Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Идентификатор файла | ИдФайл | А |T(1-100) | О |Повторяет имя передаваемого |
| | | | | |файла (без расширения) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: 5.03 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Состав и структура документа | Документ | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.2 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структкра документа (Документ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип> |
| | | | | |Принимает значение: |
| | | | | |1151006 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |21 - 1 квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - девять месяцев | |
| | | | | |34 - год | |
| | | | | |35 - один месяц | |
| | | | | |36 - два месяца | |
| | | | | |37 - три месяца | |
| | | | | |38 - четыре месяца | |
| | | | | |39 - пять месяцев | |
| | | | | |40 - шесть месяцев | |
| | | | | |41 -семь месяцев | |
| | | | | |42 - восемь месяцев | |
| | | | | |43 - девять месяцев | |
| | | | | |44 - десять месяцев | |
| | | | | |45 - одиннадцать месяцев | |
| | | | | |46 - год | |
| | | | | |50 - последний налоговый |
| | | | | | период при реорганизации |
| | | | | | (ликвидации) организации |
| | | | | |(*) коды в диапазоне с 35 по |
| | | | | | 46 указываются |
| | | | | | налогоплательщиками, |
| | | | | | уплачивающими ежемесячные |
| | | | | | авансовые платежи исходя |
| | | | | | из фактической полученной |
| | | | | | прибыли |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: |
| | | | | |0 - первичный документ, |
| | | | | |1 - 999 - номер корректировки |
| | | | | |для корректирующего документа |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код места, по которому | ПоМесту | А | T(=3) | ОК |Принимает значение: |
|представляется | | | | | 213 - по месту учета в |
|документ | | | | | качестве крупнейшего |
| | | | | | налогоплательщика | |
| | | | | | 214 - по месту нахождения |
| | | | | | российской организации, не |
| | | | | | являющейся крупнейшим |
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | | 215 - по месту нахождения |
| | | | | | правопреемника, не |
| | | | | | являющегося крупнейшим |
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | | 216 - по месту учета |
| | | | | | правопреемника, являющегося |
| | | | | | крупнейшим |
| | | | | | налогоплательщиком | |
| | | | | | 220 - по месту нахождения |
| | | | | | обособленного |
| | | | | | подразделения российской |
| | | | | | организации | |
| | | | | | 223 - по месту нахождения |
| | | | | | (учета) российской |
| | | | | | организации при |
| | | | | | представлении декларации |
| | | | | | по закрытому обособленному |
| | | | | | подразделению | |
| | | | | | 231 - по месту нахождения |
| | | | | | налогового агента |
| | | | | | - организации |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.3 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.6 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая декларация по | Прибыль | С | | О |Состав элемента представлен в |
|налогу на прибыль | | | | |табл. 4.8 |
|организаций | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
табл. 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код вида экономической | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК |Типовой элемент < ОКВЭДТип > |
|деятельности по | | | | | |
|классификатору ОКВЭД | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен в |
|организация (обособленное | | | | |табл. 4.4 |
|подразделение) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (обособленное
подразделение) (НПЮЛ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование | НаимОрг | А |T(1-1000)| О | |
|организации | | | | | |
|(обособленного | | | | | |
|подразделения) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о реорганизованной | СвРеоргЮЛ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|(ликвидированной) организации| | | | |табл. 4.5 |
|(обособленном | | | | | |
|подразделении) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
(обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код формы реорганизации | ФормРеорг | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |0 - ликвидация | |
| | | | | |1 - преобразование | |
| | | | | |2 - слияние | |
| | | | | |3 - разделение | |
| | | | | |5 - присоединение | |
| | | | | |6 - разделение с одновременным|
| | | | | |присоединением |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | НУ |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| | | | | |Элемент обязателен при |
| | | | | |<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 |
