Приказ ФНС от 9 декабря 2010 г. № ММВ-7-8/700@ об утверждении Порядка направления налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
Приказ ФНС от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Об утверждении Порядка направления налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 февраля 2011 г.
Регистрационный N 19804
В соответствии пунктом 6 статьи 69 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства РФ, 1998, N 31, ст. 3824; 2010, N 31, ст. 4198) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок направления налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
2. Управлению информатизации (В. Г. Колесников), ФГУП ГНИВЦ ФНС России (И. Н. Задворнов) обеспечить сопровождение и разработку программного обеспечения для отправки требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа в электронном виде по каналам связи в информационной системе налоговых органов.
3. Управлениям ФНС по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам.
Руководитель ФНС
М. В. Мишустин
Порядок направления налогоплательщику требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
(утв. приказом ФНС от 9.12.2010 г. N ММВ-7-8/700@)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 6 статьи 69 Налогового кодекса РФ (Собрание законодательства РФ, 1998, N 31, ст. 3824; 2010, N 31, ст. 4198) и определяет общие положения организации информационного обмена при направлении налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа (далее — Требование) по формам, утвержденным приказами Федеральной налоговой службы от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-19/825@ "Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации"(зарегистрирован в Министерстве юстиции РФ 19 декабря 2006 г., регистрационный N 8633; Российская газета, 2006, N 289) и от 26 апреля 2010 г. N ММВ-7-8/202@ "О внесении изменений в формы требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, утвержденные приказом Федеральной налоговой службы от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-19/825@"(зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 г., регистрационный N 17354; Российская газета, 2010, N 124), в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи.
2. Участниками информационного обмена при направлении Требования в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи являются налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, их представители, налоговые органы, а также специализированные операторы связи, обеспечивающие обмен открытой и конфиденциальной информацией по телекоммуникационным каналам связи в рамках электронного документооборота между налоговыми органами и указанными лицами налогоплательщиком (далее - специализированные операторы связи).
3. Положения, предусмотренные пунктами 5, 11 — 19 настоящего Порядка распространяются на плательщиков сборов и налоговых агентов.
4. В процессе электронного документооборота при направлении Требования по телекоммуникационным каналам связи также участвуют следующие технологические электронные документы:
1) подтверждение даты отправки по форме и формату согласно приложениям NN 1 и 2 к настоящему Порядку;
2) квитанция о приеме по форме и формату согласно приложениям NN 3, 4 к настоящему Порядку;
3) уведомление об отказе в приеме по форме и формату согласно приложениям NN 5 и 6 к настоящему Порядку;
4) извещение о получении электронного документа по форме и формату согласно приложениям NN 7, 8 к настоящему Порядку. Извещение о получении электронного документа по телекоммуникационным каналам связи формируется на каждое Требование и технологический электронный документ, из указанных в подпунктах 1 — 3 настоящего пункта.
5. При направлении Требования и получении от налогоплательщика квитанции о его приеме в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган не направляет налогоплательщику Требование на бумажном носителе.
6. Участники информационного обмена обеспечивают хранение всех отправленных и принятых Требований и технологических электронных документов с электронной цифровой подписью (далее — ЭЦП) и сертификатов ключей подписи.
7. Участники информационного обмена не реже одного раза в сутки проверяют поступление Требований и технологических электронных документов.
8. Направление и получение Требования в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи допускается при обязательном использовании сертифицированных средств ЭЦП, позволяющих идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации, содержащейся в указанном Требовании.
9. Сертификаты ключей подписи участникам информационного обмена выдаются организациями, которые выпускают сертификаты ключей подписи для использования их в информационных системах общего пользования в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи"(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 2, ст. 127; 2007, N 46, ст. 5554), и являются удостоверяющими центрами, входящими в сеть доверенных удостоверяющих центров ФНС.
10. Направление Требования в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи осуществляется в зашифрованном виде.
11. Датой направления налогоплательщику Требования в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи считается дата, зафиксированная в подтверждении даты отправки.
