XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
+--------------+ |+-+ | ||-| attributes| |+-+ +------+ | +------------------+| +--------------+ | |ИдФайл || |+-+ | ++ +------------------+| ||-| attributes| || Идентификатор файла | |+-+ +------+ || +-----------------+ | | +------------------+| || |ВерсПрог | | | |"КНД" || || +-----------------+ | | +------------------+| || Версия передающей | | Код формы отчетности| || программы | | по КНД | || +-----------------+ | | +------------------+| || |ВерсФорм | | | |ДатаДок || || +-----------------+ | ++ +------------------+| || Версия формата | || Дата формирования | |+---------------------+ || документа | | || +------------------+| | || |Период || | || +------------------+| | || Отчетный (налоговый)| | || период | | || +------------------+| | || |ОтчетГод || | || +------------------+| | || Отчетный год | | || +------------------+| | || |КодНО || | || +------------------+| +-------+ | || Код налогового | | +++| || органа | | Файл |-++ || +------------------+| | +++| || |НомКорр || +-------+ | || +------------------+| Файл | || Номер корректировки | обмена | || +------------------+| | || |ПоМесту || | || +------------------+| | || Код места, по | | || которому | | || представляется | | || документ | | |+---------------------+ +--------------+ | | |+-+ | | | ||-| attributes| | | |+-+ +------+ | | | +------------------+| | | | |"ОКВЭД" || | | | +------------------+| | | | Код вида | | | | экономической | | | | деятельности по | | | | классификатору ОКВЭД| | | | + - - - - + | |/-------\ +-----------+ | ++ Тлф | || +-+| +++| || + - - - - + | ++-.-.-.-|-++ Документ |-++ || Номер контактного | | +-+| +++| || телефона | \-------/ +-----------+ | |+---------------------+ Состав и | | структура | | +--------------+ документа | | |+-+ | | | ||-| attributes| | | |+-+ +------+ | +--------------+ | | +------------------+| | | +++ | | |НаимОрг || | ++СвНП |---+ | +------------------+| | || +++ | | Наименование | | |+--------------+ | +-+ организации | | | Сведения о | | | (обособленного | | | налогоплательщике| | | подразделения) | | | | | | +------------------+| | | | | | |ИННЮЛ || | | | /-------\ +------+ | | +------------------+| | | | | +-+ | +++ | | ИНН организации | | | +----.-.-.-|---+НПЮЛ |----------+ | +------------------+| | | | +-+ | +++ | | |КПП || | | \-------/ +------+ | | +------------------+| | | Налогоплательщик | | КПП | | | - организация | +---------------------+ | | (обособленное | | | подразделение) | +--------------+ | | | |+-+ | | | | ||-| attributes| | | | |+-+ +------+ | | | | +------------------+| | | | | |ФормРеорг || | | | | +------------------+| | | | /-------\ + - - - - - - -+ | Код формы | | | | | +-+ +++ | реорганизации | | | +-----.-.-.-|---+СвРеоргЮЛ |----+ + - - - - - -+ | | | | +-+ +++ | ИННЮЛ | | | \-------/ + - - - - - - -+ | + - - - - - -+ | | | Сведения о | ИНН организации | | | реорганизованной | + - - - + | | | (ликвидированной) | КПП | | | организации | + - - - + | | | (обособленном | КПП | | | подразделении) +---------------------+ | | | | +--------------+ | | |+-+ | | | ||-| attributes| | | |+-+ +------+ | | | +------------------+| | | +-+ | ПрПодп || | | | | +------------------+| | /-------\ | | | Признак лица, | | | +-+ | | | подписавшего | +---.-.-.-|---+ | | документ | | +-+ |+--------------+ | +---------------------+ \-------/ || +++| + - - - - - - - - + ++ Подписант |-++ |ФИОТип || +++| +--------+ +--------------+| |+--------------+ | | +++ | |+-+ | | Лицо, | +-+ФИО |------ ||+| attributes|| | подписавшее | | | +++ | |+-+ | | документ | | +--------+ +--------------+| | | | Фамилия, имя, + - - - - - - - - + | | | отчество +--------------+ | | | |+-+ | | | | ||-| attributes| | | | |+-+ +------+ | | /-------\ | | +------------------+| | | | +-+ | | |НаимДок || | +---.