Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета, книг покупок и продаж, доп. листов книг покупок и продаж в электронном виде. ММВ-7-6/138@.
Приложение N 2
Формат
корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на
добавленную стоимость, в электронном виде
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@)
I. Общие сведения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
А — идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
О — идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов- фактур;
GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где хх — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.29 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m. к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация — указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
2.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
______________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без |
| | | | | |расширения) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | |
|программы | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об участниках | СвУчДокОбор | С | | О |Состав элемента представлен |
|электронного | | | | |в табл. 4.2 |
|документооборота | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Корректировочный | Документ | С | | О |Состав элемента представлен |
|счет-фактура, применяемый | | | | |в табл. 4.4 |
|при расчетах по налогу на | | | | | |
|добавленную стоимость | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор участника | ИдОтпр | А | Т(4-46) | О |Значение элемента |
|документооборота, | | | | |представляется в виде |
|выставившего счет-фактуру | | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: |
|(отправитель) | | | | |ИдОЭДО - идентификатор |
| | | | | |оператора электронного |
| | | | | |оборота счетами-фактурами |
| | | | | |(оператор ЭДО), услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), |
| | | | | |символьный трехзначный код. |
| | | | | |При включении оператора ЭДО |
| | | | | |в сеть доверенных операторов|
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой; |
| | | | | |КодПрод(Пок) - код продавца |
| | | | | |(покупателя) - уникальный |
| | | | | |код участника, присваиваемый|
| | | | | |оператором электронного |
| | | | | |документооборота, услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), длина|
| | | | | |кода продавца (покупателя) |
| | | | | |не более 43 символов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор участника | ИдПок | А | Т(4-46) | О |Значение элемента |
|документооборота | | | | |представляется в виде |
|счетов-фактур - покупателя| | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: |
| | | | | |ИдОЭДО - идентификатор |
| | | | | |оператора электронного |
| | | | | |оборота счетами-фактурами |
| | | | | |(оператор ЭДО), услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), |
| | | | | |символьный трехзначный код. |
| | | | | |При включении оператора ЭДО |
| | | | | |в сеть доверенных операторов|
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой; КодПрод(Пок) - код |
| | | | | |продавца (покупателя) - |
| | | | | |уникальный код участника, |
| | | | | |присваиваемый оператором |
| | | | | |электронного |
| | | | | |документооборота, услугами |
| | | | | |которого пользуется |
| | | | | |покупатель (продавец), длина|
| | | | | |кода продавца (покупателя) |
| | | | | |не более 43 символов |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об операторе | СвОЭДОтпр | С | | О |Состав элемента представлен |
|электронного | | | | |в табл. 4.3 |
|документооборота | | | | | |
|отправителя | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя
(СвОЭДОтпр)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор оператора | ИдЭДО | А | Т(=3) | О |Идентификатор оператора |
|ЭДО | | | | |электронного оборота |
| | | | | |счетами-фактурами (оператор |
| | | | | |ЭДО), услугами которого |
| | | | | |пользуется покупатель |
| | | | | |(продавец), символьный |
| | | | | |трехзначный код. В значении |
| | | | | |идентификатора допускаются |
| | | | | |символы латинского алфавита |
| | | | | |a-z, цифры 0-9, знаки "@", |
| | | | | |".", "-". Значение |
| | | | | |идентификатора |
| | | | | |регистронезависимо. При |
| | | | | |включении оператора ЭДО в |
| | | | | |сеть доверенных операторов |
| | | | | |ЭДО ФНС России, |
| | | | | |идентификатор присваивается |
| | | | | |Федеральной налоговой |
| | | | | |службой |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на
добавленную стоимость (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | тина | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. |
| | | | | |Код по Классификатору |
| | | | | |налоговой документации. |
| | | | | |Принимает значение: 1115108.|
| | | | | |1115108 - Корректировочный |
| | | | | |счет-фактура, применяемый |
| | | | | |при расчетах по налогу на |
| | | | | |добавленную стоимость |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о | СвКСчФ | С | | О |Состав элемента представлен |
|корректировочном | | | | |в табл. 4.5 |
|счете-фактуре | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения таблицы | ТаблКСчФ | С | | О |Состав элемента представлен |
|корректировочного счета- | | | | |в табл. 4.9 |
|фактуры | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен |
|подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.15 |
|электронном виде | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Порядковый номер | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|корректировочного счета- | | | | | |
|фактуры (Строка 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|корректировочного счета- | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|фрактуры (Строка 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Порядковый номер | НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | |
|счета-фактуры к которому | | | | | |
|составлен корректировочный| | | | | |
|счета-фактура (Строка 1б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата составления | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|счета-фактуры | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|счета-фактуры к которому | | | | | |
|составлен корректировочный| | | | | |
|счета- фактура (Строка 1б)| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Валюта: Код (Строка 4) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКВТип>. |
| | | | | |Код по Общероссийскому |
| | | | | |классификатору валют |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление | ИспрКСчФ | С | | Н |Состав элемента представлен |
|корректировочного | | | | |в табл. 4.6 |
|счета-фактуры (Строка 1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|С учетом исправления | ИспрСчФ | С | Т | Н |Состав элемента представлен |
|счета-фактуры (Строка 1б) | | | | |в табл. 4.7 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о продавце | СвПрод | С | | О |Типовой элемент |
|(строки 2, 2а, 2б) | | | | |<СвПродПокТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.22 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О |Типовой элемент |
|(строки 3, 3а, 3б) | | | | |<СвПродПокТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.22 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Информационное поле | ИнфПол | С | | Н |Состав элемента представлен |
|документа | | | | |в табл. 4.8 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) (ИспрКСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: N (Строка | НомИспрКСчФ | А | Т(1-3) | О | |
|1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: Дата (Строка | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: N (Строка | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | О | |
|1а) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Исправление: Дата (Строка | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Информационное поле документа (ИнфПол)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Текстовая информация | ТекстИнф | А | Т(0-2000) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайлИнфПол | А | Т(=36) | Н |GUID. |
|информационного поля | | | | |Указывается идентификатор |
| | | | | |файла, содержащего |
| | | | | |информацию обмена |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о товаре (работе,| СведТов | С | | ОМ |Состав элемента представлен |
|услуге) | | | | |в табл. 4.10 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты строки Всего | ВсегоУвел | С | | Н |Состав элемента представлен |
|увеличение (сумма строк | | | | |в табл. 4.13. |
|(В) по графам 5, 8 и 9) | | | | |Обязателен при отсутствии |
| | | | | |ВсегоУм |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты строки Всего | ВсегоУм | С | | Н |Состав элемента представлен |
|уменьшение (сумма строк | | | | |в табл. 4.14. |
|(Г) по графам 5, 8 и 9) | | | | |Обязателен при отсутствии |
| | | | | |ВсегоУвел |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование товара | НаимТов | А | Т(1-1000) | О | |
|(описание выполненных | | | | | |
|работ, оказанных услуг), | | | | | |
|имущественного права | | | | | |
|(Графа 1) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код единицы измерения, до | ОКЕИ_ТовДо | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКЕИТип>. |
|изменения (Графа 2, строка| | | | |Код по Общероссийскому |
|А) | | | | |классификатору единиц |
| | | | | |измерения |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код единицы измерения, | ОКЕИ_ТовПосле | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКЕИТип>. |
|после изменения (Графа 2, | | | | |Код по Общероссийскому |
|строка Б) | | | | |классификатору единиц |
| | | | | |измерения |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Количество (объем), до | КолТовДо | А | N(18.3) | Н | |
|изменения (Графа 3, строка| | | | | |
|А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Количество (объем), после | КолТовПосле | А | N(18.3) | Н | |
|изменения (Графа 3, строка| | | | | |
|Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цена (тариф) за единицу | ЦенаТовДо | А | N(17.2) | Н | |
|измерения, до изменения | | | | | |
|(Графа 4, строка А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Цена (тариф) за единицу | ЦенаТовПосле | А | N(17.2) | Н | |
|измерения, после изменения| | | | | |
|(Графа 4, строка Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Информационное поле строки| ИнфПолСтр | А | Т(0-2000) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, | СтТовБезНДС | С | | Н |Типовой элемент <СтоимТип>. |
|услуг), имущественных прав| | | | |Состав элемента представлен |