12. Требование считается принятым налогоплательщиком, если налоговому органу поступила квитанция о приеме, подписанная ЭЦП налогоплательщика.
13. При получении налоговым органом квитанции о приеме Требования датой его получения налогоплательщиком в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи считается дата, указанная в квитанции о приеме.
14. Требование не считается принятым налогоплательщиком, если оно:
1) ошибочно направлено налогоплательщику;
2) не соответствует утвержденному формату;
3) отсутствует (не соответствует) ЭЦП уполномоченного должностного лица налогового органа.
II. Процедура направления документа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
15. Требование формируется на бумажном носителе, подписывается и регистрируется в налоговом органе.
Не позднее следующего рабочего дня Требование формируется в электронном виде, подписывается ЭЦП уполномоченного должностного лица налогового органа и направляется по телекоммуникационным каналам связи в адрес налогоплательщика. При этом налоговым органом фиксируется дата его отправки налогоплательщику.
16. Налоговый орган в течение следующего рабочего дня после отправки Требования в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи должен получить:
1) подтверждение даты отправки;
2) квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме, подписанные ЭЦП налогоплательщика.
При получении уведомления об отказе в приеме, налоговый орган устраняет указанные в этом уведомлении об отказе ошибки и повторяет процедуру направления Требования.
17. При получении от налогового органа Требования в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи и отсутствии оснований для отказа в приеме указанного Требования налогоплательщик в течение одного рабочего дня с момента его получения формирует квитанцию о приеме, подписывает ее ЭЦП и направляет в налоговый орган.
При наличии оснований для отказа в приеме Требования налогоплательщик формирует уведомление об отказе, подписывает ЭЦП и направляет его в налоговый орган.
18. Специализированный оператор связи:
1) фиксирует дату направления Требования и формирует подтверждение даты отправки;
2) подписывает подтверждение своей ЭЦП и высылает его одновременно в адрес участников информационного обмена. Подтверждение направляется специализированным оператором связи налогоплательщику вместе с Требованием в электронным виде по телекоммуникационным каналам связи.
19. Если налоговый орган в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка не получил от налогоплательщика квитанцию о приеме, он направляет Требование налогоплательщику на бумажном носителе в срок, установленный Налоговым кодексом РФ.
Приложение N 1
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Форма по КНД 1167002
Подтверждение даты отправки
_____________________________
(наименование специализированного оператора связи; наименование и код
налогового органа)
Подтверждает, что дд.мм.гггг в чч.мм.сс был отправлен документ (документы)
в файле (файлах)
_____________________________
(наименование файла (файлов)
Отправитель документа:
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии), наименование и код
налогового органа)
_____________________________
(электронный адрес отправителя (идентификатор абонента)
Получатель документа:
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии), наименование и код
налогового органа)
_____________________________
(электронный адрес получателя (идентификатор абонента)
Приложение N 2
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Формат подтверждения даты отправки
I. Общие положения
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи подтверждения даты отправки.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_0_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс. R принимает значение «PD» (принадлежность передаваемых сведений к подтверждению даты отправки); Т — принимает значение префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), Т принимает значение префикса основного* из полученных файлов);
А_К — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя подтверждения даты отправки (участник информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано подтверждение даты отправки), К — дублирует значение идентификатора А;
идентификаторы А и К имеют вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с Классификатором «Система обозначений налоговых органов» (далее — СОНО);
О — идентификатор отправителя информации имеет вид:
для специализированного оператора связи — трехзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети доверенных удостоверяющих центров Федеральной налоговой службы (далее — ДУЦ ФНС России);
для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
PD_ON_l_891_00_05_01_xx , где хх — текущая версия схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.12 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(п-к) или Т(=к), где п — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(О-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(п-).