-.-.-|---+ | +------------------+| | | +-+ + - - - - - - -+ | Наименование | | \-------/ | | +++ | документа, | | + +СвПред |---+ подтверждающего | | | +++ | полномочия | | + - - - - - - -+ | представителя | | Сведения о | + - - - - - - - - -+| | представителе | НаимОрг | | налогоплательщика| + - - - - - - - - -+| | | Наименование | | | организации - | | | представителя | | | налогоплательщика | | +---------------------+ | | | +--------------+ /-------\ | | +++ | +-+ +-+Прибыль |---+-.-.-.-|+| | +++ | +-+ +--------------+ \-------/ Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
+ - - - - - - -+ | +++ +-+НалПУАв |+| | +++ | ++ - - - - - - +| + - - - - -\- -+ | \/ 0..2 | Сумма налога, подлежащая уплате | в бюджет, по данным налогоплательщика | (для организаций, уплачивающих | авансовые платежи и налог на прибыль | организаций) +--------------+ /-------\ + - - - - - - -+ | +++ | +-+ | | +++ +-+НалПУ |---+-.-.-.-|---+-+НалПУМес |+| | | +++ | +-+ | +++ | +--------------+ \-------/ | ++ - - - - - - +| | Сумма налога, + - - - - -\- -+ | подлежащая уплате | \/ | 0..4 | | Сумма налога, | подлежащая уплате | | в бюджет, по данным | налогоплательщика | | (для организаций, | уплачивающих | | ежемесячные авансовые | платежи) | | + - - - - - - -+ | | +++ | +-+НалПУПроц |+| | | +++ | ++ - - - - - - +| | + - - - - -\- -+ | +-+\/ | 0..| | | +-+ | Сумма налога, | подлежащая уплате в | бюджет, по данным | налогоплательщика | (для организаций, | уплачивающих налог | на прибыль организаций | с доходов в виде | процентов, а также | дивидендов) | | +---------------+ | |+-+ | | +-+|+| attributes | | + - - - - - - -+ | |+-+ | | +| +++ | +---------------+ | |РасчНал |-----+ | || +++ | /-------\ | ++ - - - - - - +| | | +-+ | | + - - - - -\- -+ +---.-.-.-|+| | /-------\ \/ | +-+ | | .-+ +-+| 0..3 \-------/ +----/.---+-++ Расчет налога на | | .-+ +-+ прибыль организаций | \-------/ | "(лист 02)" | | | + - - - - - - - - - - - -+ | РаспрНалСубРФ | | | | | + - - - - - - -+ +---------------+ | | +++ ||+-+ | | | + +РаспрНалСубРФ|------++|+| attributes | | +++ |+-+ | | | ++ - - - - - - +| |+---------------+ | + - - - - -\- -+ + - - - - - - - - - - - -+ | \/+-+ | 0..| | | Расчет +-+ | распределения | авансовых платежей | и налога на прибыль | организаций в бюджет | субъекта Российской | Федерации организацией, | имеющей обособленные | подразделения | ("приложение 5" к листу 02) | | + - - - - - - -+ | +++ | +-+НалДохДив |+| | +++ | | ++ - - - - - - +| | + - - - - -\- -+ | | \/+-+ | 0..| | | | Расчет налога +-+ | на прибыль организаций | | с доходов в виде | дивидендов (доходов | | от долевого участия | в других организациях, | | созданных на территории | РФ) | | "(раздел А)" | + - - - - - - -+ /-------\ + - - - - - - -+ | +++ | +-+ | +++ + +НалУдНА |---+-.-.-.-|---+-+НалДохЦБ |+| | +++ | +-+ +++ | + - - - - - - -+ \-------/ | ++ - - - - - - +| | Расчет налога на + - - - - -\- -+ | прибыль организаций, | \/+-+ | удерживаемого налоговым 0..| | | агентом (источником | Расчет налога +-+ | выплаты доходов) на прибыль организаций | "(лист 03)" | с доходов в виде | процентов по | | государственным и | муниципальным | | ценным бумагам | "(раздел Б)" | | + - - - - - - -+ | +++ | +-+РеестрСумДив |+| | +++ | ++ - - - - - - +| | + - - - - -\- -+ | +-+\/ | 0..| | | +-+ +-----------+ /-------\ | Реестр - расшифровка | +++ | +-+ | сумм дивидендов -+Прибыль |------------.-.-.