Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
+--------------+
|+-+ |
||-| attributes|
|+-+ +------+
| +------------------+| +--------------+
| |ИдФайл || |+-+ |
++ +------------------+| ||-| attributes|
|| Идентификатор файла | |+-+ +------+
|| +-----------------+ | | +------------------+|
|| |ВерсПрог | | | |"КНД" ||
|| +-----------------+ | | +------------------+|
|| Версия передающей | | Код формы отчетности|
|| программы | | по КНД |
|| +-----------------+ | | +------------------+|
|| |ВерсФорм | | | |ДатаДок ||
|| +-----------------+ | ++ +------------------+|
|| Версия формата | || Дата формирования |
|+---------------------+ || документа |
| || +------------------+|
| || |Период ||
| || +------------------+|
| || Отчетный (налоговый)|
| || период |
| || +------------------+|
| || |ОтчетГод ||
| || +------------------+|
| || Отчетный год |
| || +------------------+|
| || |КодНО ||
| || +------------------+|
+-------+ | || Код налогового |
| +++| || органа |
| Файл |-++ || +------------------+|
| +++| || |НомКорр ||
+-------+ | || +------------------+|
Файл | || Номер корректировки |
обмена | || +------------------+|
| || |ПоМесту ||
| || +------------------+|
| || Код места, по |
| || которому |
| || представляется |
| || документ |
| |+---------------------+ +--------------+
| | |+-+ |
| | ||-| attributes|
| | |+-+ +------+
| | | +------------------+|
| | | |"ОКВЭД" ||
| | | +------------------+|
| | | Код вида |
| | | экономической |
| | | деятельности по |
| | | классификатору ОКВЭД|
| | | + - - - - + |
|/-------\ +-----------+ | ++ Тлф |
|| +-+| +++| || + - - - - + |
++-.-.-.-|-++ Документ |-++ || Номер контактного |
| +-+| +++| || телефона |
\-------/ +-----------+ | |+---------------------+
Состав и | |
структура | | +--------------+
документа | | |+-+ |
| | ||-| attributes|
| | |+-+ +------+
| +--------------+ | | +------------------+|
| | +++ | | |НаимОрг ||
| ++СвНП |---+ | +------------------+|
| || +++ | | Наименование |
| |+--------------+ | +-+ организации |
| | Сведения о | | | (обособленного |
| | налогоплательщике| | | подразделения) |
| | | | | +------------------+|
| | | | | |ИННЮЛ ||
| | | /-------\ +------+ | | +------------------+|
| | | | +-+ | +++ | | ИНН организации |
| | +----.-.-.-|---+НПЮЛ |----------+ | +------------------+|
| | | +-+ | +++ | | |КПП ||
| | \-------/ +------+ | | +------------------+|
| | Налогоплательщик | | КПП |
| | - организация | +---------------------+
| | (обособленное |
| | подразделение) | +--------------+
| | | |+-+ |
| | | ||-| attributes|
| | | |+-+ +------+
| | | | +------------------+|
| | | | |ФормРеорг ||
| | | | +------------------+|
| | | /-------\ + - - - - - - -+ | Код формы |
| | | | +-+ +++ | реорганизации |
| | +-----.-.-.-|---+СвРеоргЮЛ |----+ + - - - - - -+ |
| | | +-+ +++ | ИННЮЛ |
| | \-------/ + - - - - - - -+ | + - - - - - -+ |
| | Сведения о | ИНН организации |
| | реорганизованной | + - - - + |
| | (ликвидированной) | КПП |
| | организации | + - - - + |
| | (обособленном | КПП |
| | подразделении) +---------------------+
| |
| | +--------------+
| | |+-+ |
| | ||-| attributes|
| | |+-+ +------+
| | | +------------------+|
| | +-+ | ПрПодп ||
| | | | +------------------+|
| /-------\ | | | Признак лица, |
| | +-+ | | | подписавшего |
+---.-.-.-|---+ | | документ |
| +-+ |+--------------+ | +---------------------+
\-------/ || +++| + - - - - - - - - +
++ Подписант |-++ |ФИОТип
|| +++| +--------+ +--------------+|
|+--------------+ | | +++ | |+-+ |
| Лицо, | +-+ФИО |------ ||+| attributes||
| подписавшее | | | +++ | |+-+ |
| документ | | +--------+ +--------------+|
| | | Фамилия, имя, + - - - - - - - - +