Формат числового значения указывается в виде N(m. K), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий наличия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
________
* Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
1.png
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Подтверждение даты отправки документа (Файл)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А |Т(1-150) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла |
| | | | | |(без расширения) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О |Принимает значение: 5.01 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. 4.2 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент (КНДТип).|
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1167002 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Специализированный | ОргПодт | С | | О |Состав элемента |
|оператор связи, | | | | |представлен в табл. 4.3 |
|налоговый орган, | | | | | |
|подтвердивший дату | | | | | |
|отправки | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения подтверждения | СведПодтв | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.6 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об отправителе | СвОтпр | С | | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |(ОтпрПол). Состав |
| | | | | |элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.8 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о получателе | СвПолДок | С | | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |(ОтпрПол). Состав |
| | | | | |элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.8 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Специализированный оператор связи, налоговый орган, подтвердивший дату
отправки (ОргПодт)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Специализированный | СпецОперат | С | | О |Состав элемента |
|оператор связи, | | | | |представлен в табл. 4.4 |
|подтвердивший дату | | | | | |
|отправки | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговый орган, | НО | с | | О |Состав элемента |
|подтвердивший дату | | | | |представлен в табл. 4.5 |
|отправки | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Специализированный оператор связи, подтвердивший дату отправки
(СпецОперат)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |Т(1-1000)| О | |
|специализированного | | | | | |
|оператора связи | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор | ИденСОС | А | Т(=3) | О | |
|специализированного | | | | | |
|оператора связи | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Налоговый орган, Подтвердивший дату отправки (НО)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК |Типовой элемент (СОНОТип)|
| | | | | |(в соответствии с СОНО) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование налогового | НаимНО | А |Т(1-1000)| О | |
|органа | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Сведения подтверждения (СведПодтв)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата отправки | ДатаОтпр | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип)|
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ|
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Время отправки | ВремяОтпр | А | Т(=8) | О |Типовой элемент |
| | | | | |(ВремяТип) Время в |
| | | | | |формате |
| | | | | |ЧЧ.ММ.СС |
| | | | | |Время указывается в |
| | | | | |диапазоне 00.00.00 - |
| | | | | |23.59.59 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения по отправленным| СведОтпрФайл | С | | ОМ |Состав элемента |
|файлам | | | | |представлен в табл. 4.7 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения по отправленным файлам (СведОтпрФайл)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя поступившего файла | ИмяПостФайла | А |Т(1-150) | О |Имя поступившего файла |
| | | | | |без расширения |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ЭЦП под полученным | ЭЦППолФайл | П | Т(1-) | ОМ |Содержимое ЭЦП |
|файлом | | | | |представляется в Base64- |
| | | | | |кодировке. |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения об участнике информационного обмена (ОтпрПол)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Электронный адрес | E-mail | А | Т(1-46) | О | |
|отправителя (получателя)| | | | | |
|(идентификатор абонента)| | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель(получатель) | ОтпрЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|организация | | | | | |представлен в табл. 4.9 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель (получатель)| ОтпрФЛ | С | | О |Состав элемента |
|физическое лицо (в т.ч. | | | | |представлен в табл. 4.10 |
|индивидуальный | | | | | |
|предприниматель) | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель (получатель)| ОтпрНО | С | | О |Состав элемента |
|налоговый орган | | | | |представлен в табл. 4.11 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Отправитель (получатель) организация (ОтпрЮЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации| НаимОрг | А |Т(1-1000)| О | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |(ИННЮЛТип) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент (КППТип) |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Отправитель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель)
(ОтпрФЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент |
| | | | | |(ИННФЛТип) Обязателен при|
| | | | | |наличии |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент (ФИОТип).|
|физического лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.12 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Отправитель налоговый орган (ОтпрНО)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК |Типовой элемент (СОНОТип)|
| | | | | |(в соответствии с СОНО) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование налогового | НаимНО | А |Т(1-1000)| О | |
|органа | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение № 3
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. № ММВ-7-8/700@
Код по КНД 1167001
Квитанция о приеме
Получатель документа:
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии), наименование и
код налогового органа)
Подтверждает, что принял дд.мм.гггг
Документ (документы) в электронном виде____________
(вид документа)
наименование файла (файлов)_______________________,
направленный дд.мм.гггг в чч.мм.сс
Отправитель документа:
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии), наименование и
код налогового органа)
через_______________________,
(наименование и код налогового органа)
по
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии)
который поступил дд.мм.гггг
Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель,
физическое лицо, уполномоченный
представитель, должностное лицо
налогового органа) _____________/______________/
Подпись Ф.И.О.