-|---+ (процентов) "(раздел В)" | +++ | +-+ + - - - - - - -+ +---------------+ +-----------+ \-------/ | | +++ |+-+ | Налоговая декларация +-+НалДохСтав |----------+|+| attributes | по налогу на прибыль | +++ |+-+ | организаций | ++ - - - - - - +| +---------------+ + - - - - -\- -+ | +-+\/ 0..| | | +-+ Расчет налога на прибыль | организаций с доходов, исчисленного по ставкам, | отличным от ставки, указанной в "п. 1 ст. 284" | НК "(лист 04)" + - - - - - - -+ +---------------+ | +++ |+-+ | +-+НалБазОпОсоб |----------+|+| attributes | +++ |+-+ | | ++ - - - - - - +| +---------------+ + - - - - -\- -+ | +-+\/ 0..| | | +-+ Расчет налоговой базы по | налогу на прибыль организаций по операциям, | финансовые результаты которых учитываются | в особом порядке (за исключением отраженных | в "Приложении 3" к Листу 02) "(лист 05)" | +---------------+ |+-+ | | +-+|+| attributes | | |+-+ | | | +---------------+ | | | +----------------+ | | +++ | | +-+ДоходНПФ |+| | | | +++ | | | +----------------+ | | Доход негосударственного | + - - - - - - - - -+ | | пенсионного фонда +++ | | +----------------+ +-+ДохРасНалБазаНПФ |-----+ | | +++ | +++ | +-+ДоходНПФСтРеф |+| +- - - - - - - - - + | | | +++ | Доходы, расходы и | | +----------------+ налоговая база, | | Доход негосударственного | полученная | /-------\ | пенсионного фонда, негосударственным | | +-+ | рассчитанный исходя из | пенсионным фондом от +---.-.-.-|---+ ставки рефинансирования размещения пенсионных | +-+ | Банка России и суммы | резервов "(лист 06)" \-------/ | размещенного резерва | + - - - - - - - -+ | | | +++ +-+Расход |+| | | | +++ | + - - - - - - - -+ | | Расходы | + - - - - - - - -+ | | | +++ +-+ОтчРазмРезУстав|+| | | | +++ | + - - - - - - - -+ | | Отчисления от доходов, | полученных от размещения | | пенсионных резервов, | направленных на | | формирование имущества, | предназначенного для | | обеспечения уставной | деятельности фонда | | +----------------+ | | +++ | +-+ПрибУб |+| | +++ | | +----------------+ Прибыль (убыток) | | + - - - - - - - -+ | +++ | +-+ВлЦБОргРын |+| | +++ | | + - - - - - - - -+ Формирование налоговой | | базы от вложения в ценные бумаги, | | обращающиеся на организованном рынке | | ценных бумаг + - - - - - - - -+ | | | +++ +-+ВлЦБОргНеРын |+| | | +++ | + - - - - - - - -+ | Формирование налоговой | базы от вложения в | ценные бумаги, не | обращающиеся на | организованном рынке | ценных бумаг | + - - - - - - - -+ | | +++ | +-+ДрИнвВлож |+| | +++ | + - - - - - - - -+ Формирование налоговой | базы от осуществления других инвестиций | +---------------+ |+-+ | | +-+|+| attributes | + - - - - - - - - -+ | |+-+ | | +++ | +---------------+ ++ЦелИспИмущ |---+ +++ | /-------\ +--------------+ +---------------+ |+- - - - - - - - - + | | +-+ | +++ |+-+ | Отчет о целевом +---.-.-.-|---+СвЦелСред |--------+|+| attributes | | использовании | +-+ | +++ |+-+ | имущества (в том числе \-------/ ++-------------+| +---------------+ | денежных средств), +----------\---+ работ, услуг, +-+\/ | полученных в рамках 1..| | благотворительной +-+ | деятельности, целевых Сведения по полученным поступлений, целевого целевым средствам | финансирования "(лист 07)" | + - - - - - - - - - - + /-------\ +--------------+ +---------------+ | +++ | +-+ | +++ |+-+ | ++ДохНеУчНБ_РасхУчОКН |------.-.-.-|---+СвЦелСред |--------+|+| attributes | +++ | +-+ | +++ |+-+ | + - - - - - - - - - - + \-------/ ++-------------+| +---------------+ Доходы, не учитываемые +----------\---+ при определении налоговой +-+\/ базы, расходы, учитываемые 1..| | для целей налогообложения +-+ отдельными категориями Сведения по полученным налогоплательщиков целевым средствам "(прил.)"
Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"