|без налога - всего (Графа | | | | |в табл. 4.26 |
|5) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | АкцизДо | С | | О |Типовой элемент |
|до изменения (Графа 6, | | | | |<СумАкцизТип>. |
|строка А) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.27 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | АкцизПосле | С | | О |Типовой элемент |
|после изменения (Графа 6, | | | | |<СумАкцизТип>. |
|строка Б) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.27 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | АкцизРазн | С | | О |Типовой элемент |
|увеличение (уменьшение) | | | | |<РазнСумНалТип>. |
|(Графа 6, строки В, Г) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.21 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка, до | НалСтДо | С | | О |Состав элемента представлен |
|изменения (Графа 7, строка| | | | |в табл. 4.11 |
|А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка, после | НалСтПосле | С | | О |Состав элемента представлен |
|изменения (Графа 7, строка| | | | |в табл. 4.12 |
|Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза, | СумНалДо | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|после изменения (Графа 6, | | | | |Состав элемента представлен |
|строка Б) | | | | |в табл. 4.28 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, после | СумНалПосле | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|изменения (Графа 8, строка| | | | |Состав элемента представлен |
|Б) | | | | |в табл. 4.28 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, увеличение | СумНалРазн | С | | О |Типовой элемент |
|(уменьшение) (Графа 8, | | | | |<РазнСумНалТип>. |
|строки В, Г) | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.21 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость товаров (работ, | СтТовУчНал | С | | О |Типовой элемент <СтоимТип>. |
|услуг), имущественных прав| | | | |Состав элемента представлен |
|с налогом - всего (Графа | | | | |в табл. 4.26 |
|9) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) (НалСтДо)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | 10/110 | 18/118| |
| | | | | |без НДС. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, тип |
| | | | | |налоговой ставки (НалСтТип) |
| | | | | |- процент. |
| | | | | |Для величин налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |10/110 | 18/118, |
| | | | | |НалСтТип=дробь. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент |
| | | | | || дробь | текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) (НалСтПосле)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 ||
|величина | | | | |18 | 20 | 10/110| 18/118| |
| | | | | |без НДС. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |0 | 10 | 18 | 20, |
| | | | | |тип налоговой ставки |
| | | | | |(НалСтТип) - процент. |
| | | | | |Для величин налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значения|
| | | | | |10/110 118/118, |
| | | | | |НалСтТип=дробь. |
| | | | | |Для величины налоговой |
| | | | | |ставки, принимающей значение|
| | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент |
| | | | | || дробь | текст |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9)
(ВсегоУвел)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего увеличение, |СтТовБезНДСВсего| А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по|
|Стоимость товаров (работ, | | | | |п. 4 Правил заполнения |
|услуг), имущественных прав| | | | |счета-фактуры, применяемого |
|без налога - всего (строка| | | | |при расчетах по налогу на |
|Всего увеличение/Графа 5) | | | | |добавленную стоимость |
| | | | | |(приложение N 1 к |
| | | | | |постановлению Правительства |
| | | | | |РФ от |
| | | | | |26.12.2011 N 1137) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего увеличение, |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | |
|Стоимость товаров (работ, | | | | | |
|услуг), имущественных прав| | | | | |
|с налогом - всего (строка | | | | | |
|Всего увеличение/Графа 9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего увеличение, Сумма | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|налога (строка Всего | | | | |Состав элемента представлен |
|увеличение/Графа 8) | | | | |в табл. 4.28 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5,8 и 9)
(ВсегоУм)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего уменьшение, |СтТовБезНДСВсего| А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по|
|Стоимость товаров (работ, | | | | |п. 4 Правил заполнения |
|услуг), имущественных прав| | | | |счета-фактуры, применяемого |
|без налога - всего (строка| | | | |при расчетах по налогу на |
|Всего уменьшение/Графа 5) | | | | |добавленную стоимость |
| | | | | |(приложение N 1 к |
| | | | | |постановлению Правительства |
| | | | | |РФ от |
| | | | | |26.12.2011 N 1137) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего уменьшение, |СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
|Стоимость товаров (работ, | | | | | |
|услуг), имущественных | | | | | |
|прав, с налогом - всего | | | | | |
|(строка Всего | | | | | |
|уменьшение/Графа 9) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Всего уменьшение, Сумма | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.|
|налога (строка Всего | | | | |Состав элемента представлен |