Приложение N 4
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Формат квитанции о приеме
I. Общие положения
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи квитанции о приеме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_OjGGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс. R принимает значение «KV» (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме); Т — принимает значение префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), Т принимает значение префикса основного* из полученных файлов;
А_К — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К — идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приеме — участнике информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме**;
идентификаторы А и К имеют вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
О — идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) имеет вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
GGGG- год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день.
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков; Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла обмена должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KV_ON_l_892_00_05_01_xx, где хх — текущая версия схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.12 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента***.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(п-к) или Т(=к), где п — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(п-).
Формат числового значения указывается в виде N(m. K), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий наличия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченньш перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
________
* Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.
** Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т. е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
*** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
2.png
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Квитанция о приеме (Файл)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А |Т(1-150) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без|
| | | | | |расширения) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О |Принимает значение: 5.01 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. 4.2 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент (КНДТип).|
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1167001 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о получателе | СвПолДок | С | | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |(ОтпрПол). Состав |
| | | | | |элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.8 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения квитанции | СвКвит | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.3 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об отправителе | СвОтпрДок | С | | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |(ОтпрПол). Состав |
| | | | | |элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.8 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о налоговом | НОПром | С | | Н |Состав элемента |
|органе, через который | | | | |представлен в табл. 4.4 |
|отправлен документ | | | | |Обязателен при наличии |
| | | | | |налогового органа, через |
| | | | | |который отправлен |
| | | | | |документ |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о | СвАдр | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. 4.5 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Руководитель организации| ФИОДолж | С | | О |Типовой элемент (ФИОТип).|
|(индивидуальный | | | | |Состав элемента |
|предприниматель, | | | | |представлен в табл. 4.12 |
|физическое лицо, | | | | | |
|уполномоченный | | | | | |
|представитель, | | | | | |
|должностное лицо | | | | | |
|налогового органа) | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения квитанции (СвКвит)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата принятия документа | ДатаПрин | А | т(=Ю) | О |Типовой элемент (ДатаТип)|
| | | | | |в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Вид документа (Код формы| КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент (КНДТип) |
|по КНД) | | | | |Код документа в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |Классификатором налоговой|
| | | | | |документации |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование вида | НаимВидДок | А |Т(1-500) | О | |
|документа | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата направления | ДатаНапр | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип)|
|документа | | | | |в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Время направления | ВремНапр | А | Т(=8) | О |Типовой элемент |
| | | | | |(ВремяТип) в формате |
| | | | | |ЧЧ.ММ.СС Время |
| | | | | |указывается в диапазоне |
| | | | | |00.00.00 - 23.59.59 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата поступления | ДатаПост | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип)|
|документа | | | | |) в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя поступившего файла | ИмяПринятФайла | П |Т(1-150) | ОМ |Имя принятого файла без |
| | | | | |расширения |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ (НОПром)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК |Типовой элемент (СОНОТип)|
| | | | | |(в соответствии с СОНО) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование налогового | НаимНО | А |Т(1-1000)| О | |
|органа | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о налогоплательщике (СвАдр)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Организация | | ЮЛ | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.6 |
| | | | | | |
|Физическое лицо (в т.ч. | ФЛ | С | | О |Состав элемента |
|индивидуальный | | | | |представлен в табл. 4.7 |
|предприниматель) | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Организация (ЮЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации| НаимОрг | А |Т(1-1000)| О | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |(ИННЮЛТип) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент (КППТип) |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ФЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент |
| | | | | |(ИННФЛТип) Обязателен при|
| | | | | |наличии |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент (ФИОТип).|
|физического лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.12 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Сведения об участнике информационного обмена (ОтпрПол)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель(получатель) | ОтпрЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|организация| | | | | |представлен в табл. 4.9 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель (получатель)| ОтпрФЛ | С | | О |Состав элемента |
|физическое лицо (в т.ч. | | | | |представлен в табл. 4.10 |
|индивидуальный | | | | | |
|предприниматель) | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель (получатель)| ОтпрНО | С | | О |Состав элемента |
|налоговый орган | | | | |представлен в табл. 4.11 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Отправитель (получатель) организация (ОтпрЮЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации| НаимОрг | А |Т(1-1000)| О | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |(ИННЮЛТип) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент (КППТип) |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Отправитель (получатель) физическое лицо (в т.ч. индивидуальный
предприниматель) (ОтпрФЛ)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент |
| | | | | |(ИННФЛТип) Обязателен при|
| | | | | |наличии |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент (ФИОТип).|
|физического лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.12 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Отправитель (получатель) налоговый орган (ОтпрНО)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК |Типовой элемент (СОНОТип)|
| | | | | |(в соответствии с СОНО) |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование налогового | НаимНО | А |Т(1-1000)| О | |
|органа | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация|
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 5
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Код по КНД 1167003
Уведомление об отказе в приеме
Получатель документа:
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии), наименование и
код налогового органа)
Уведомляет, что отправитель документа:
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии), наименование и
код налогового органа)
дд.мм.гггг в чч.мм.сс направил документ (документы)
наименование файла (файлов)_______________________,
через_______________________,
(наименование и код налогового органа)
для
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии)
который поступил дд.мм.гггг
Данный документ не принят.
Причины отказа:
Руководитель организации
(индивидуальный предприниматель,
физическое лицо, уполномоченный
представитель, должностное лицо ___________/________________/
налогового органа) Подпись Ф.И.О.
Приложение N 6
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Формат уведомления об отказе в приеме
I. Общие положения
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи уведомления об отказе в приеме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
Имя файла должно иметь следующий вид: R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс. R принимает значение «UO» (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об отказе); Т — принимает значение префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), Т принимает значение префикса основного* из полученных файлов;
А_К — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К — идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе — участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе**);
идентификаторы А и К имеют вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
О — идентификатор отправителя информации имеет вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
GGGG- год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UO_ON_l_894_00_05_01_xx , где хх — текущая версия схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента***.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(п-к) или Т(=к), где п — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(п-).
Формат числового значения указывается в виде N(hi. k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа.
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий наличия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
________
* Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.
** Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т. е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают.
*** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
3.png
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Уведомление об отказе в приеме документа (Файл)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А |Т(1-150) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без|
| | | | | |расширения) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О |Принимает значение: 5.01 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. 4.2 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документа)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент (КНДТип). |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1167003 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о получателе | СвПолДок | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. 4.3 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения об отправителе | СвОтпрДок | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. 4.7 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о налоговом | НОПром | С | | Н |Состав элемента |
|органе, через который | | | | |представлен в табл. 4.11 |
|отправлен документ | | | | |Обязателен при наличии |
| | | | | |налогового органа, через |
| | | | | |который отправлен документ|
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о | СвАдр | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в табл. 4.12 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения уведомления | СведУведОтказ | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.15 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Руководитель организации| ФИОДолж | С | | О |Типовой элемент (ФИОТип). |