| | | отчество +--------------+
| | | |+-+ |
| | | ||-| attributes|
| | | |+-+ +------+
| | /-------\ | | +------------------+|
| | | +-+ | | |НаимДок ||
| +---.-.-.-|---+ | +------------------+|
| | +-+ + - - - - - - -+ | Наименование |
| \-------/ | | +++ | документа, |
| + +СвПред |---+ подтверждающего |
| | +++ | полномочия |
| + - - - - - - -+ | представителя |
| Сведения о | + - - - - - - - - -+|
| представителе | НаимОрг |
| налогоплательщика| + - - - - - - - - -+|
| | Наименование |
| | организации - |
| | представителя |
| | налогоплательщика |
| +---------------------+
|
|
| +--------------+ /-------\
| | +++ | +-+
+-+Прибыль |---+-.-.-.-|+|
| +++ | +-+
+--------------+ \-------/
Налоговая
декларация
по налогу на
прибыль
организаций
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
+ - - - - - - -+
| +++
+-+НалПУАв |+|
| +++
| ++ - - - - - - +|
+ - - - - -\- -+
| \/
0..2
| Сумма налога,
подлежащая уплате
| в бюджет, по данным
налогоплательщика
| (для организаций,
уплачивающих
| авансовые платежи
и налог на прибыль
| организаций)
+--------------+ /-------\ + - - - - - - -+
| +++ | +-+ | | +++
+-+НалПУ |---+-.-.-.-|---+-+НалПУМес |+|
| | +++ | +-+ | +++
| +--------------+ \-------/ | ++ - - - - - - +|
| Сумма налога, + - - - - -\- -+
| подлежащая уплате | \/
| 0..4
| | Сумма налога,
| подлежащая уплате
| | в бюджет, по данным
| налогоплательщика
| | (для организаций,
| уплачивающих
| | ежемесячные авансовые
| платежи)
| | + - - - - - - -+
| | +++
| +-+НалПУПроц |+|
| | +++
| ++ - - - - - - +|
| + - - - - -\- -+
| +-+\/
| 0..| |
| +-+
| Сумма налога,
| подлежащая уплате в
| бюджет, по данным
| налогоплательщика
| (для организаций,
| уплачивающих налог
| на прибыль организаций
| с доходов в виде
| процентов, а также
| дивидендов)
|
| +---------------+
| |+-+ |
| +-+|+| attributes |
| + - - - - - - -+ | |+-+ |
| +| +++ | +---------------+
| |РасчНал |-----+
| || +++ | /-------\
| ++ - - - - - - +| | | +-+
| | + - - - - -\- -+ +---.-.-.-|+|
| /-------\ \/ | +-+
| | .-+ +-+| 0..3 \-------/
+----/.---+-++ Расчет налога на
| | .-+ +-+ прибыль организаций
| \-------/ | "(лист 02)"
|
| | + - - - - - - - - - - - -+
| РаспрНалСубРФ
| | | |
| + - - - - - - -+ +---------------+
| | +++ ||+-+ | |
| + +РаспрНалСубРФ|------++|+| attributes |
| +++ |+-+ | |
| ++ - - - - - - +| |+---------------+
| + - - - - -\- -+ + - - - - - - - - - - - -+
| \/+-+
| 0..| |
| Расчет +-+
| распределения
| авансовых платежей
| и налога на прибыль
| организаций в бюджет
| субъекта Российской
| Федерации организацией,
| имеющей обособленные
| подразделения
| ("приложение 5" к листу 02)
|
| + - - - - - - -+
| +++
| +-+НалДохДив |+|
| +++
| | ++ - - - - - - +|
| + - - - - -\- -+
| | \/+-+
| 0..| |
| | Расчет налога +-+
| на прибыль организаций
| | с доходов в виде
| дивидендов (доходов
| | от долевого участия
| в других организациях,
| | созданных на территории
| РФ)
| | "(раздел А)"
| + - - - - - - -+ /-------\ + - - - - - - -+
| +++ | +-+ | +++
+ +НалУдНА |---+-.-.-.-|---+-+НалДохЦБ |+|
| +++ | +-+ +++
| + - - - - - - -+ \-------/ | ++ - - - - - - +|
| Расчет налога на + - - - - -\- -+
| прибыль организаций, | \/+-+
| удерживаемого налоговым 0..| |
| агентом (источником | Расчет налога +-+
| выплаты доходов) на прибыль организаций
| "(лист 03)" | с доходов в виде
| процентов по
| | государственным и
| муниципальным
| | ценным бумагам
| "(раздел Б)"
| | + - - - - - - -+
| +++
| +-+РеестрСумДив |+|
| +++
| ++ - - - - - - +|
| + - - - - -\- -+
| +-+\/
| 0..| |
| +-+
+-----------+ /-------\ | Реестр - расшифровка
| +++ | +-+ | сумм дивидендов
-+Прибыль |------------.-.-.-|---+ (процентов) "(раздел В)"
