Приказ Минфина от 22.10.2012 г. N 135н. Книга учета доходов ИП (патентная система) и Книга учета доходов и расходов УСН
II. Расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных
средств и на приобретение (создание самим налогоплательщиком)
нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по
налогу
за____________________________20______года
отчетный (налоговый) период
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|N п/п |Наимено- | Дата | Дата | Дата |Первона-| Срок |Остато-|Количест-| Доля | Доля | Сумма расходов, |Включено в |Оставшая-| Дата |
| | вание | оплаты |подачи | ввода в |чальная |полез- | чная | во |стоимос-|стоимости | учитываемая при |расходы за |ся часть |выбытия|
| | объекта | объекта |докуме-|эксплуа- | стои- | ного | стои- |кварталов| ти | объекта | исчислении |предыдущие |расходов,|(реали-|
| |основных |основных |нтов на| тацию | мость |исполь-| мость |эксплуа- |объекта | основных | налоговой базы | налоговые |подлежа- |зации) |
| | средств | средств |госуда-|(принятия|объекта |зования|объекта| тации |основных| средств | (руб.) в т.ч. | периоды | щая |объекта|
| | или | или |рствен-| к |основных|объекта|основ- | объекта |средств | или |------------------|применения |списанию |основ- |
| |нематери-|нематери-| ную |бухгалте-|средств |основ- | ных |основных | или |нематериа-|за каждый | за |упрощенной | в | ных |
| | альных | альных |регист-| рскому | или | ных |средств| средств |немате- | льных | квартал |налого-| системы |последую-|средств|
| | активов | активов | рацию | учету) |немате- |средств| или | или |риальных| активов, |налогового| вый |налогообло-| щих | или |
| | | |объек- | объекта |риальных| или |немате-|нематери-|активов,|принимае- | периода |период | жения |налоговых|немате-|
| | | | тов |основных |активов |немате-|риаль- | альных |принимая| мая в |(гр. 6 или|(гр. 12| (руб.) |периодах |риаль- |
| | | |основ- | средств | (руб.) |риаль- | ных |активов в| в |расходы за| гр. 8 х | х | (гр. 13 | (руб.) | ных |
| | | | ных | или | | ных |активов|налоговом|расходы | каждый |гр. 11/100|гр. 9) |Расчета за |(гр. 8 - |активов|
| | | |средств|нематери-| |активов|(руб.) | периоде | за | квартал | ) | |предыдущие | гр. 13 | |
| | | | | альных | |(коли- | | |налого- |налогового| | | налоговые |-гр. 14) | |
| | | | | активов | |чество | | | вый | периода | | | периоды) | | |
| | | | | | | лет) | | | период | (%) | | | | | |
| | | | | | | | | | (%) | (гр. 10/ | | | | | |
| | | | | | | | | | | гр. 9) | | | | | |
|------+---------+---------+-------+---------+--------+-------+-------+---------+--------+----------+----------+-------+-----------+---------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|------+---------+---------+-------+---------+--------+-------+-------+---------+--------+----------+----------+-------+-----------+---------+-------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+---------+---------+-------+---------+--------+-------+-------+---------+--------+----------+----------+-------+-----------+---------+-------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|------+---------+---------+-------+---------+--------+-------+-------+---------+--------+----------+----------+-------+-----------+---------+-------|
|Всего | X | X | X | X | | X | | X | X | X | | | | | X |
|за | | | | | | | | | | | | | | | |
|отчет-| | | | | | | | | | | | | | | |
|ный | | | | | | | | | | | | | | | |
|(нало-| | | | | | | | | | | | | | | |
|говый)| | | | | | | | | | | | | | | |
|период| | | | | | | | | | | | | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
III. Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
за_________________________20_год
налоговый период
+-----------------------------------------------------------------------+
| Наименование показателя |Код строки | Значения |
| | | показателей |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
| 1 | 2 | 3 |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|Сумма убытков, полученных по итогам| 010 | |
|предыдущих налоговых периодов, которые не| | |
|были перенесены на начало истекшего| | |
|налогового периода - всего: | | |
|(сумма по кодам строк 020 - 110) | | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|в том числе за: | | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 020 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 030 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 040 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 050 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 060 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 070 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 080 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 090 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 100 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 110 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|Налоговая база за истекший налоговый период,| 120 | |
|которая может быть уменьшена на убытки| | |
|предыдущих налоговых периодов | | |
|(код стр. 040 справочной части раздела I| | |
|Книги доходов и расходов) | | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|Сумма убытков, на которую налогоплательщик| 130 | |
|фактически уменьшил налоговую базу за| | |
|истекший налоговый период (в пределах суммы| | |
|убытков, указанных по стр. 010) | | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|Сумма убытка за истекший налоговый период | | |
|(код стр. 041 справочной части Раздела I| 140 | |
|Книги учета доходов и расходов) | | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|Сумма убытков на начало следующего| 150 | |
|налогового периода, которые налогоплательщик| | |
|вправе перенести на будущие налоговые| | |
|периоды (код стр. 010 - код стр. 130 + код| | |
|стр. 140) всего: | | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|в том числе за: | | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 160 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 170 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 180 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 190 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 200 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 210 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 220 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 230 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 240 | |
|--------------------------------------------+-----------+--------------|
|за 20_________ год | 250 | |
+-----------------------------------------------------------------------+
IV. Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса
РФ, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с
применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по
налогу)
за________________________20_год
отчетный (налоговый) период
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| N | Дата и |Период, за | Сумма | Итого |
| п/п | номер | который |---------------------------------------------------------------------| (руб.) |
| |первич- |произведена|Страховые | Страховые | Страховые | Страховые |Расходы по | Платежи | |
| | ного | уплата |взносы на | взносы на | взносы на | взносы на | выплате | (взносы) | |
| |докумен-| страховых |обязатель-|обязатель- |обязатель- |обязатель- |пособия по | по | |
| | та | взносов, | ное | ное | ное | ное | временной |договорам | |
| | | выплата |пенсионное|социальное |медицинское|социальное |нетрудоспо-|доброволь-| |
| | |пособия по |страхова- |страхование|страхование|страхование| собности | ного | |
| | | временной | ние | на случай | (руб.) | от | (руб.) | личного | |
| | |нетрудоспо-| (руб.) | временной | |несчастных | |страхова- | |
| | | собности, | |нетрудоспо-| |случаев на | | ния | |
| | |предусмот- | |собности и | |производст-| | (руб.) | |
| | | ренных в | | в связи с | | ве и | | | |
| | |графах 4-9 | |материнст- | |профессио- | | | |
| | | | | вом | | нальных | | | |
| | | | | (руб.) | |заболеваний| | | |
| | | | | | | (руб.) | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
|Итого за I квартал | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
|Итого за II квартал | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
|Итого за полугодие | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
|Итого за III квартал | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
|Итого за 9 месяцев | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|-----+--------+-----------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
| | | | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
|Итого за IV квартал | | | | | | | |
|--------------------------+----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------+----------|
|Итого за год | | | | | | | |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+