|(индивидуальный | | | | |Состав элемента |
|предприниматель, | | | | |представлен в табл. 4.20 |
|физическое лицо, | | | | | |
|уполномоченный | | | | | |
|представитель, | | | | | |
|должностное лицо | | | | | |
|налогового органа) | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о получателе документа (СвПолДок)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Получатель организация || ПолЮЛ | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.4 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Получатель физическое | ПолФЛ | С | | О |Состав элемента |
|лицо (в т.ч. | | | | |представлен в табл. 4.5 |
|индивидуальный | | | | | |
|предприниматель) | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Получатель налоговый | ПолНО | С | | О |Состав элемента |
|орган | | | | |представлен в табл. 4.6 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Получатель организация (ПолЮЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации| НаимОрг | А |Т(1-1000)| О | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ИННЮЛТип)|
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент (КППТип) |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Получатель физическое лицо (в т.ч индивидуальный предприниматель) (ПолФЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент (ИННФЛТип)|
| | | | | |Обязателен при наличии |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент (ФИОТип). |
|физического лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.20 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Получатель налоговый орган (ПолНО)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК |Типовой элемент (СОНОТип) |
| | | | | |(в соответствии с СОНО) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование налогового | НаимНО | А |Т(1-1000)| О | |
|органа | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения об отправителе документа (СвОтпрДок)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель организация | ОтпрЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|| | | | | |представлен в; табл. 4.8 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель физическое | ОтпрФЛ | С | | О |Состав элемента |
|лицо (в т.ч. | | | | |представлен в табл. 4.9 |
|индивидуальный | | | | | |
|предприниматель) | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель налоговый | ОтпрНО | С | | О |Состав элемента |
|орган | | | | |представлен в табл. 4.10 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Отправитель организация (ОтпрЮЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации| НаимОрг | А | Т(ЫООО) | Н |Обязателен при возможности|
| | | | | |форматного контроля |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ИННЮЛТип)|
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент (КППТип) |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Отправитель физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель)
(ОтпрФЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент (ИННФЛТип)|
| | | | | |Указывается при наличии и |
| | | | | |возможности форматного |
| | | | | |контроля |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | Н |Типовой элемент (ФИОТип). |
|физического лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.20 |
| | | | | |Указывается при наличии и |
| | | | | |возможности форматного |
| | | | | |контроля |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Отправитель налоговый орган (ОтпрНО)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК |Типовой элемент (СОНОТип) |
| | | | | |(в соответствии с СОНО) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование налогового | НаимНО | А |Т(1-1000)| Н |Обязателен при возможности|
|органа | | | | |форматно-логического |
| | | | | |контроля |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Сведения о налоговом органе, через который отправлен документ (НОПром)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК |Типовой элемент (СОНОТип) |
| | | | | |(в соответствии с СОНО) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование налогового | НаимНО | А | Т(ЫООО) | О | |
|органа | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Сведения о налогоплательщике (СвАдр)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Организация | | ЮЛ | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.13 |
| | | | | | |
|Физическое лицо (в т.ч. | ФЛ | С | | О |Состав элемента |
|индивидуальный | | | | |представлен в табл. 4.14 |
|предприниматель) | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Организация (ЮЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации| НаимОрг | А |Т(1-1000)| Н |Обязателен при возможности|
| | | | | |форматного контроля |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент (ИННЮЛТип)|
| | | | | |Обязателен при возможности|
| | | | | |форматного контроля |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент (КППТип) |
| | | | | |Обязателен при возможности|
| | | | | |форматного контроля |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ФЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент (ИННФЛТип)|
| | | | | |Указывается при наличии и |
| | | | | |возможности форматного |
| | | | | |контроля |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | Н |Типовой элемент (ФИОТип). |
|физического лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.20 |
| | | | | |Указывается при наличии и |
| | | | | |возможности форматного |
| | | | | |контроля |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.15
Сведения уведомления (СведУведОтказ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Общие сведения | ОбщСвУвед | С | | О |Состав элемента |
|уведомления | | | | |представлен в табл. 4.16 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Перечень выявленных | ПеречВыявНар | С | | ОМ |Состав элемента |
|нарушений | | | | |представлен в табл. 4.17 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Выявленные нарушения по | ВыявлНарФайл | С | | НМ |Состав элемента |
|файлам | | | | |представлен в табл. 4.18 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.16
Общие сведения уведомления (ОбщСвУвед)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование элемента |Сокращенное |Признак |Формат |Признак |Дополнительная информация |