| +++ | +-+ + - - - - - - -+ +---------------+
+-----------+ \-------/ | | +++ |+-+ |
Налоговая декларация +-+НалДохСтав |----------+|+| attributes |
по налогу на прибыль | +++ |+-+ |
организаций | ++ - - - - - - +| +---------------+
+ - - - - -\- -+
| +-+\/
0..| |
| +-+
Расчет налога на прибыль
| организаций с доходов,
исчисленного по ставкам,
| отличным от ставки,
указанной в "п. 1 ст. 284"
| НК "(лист 04)"
+ - - - - - - -+ +---------------+
| +++ |+-+ |
+-+НалБазОпОсоб |----------+|+| attributes |
+++ |+-+ |
| ++ - - - - - - +| +---------------+
+ - - - - -\- -+
| +-+\/
0..| |
| +-+
Расчет налоговой базы по
| налогу на прибыль
организаций по операциям,
| финансовые результаты
которых учитываются
| в особом порядке (за
исключением отраженных
| в "Приложении 3" к Листу
02) "(лист 05)"
| +---------------+
|+-+ |
| +-+|+| attributes |
| |+-+ |
| | +---------------+
|
| | +----------------+
| | +++
| | +-+ДоходНПФ |+|
| | | +++
| | | +----------------+
| | Доход негосударственного
| + - - - - - - - - -+ | | пенсионного фонда
+++ | | +----------------+
+-+ДохРасНалБазаНПФ |-----+ | | +++
| +++ | +-+ДоходНПФСтРеф |+|
+- - - - - - - - - + | | | +++
| Доходы, расходы и | | +----------------+
налоговая база, | | Доход негосударственного
| полученная | /-------\ | пенсионного фонда,
негосударственным | | +-+ | рассчитанный исходя из
| пенсионным фондом от +---.-.-.-|---+ ставки рефинансирования
размещения пенсионных | +-+ | Банка России и суммы
| резервов "(лист 06)" \-------/ | размещенного резерва
| + - - - - - - - -+
| | | +++
+-+Расход |+|
| | | +++
| + - - - - - - - -+
| | Расходы
| + - - - - - - - -+
| | | +++
+-+ОтчРазмРезУстав|+|
| | | +++
| + - - - - - - - -+
| | Отчисления от доходов,
| полученных от размещения
| | пенсионных резервов,
| направленных на
| | формирование имущества,
| предназначенного для
| | обеспечения уставной
| деятельности фонда
| | +----------------+
| | +++
| +-+ПрибУб |+|
| +++
| | +----------------+
Прибыль (убыток)
| | + - - - - - - - -+
| +++
| +-+ВлЦБОргРын |+|
| +++
| | + - - - - - - - -+
Формирование налоговой
| | базы от вложения в
ценные бумаги,
| | обращающиеся на
организованном рынке
| | ценных бумаг
+ - - - - - - - -+
| | | +++
+-+ВлЦБОргНеРын |+|
| | +++
| + - - - - - - - -+
| Формирование налоговой
| базы от вложения в
| ценные бумаги, не
| обращающиеся на
| организованном рынке
| ценных бумаг
| + - - - - - - - -+
| | +++
| +-+ДрИнвВлож |+|
| +++
| + - - - - - - - -+
Формирование налоговой
| базы от осуществления
других инвестиций
| +---------------+
|+-+ |
| +-+|+| attributes |
+ - - - - - - - - -+ | |+-+ |
| +++ | +---------------+
++ЦелИспИмущ |---+
+++ | /-------\ +--------------+ +---------------+
|+- - - - - - - - - + | | +-+ | +++ |+-+ |
Отчет о целевом +---.-.-.-|---+СвЦелСред |--------+|+| attributes |
| использовании | +-+ | +++ |+-+ |
имущества (в том числе \-------/ ++-------------+| +---------------+
| денежных средств), +----------\---+
работ, услуг, +-+\/
| полученных в рамках 1..| |
благотворительной +-+
| деятельности, целевых Сведения по полученным
поступлений, целевого целевым средствам
| финансирования
"(лист 07)"
|
+ - - - - - - - - - - + /-------\ +--------------+ +---------------+
| +++ | +-+ | +++ |+-+ |
++ДохНеУчНБ_РасхУчОКН |------.-.-.-|---+СвЦелСред |--------+|+| attributes |
+++ | +-+ | +++ |+-+ |
+ - - - - - - - - - - + \-------/ ++-------------+| +---------------+
Доходы, не учитываемые +----------\---+
при определении налоговой +-+\/
базы, расходы, учитываемые 1..| |
для целей налогообложения +-+
отдельными категориями Сведения по полученным
налогоплательщиков целевым средствам
"(прил.)"
Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"
