2 |
| |исчисленную сумму налога |статьи 387 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3022300 |Льготы по земельному налогу в виде необлагаемой |Пункт 2 |
| |площади земельного участка |статьи 387 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3022400 |Льготы по земельному налогу в виде освобождения от|Пункт 2 |
| |налогообложения |статьи 387 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3022500 |Льготы по земельному налогу в виде снижения |Пункт 2 |
| |налоговой ставки |статьи 387 |
| | |Налогового |
| | |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
| 3029000 |ЛЬГОТЫ (ОСВОБОЖДЕНИЕ) ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ, |Статья 7 |
| |ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ МЕЖДУНАРОДНЫМИ ДОГОВОРАМИ |Налогового |
| |РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |кодекса |
| | |Российской |
| | |Федерации |
+-------------------------------------------------------------------------+