| |наименование |типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Вид документа (Код формы| КНД | А | Т(=7) | НК |Типовой элемент (КНДТип) )|
|по КНД) | | | | |Код документа в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |Классификатором налоговой |
| | | | | |документации |
| | | | | |Обязателен при возможности|
| | | | | |форматного контроля |
| | | | | |элемента в полученном |
| | | | | |файле |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование вида | НаимВидДок | А |Т(1-500) | Н |Обязателен при возможности|
|документа | | | | |форматного контроля в |
| | | | | |полученном файле элемента |
| | | | | |КНД |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата направления | ДатаНапр | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип) |
|документа | | | | |в формате ДД.ММ.ГГТТ |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Время направления | ВремНапр | А | Т(=8) | О |Типовой элемент (ВремяТип)|
| | | | | |Время в формате ЧЧ.ММ.СС |
| | | | | |Время указывается в |
| | | | | |диапазоне 00.00.00 - |
| | | | | |23.59.59 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата поступления | ДатаПост | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип) |
|документа | | | | |в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя поступившего файла | ИмяПринятФайла | П |Т(1-150) | ОМ |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |файла, полученного в |
| | | | | |составе документа. Имя |
| | | | | |файла без расширения |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.17
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код ошибки | КодОш | П | Т(=10) | ОК |По классификатору ошибок -|
| | | | | |КОФО |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | Т(О-) | О |Сведения представляются |
| | | | | |как раздел CDATA Текстовая|
| | | | | |строка, представленная в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |рекомендациями XML 1.0 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.18
Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя файла, в котором | ИмяОбрабФайла | П |Т(1-150) | О |Имя файла, в котором |
|выявлены нарушения | | | | |обнаружены ошибки. Имя |
| | | | | |файла без расширения |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Перечень выявленных | ПеречВыявНар | С | | ОМ |Состав элемента |
|нарушений | | | | |представлен в табл. 4.19 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.19
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код ошибки | КодОш | П | Т(=10) | ОК |По классификатору ошибок -|
| | | | | |КОФО |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | Т(0-) | О |Сведения представляются |
| | | | | |как раздел CDATA Текстовая|
| | | | | |строка, представленная в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |рекомендациями XML 1.0 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дополнительные сведения | ИдОш | П | Т(0-) | Н |Сведения представляются |
|по ошибке | | | | |как раздел CDATA Текстовая|
| | | | | |строка, представленная в |
| | | | | |соответствии с |
| | | | | |рекомендациями XML 1.0 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.20
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчества | А | Т(1-60) | Н | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Приложение N 7
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Код по КНД 1167004
Извещение о получении электронного документа
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; наименование специализированного
оператора связи, код налогового органа, Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии)
_____________________________
(электронный адрес (идентификатор абонента)
подтверждает, что дд.мм.гггт в чч.мм.сс был получен документ в файле
____________________________,
(наименование файла)
Отправитель документа:
_____________________________
(наименование организации, ИНН/КПП; наименование специализированного
оператора связи, код налогового органа, Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии)
_____________________________
(электронный адрес отправителя (идентификатор абонента)
Получатель документа:
_____________________________
(наименование организации ИНН/КПП; наименование специализированного
оператора связи, код налогового органа, Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя (физического лица), ИНН (при наличии)
_____________________________
(электронный адрес получателя (идентификатор абонента)
Приложение N 8
к Порядку направления налогоплательщику
требования об уплате налога, сбора,
пени, штрафа в электронном виде по
телекоммуникационным каналам связи,
утв. приказом ФНС
от 9 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/700@
Формат извещения о получении электронного документа
I. Общие положения
1. Настоящий Формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи извещения о получении.
2. Номер версии настоящего формата 5.01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс. R принимает значение «IZ» (принадлежность передаваемых сведений к извещению о получении электронного документа); Т — принимает значение префикса полученного файла (префикс полученного файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), Т принимает значение префикса основного* из полученных файлов;
А_К — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя извещения о получении электронного документа (участник информационного обмена, сформировавшего файл в ответ на который сформировано извещение о получении электронного документа), К — дублирует значение идентификатора А;
О — идентификатор отправителя информации (извещения о получении электронного документа);
идентификаторы А, К, О имеют вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
для специализированного оператора связи — трехзначный код специализированного оператора связи в соответствии с информационным ресурсом организатора сети ДУЦ ФНС России;
для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с СОНО);
GGGG год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
EZ_ON_l_895_00_05_01_xx , где хх — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.9 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(п-к) или Т(=к), где п — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(п-).
