Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@
Таблица 4.24
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый)
период (СумАморт)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации за отчетный| СумАмортПерЛ | А | N(15) | Н | |
|(налоговый) период, | | | | | |
|начисленная линейным методом | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации по |СумАмортПерНмАЛ| А | N(15) | Н | |
|нематериальным активам за | | | | | |
|отчетный (налоговый) период, | | | | | |
|начисленная линейным | | | | | |
|методом | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации за отчетный| СумАмортПерН | А | N(15) | Н | |
|(налоговый) период, | | | | | |
|начисленная нелинейным | | | | | |
|методом | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации по |СумАмортПерНмАН| А | N(15) | Н | |
|нематериальным активам за | | | | | |
|отчетный (налоговый) период, | | | | | |
|начисленная нелинейным | | | | | |
|методом | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Метод начисления амортизации | МетодНачАморт | А | T(1=) | НК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - линейный | |
| | | | | |2 - нелинейный |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.25
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Внереализационные расходы, | РасхВнереалВс | А | N(15) | О | |
|всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы в виде процентов по |РасхВнереалПрДО| А | N(15) | Н | |
|долговым обязательствам | | | | | |
|любого вида, в том числе | | | | | |
|процентов, начисленных по | | | | | |
|ценным бумагам и иным | | | | | |
|обязательствам, выпущенным | | | | | |
|(эмитированным) | | | | | |
|налогоплательщиком | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы по созданию резерва |РасхВнереалРзрв| А | N(15) | Н | |
|предстоящих расходов, | | | | | |
|направляемых на цели, | | | | | |
|обеспечивающие социальную | | | | | |
|защиту инвалидов | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от |УбытРеалПравТр | А | N(15) | Н | |
|реализации права требования | | | | | |
|долга, относящийся к | | | | | |
|внереализационным расходам | | | | | |
|текущего отчетного | | | | | |
|(налогового) периода | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы на ликвидацию | РасхЛиквОС | А | N(15) | Н | |
|выводимых из эксплуатации | | | | | |
|основных средств, на списание| | | | | |
|нематериальных активов, на | | | | | |
|ликвидацию объектов | | | | | |
|незавершенного строительства | | | | | |
|и иного имущества, охрану | | | | | |
|недр и другие аналогичные | | | | | |
|работы | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Штрафы, пени и иные санкции | РасхШтраф | А | N(15) | Н | |
|за нарушение договорных или | | | | | |
|долговых обязательств, | | | | | |
|возмещение причиненного | | | | | |
|ущерба | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, полученные | РасхРынЦБДД | А | N(15) | Н | |
|профессиональными участниками| | | | | |
|рынка ценных бумаг, | | | | | |
|осуществляющими дилерскую | | | | | |
|деятельность, включая банки, | | | | | |
|по операциям с финансовыми | | | | | |
|инструментами срочных сделок,| | | | | |
|не обращающимися на | | | | | |
|организованном рынке | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.26
Убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам (УбытПриравн)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки, приравниваемые к | УбытПриравнВс | А | N(15) | О | |
|внереализационным расходам, | | | | | |
|всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки прошлых налоговых | УбытПрошПер | А | N(15) | Н | |
|периодов, выявленные в | | | | | |
|текущем отчетном (налоговом) | | | | | |
|периоде | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы безнадежных долгов, а в| СумБезнадДолг | А | N(15) | Н | |
|случае, если налогоплательщик| | | | | |
|принял решение о создании | | | | | |
|резерва по сомнительным | | | | | |
|долгам, суммы безнадежных | | | | | |
|долгов, не покрытые за счет | | | | | |
|средств резерва | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.27
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты
по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом
положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
(за исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак налогоплательщика | ТипНП | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|(код) | | | | |1 - организация, не |
| | | | | | относящаяся к |
| | | | | |указанным по кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | | товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | | экономической зоны |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество объектов | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|реализации амортизируемого | | | | | |
|имущества, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество объектов | КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | |
|реализации амортизируемого | | | | | |
|имущества, реализованных с | | | | | |