|уменьшение/Графа 8) | | | | |в табл. 4.28 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Индивидуальный | ИП | С | | О |Состав элемента представлен |
|предприниматель | | | | |в табл. 4.16 |
|I | | | | | |
| | | | | | |
|Организация | ЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Индивидуальный предприниматель (ИП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН индивидуального | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|предпринимателя | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(0-100) | О | |
|государственной | | | | | |
|регистрации ИП | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.29 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Организация (ЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Должность | Должн | А | Т(0-128) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.29 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Сведения об адресе (АдресТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес местонахождения в | АдрРФ | С | | О |Типовой элемент <АдрРФТип>. |
|РФ | | | | |Состав элемента представлен |
|I | | | | |в табл. 4.20 |
| | | | | | |
|Адрес местонахождения за | АдрИно | С | | О |Типовой элемент <АдрИноТип>.|
|пределами Российской | | | | |Состав элемента представлен |
|Федерации | | | | |в табл. 4.19 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Адрес за пределами РФ (АдрИноТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКСМТип> |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес | АдрТекст | А | Т(1-255) | О | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Адрес в РФ (АдрРФТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Индекс | Индекс | А | Т(=6) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код Региона | КодРегион | А | Т(=2) | ОК |Типовой элемент <ССРФТип>. |
| | | | | |Код по справочнику "Субъекты|
| | | | | |РФ" ФНС |
| | | | | |России |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Район | Район | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Город | Город | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Населенный пункт | НаселПункт | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Улица | Улица | А | Т(1-50) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дом | Дом | А | Т(1-8) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Корпус | Корпус | А | Т(1-8) | Н | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Квартира | Кварт | А | Т(1-8) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.21
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма - увеличение (Строка| СумУвел | П | N(17.2) | О | |
|В) | | | | | |
|I | | | | | |
| | | | | | |
|Сумма -уменьшение (Строка | СумУм | П | N(17.2) | О | |
|Г) | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.22
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификационные сведения| ИдСв | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.23 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес | Адрес | С | | О |Типовой элемент <АдресТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.18 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.23
Идентификационные сведения (ИдСв)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об организации | СвЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|| | | | | |в табл. 4.24 |
| | | | | | |
|Сведения об индивидуальном| СвФЛ | С | | О |Состав элемента представлен |
|предпринимателе | | | | |в табл. 4.25 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.24
Сведения об организации (СвЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |Т( 1-1000) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип>. |
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип>. |
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип>. |
| | | | | |Обязателен для лиц, |
| | | | | |состоящих на учете в |
| | | | | |налоговых органах |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.29 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.26
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость до изменения | СтоимДоИзм | А | N(17.2) | О | |
|(Строка А) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость после изменения | СтоимПослеИзм | А | N(17.2) | О | |
|(Строка Б) | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость - увеличение | СтоимУвел | А | N(17.2) | Н |Обязателен при отсутствии |
|(Строка В) | | | | |СумСтоимУм |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость - уменьшение | СтоимУм | А | N(17.2) | Н |Обязателен при отсутствии |
|(Строка Г) | | | | |СумСтоимУвел |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.27
Сумма акциза (СумАкцизТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|В том числе сумма акциза | СумАкциз | А | Т(4-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
|(Графа 6) | | | | |без акциза |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.28
Сумма НДС (СумНДСТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма НДС, предъявляемая | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | |
|покупателю (Графа 8) | | | | |без НДС | - |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.29
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа | элемента |обязатель- | |
| | (код) элемента | элемента | | ности | |
| | | | | элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