Формат числового значения указывается в виде N(m. K), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TRyxmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий наличия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, прйн]шающЖЪ1^аниченньш перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
________
* Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
4.png
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Извещение о получении электронного документа (Файл)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А |Т(1-150) | О |Содержит (повторяет) имя |
| | | | | |сформированного файла (без|
| | | | | |расширения) |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | ТО-40) | О | |
|программы | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О |Принимает значение: 5 01 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл 4.2 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент (КНДТип). |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1167004 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Организация, физическое | ПодтвДок | С | | О |Типовой элемент |
|лицо подтверждающее | | | | |(СведУчОбм). Состав |
|получение электронного | | | | |элемента представлен в |
|документа | | | | |табл. 4.5 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Общие сведения извещения| СвИзвещП | С | | О |Состав элемента |
|о получении электронного| | | | |представлен в табл. 4.3 |
|документа | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отправитель документа | ОтпрДок | С | | О |Типовой элемент |
|(документов) | | | | |(СведУчОбм). |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.5. |
| | | | | |Участник информационного |
| | | | | |обмена, кому направляется |
| | | | | |извещение |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Получатель, документа | ПолДок | С | | О |Типовой элемент |
|(документов) | | | | |(СведУчОбм). |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.5 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Общие сведения извещения о получении электронного документа (СвИзвещП)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Дата получения | ДатаПол | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип) |
| | | | | |Типовой элемент (ДатаТип) |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Время получения | ВремяПол | А | Т(=8) | О |Типовой элемент (ВремяТип)|
| | | | | |Время в формате ЧЧ.ММ.СС |
| | | | | |Время указывается в |
| | | | | |диапазоне 00.00.00 - |
| | | | | |23.59.59 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сведения по полученным | СведПолФайл | С | | ОМ |Состав элемента |
|файлам | | | | |представлен в табл. 4.4 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Сведения по полученным файлам (СведПолФайл)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя поступившего файла | ИмяПостФайла | А |Т(1-150) | О |Имя поступившего файла без|
| | | | | |расширения |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ЭЦП под полученным | ЭЦППолФайл | П | Т(1-) | ОМ |ЭЦП под полученным файлом.|
|файлом | | | | |Содержимое ЭЦП |
| | | | | |представляется в Base64- |
| | | | | |кодировке |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения об участнике информационного обмена (СведУчОбм)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Электронный адрес | E-mail | А | Т(1-46) | о | |
|(Идентификатор абонента)| | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Организация | | ЮЛ | с | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.6 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Физическое лицо (в т.ч. | ФЛ | с | | О |Состав элемента |
|индивидуальный | | | | |представлен в табл. 4.7 |
|предприниматель) | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налогового органа | | КодНО | П | Т(=4) | О |Типовой элемент (СОНОТип) |
| | | | | |Коды из Классификатора |
| | | | | |системы обозначений |
| | | | | |налоговых органов |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Специализированный | СпецОперат | с | | О |Состав элемента |
|оператор связи | | | | |представлен в табл. 4.8 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Организация (ЮЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование организации| НаимОрг | А |Т(1-1000)| О | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент (ИННЮЛТип)|
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент (КППТип) |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) (ФЛ)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент (ИННФЛТип)|
| | | | | |Обязателен при наличии |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент (ФИОТип) |
|физического лица | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.9 |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Специализированный оператор связи (СпецОперат)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | Т(ЫООО) | О | |
|специализированного | | | | | |
|оператора связи | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Идентификатор | ИденСОС | А | Т(=3) | О | |
|специализированного | | | | | |
|оператора связи | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
----------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| | (код) элемента |элемента| | ности | |
| | | | | элемента | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