|убытком | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|амортизируемого имущества | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаточная стоимость | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|реализованного | | | | | |
|амортизируемого имущества и | | | | | |
|расходы, связанные с его | | | | | |
|реализацией | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Прибыль от реализации | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|амортизируемого имущества | | | | | |
|(без учета объектов, | | | | | |
|реализованных с убытком) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки от реализации | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|амортизируемого имущества | | | | | |
|(без учета объектов, | | | | | |
|реализованных с прибылью) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации права | ВыручРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
|требования долга как | | | | | |
|реализация финансовых услуг | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость реализованного | СтоимРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
|права требования долга при | | | | | |
|его реализации как финансовой| | | | | |
|услуги | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки при реализации права | УбытРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
|требования долга как | | | | | |
|реализация финансовых услуг | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | |
|товаров (работ, услуг), | | | | | |
|имущественных прав по | | | | | |
|объектам обслуживающих | | | | | |
|производств и хозяйств, | | | | | |
|включая объекты жилищно- | | | | | |
|коммунальной и социально- | | | | | |
|культурной сферы | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, понесенные | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | |
|обслуживающими | | | | | |
|производствами и | | | | | |
|хозяйствами при реализации | | | | | |
|ими товаров (работ, услуг), | | | | | |
|имущественных прав в | | | | | |
|текущем отчетном | | | | | |
|(налоговом) периоде | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытков текущего | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | |
|отчетного (налогового) | | | | | |
|периода по объектам | | | | | |
|обслуживающих производств и | | | | | |
|хозяйств, включая объекты | | | | | |
|жилищно-коммунальной и | | | | | |
|социально-культурной сферы | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытков, не |УбытОбОбслНеобл| А | N(15) | Н | |
|учитываемых для целей | | | | | |
|налогообложения в текущем | | | | | |
|отчетном (налоговом) | | | | | |
|периоде по объектам | | | | | |
|обслуживающих производств и | | | | | |
|хозяйств, включая объекты | | | | | |
|жилищно-коммунальной и | | | | | |
|социально-культурной сферы | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы учредителя | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|доверительного управления, | | | | | |
|полученные в рамках | | | | | |
|договора доверительного | | | | | |
|управления имуществом (п. 3 | | | | | |
|ст. 276 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы учредителя | РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|доверительного управления, | | | | | |
|связанные с осуществлением | | | | | |
|договора доверительного | | | | | |
|управления имуществом (п. 3 | | | | | |
|ст. 276 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки, полученные в | УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|отчетном (налоговом) | | | | | |
|периоде в рамках договора | | | | | |
|доверительного управления | | | | | |
|имуществом (п. 4 ст. 276 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Цена реализации права на |ЦенаРеалПравЗУ | А | N(15) | Н | |
|земельный участок | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма не возмещенных |СумНевозмЗатрЗУ| А | N(15) | Н | |
|налогоплательщику затрат, | | | | | |
|связанных с приобретением | | | | | |
|права на земельный | | | | | |
|участок | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | |
|на земельный участок | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого выручка от реализации | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | |
|по операциям, отраженным в | | | | | |
|Приложении 3 к Листу 02 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого расходы по операциям, | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | |
|отраженным в Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки по операциям, | УбытОп302 | А | N(15) | О | |
|отраженным в Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации права | ВыручРеалПТ | С | | Н |Состав элемента |
|требования долга | | | | |представлен в табл. 4.28 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость реализованного | СтоимРеалПТ | С | | Н |Состав элемента |
|права требования долга | | | | |представлен в табл. 4.29 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права | УбытРеалПТ | С | | Н |Состав элемента |
|требования долга в | | | | |представлен в табл. 4.30 |
|соответствии со статьей 279 | | | | | |
|НК | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------