| | | | | || 6 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|КПП | КПП | А | T(=9) | НУ |Типовой элемент <КППТип> |
| | | | | |Элемент обязателен при |
| | | | | |<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 |
| | | | | || 6 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак лица, подписавшего | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|документ | | | | |1 - налогоплательщик, |
| | | | | | налоговый агент | |
| | | | | |2 - представитель |
| | | | | | налогоплательщика |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.59 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о представителе | СвПред | С | | НУ |Состав элемента представлен |
|налогоплательщика | | | | |в табл. 4.7 |
| | | | | |Обязательно для ПрПодп=2 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование документа, | НаимДок | А |T(1-120) | О | |
|подтверждающего полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование организации - | НаимОрг | А |T(1-1000)| Н | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая | НалПУ | С | | ОУ |Состав элемента представлен в |
|уплате | | | | |табл. 4.9 |
| | | | | |Элемент должен содержать хотя |
| | | | | |бы один из элементов |
| | | | | |<НалПУАв> | |
| | | | | |<НалПУМес> | <НалПУПроц>, за |
| | | | | |исключением случая, при |
| | | | | |котором выполняется |
| | | | | |совокупность следующих |
| | | | | |условий: |
| | | | | |- <Период> = 34 | 50 |
| | | | | |- Присутствуют <РасчНал> и |
| | | | | |<ЦелИспИмущ> |
| | | | | |- <РасчНал> не содержит |
| | | | | |элементы <ДохРеал>, |
| | | | | |<ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, |
| | | | | |<РасхВнереал>, <Убытки>, |
| | | | | |<ДохИсклПриб>, <ПрибБРСтО> |
| | | | | |(табл. 4.14) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль | РасчНал | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|организаций | | | | |табл. 4.14 |
|(лист 02) | | | | | |Максимальное количество |
| | | | | |реализаций - 3, при этом |
| | | | | |элементы ТипНП не могут иметь |
| | | | | |одинаковые значения. Элемент |
| | | | | |обязателен при значении |
| | | | | |<ПоМесту> = 213 | 214 | 215 |
| | | | | || 216 (из табл.4.2) |
|Расчет распределения | РаспрНалСубРФ | С | | НМ |Типовой элемент |
|авансовых платежей и налога | | | | |<РаспрНалСубРФТип> |
|на прибыль организаций в | | | | |Состав элемента представлен в |
|бюджет субъекта Российской | | | | |табл. 4.56 |
|Федерации организацией, | | | | |Элемент обязателен при |
|имеющей обособленные | | | | |значении |
|подразделения (приложение 5 к| | | | |<ПоМесту> = 220 | 223 |
|листу 02) | | | | |(из табл.4.2) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль | НалУдНА | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|организаций, удерживаемого | | | | |табл. 4.33 |
|налоговым агентом (источником| | | | | |
|выплаты доходов) (лист 03) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль | НалДохСтав | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|организаций с доходов, | | | | |табл. 4.42 |
|исчисленного по ставкам, | | | | | |
|отличным от ставки, указанной| | | | | |
|в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налоговой базы по | НалБазОпОсоб | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|налогу на прибыль организаций| | | | |табл. 4.43 |
|по операциям, финансовые | | | | | |
|результаты которых | | | | | |
|учитываются в особом порядке | | | | | |
|(за исключением отраженных в | | | | | |
|Приложении 3 к Листу 02) | | | | | |
|(лист 05) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, расходы и налоговая |ДохРасНал- | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|база, полученная |БазаНПФ | | | |табл. 4.44 |
|негосударственным пенсионным | | | | | |
|фондом от размещения | | | | | |
|пенсионных резервов (лист 06)| | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчет о целевом | ЦелИспИмущ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|использовании имущества (в | | | | |табл. 4.50 |
|том числе денежных средств), | | | | | |
|работ, услуг, полученных в | | | | | |
|рамках благотворительной | | | | | |
|деятельности, целевых | | | | | |
|поступлений, целевого | | | | | |
|финансирования (лист 07) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, не учитываемые при |ДохНеУчНБ_ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|определении налоговой базы; |РасхУчОКН | | | |табл. 4.52 |
|расходы, учитываемые для | | | | | |
|целей налогообложения | | | | | |
|отдельными категориями | | | | | |
|налогоплательщиков (прил.) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------