Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

           +--------------+
           |+-+           |
           ||-| attributes|
           |+-+           +------+
           | +------------------+|   +--------------+
           | |ИдФайл            ||   |+-+           |
          ++ +------------------+|   ||-| attributes|
          || Идентификатор файла |   |+-+           +------+
          || +-----------------+ |   | +------------------+|
          || |ВерсПрог         | |   | |"КНД"             ||
          || +-----------------+ |   | +------------------+|
          || Версия передающей   |   | Код формы отчетности|
          || программы           |   | по КНД              |
          || +-----------------+ |   | +------------------+|
          || |ВерсФорм         | |   | |ДатаДок           ||
          || +-----------------+ |  ++ +------------------+|
          || Версия формата      |  || Дата формирования   |
          |+---------------------+  || документа           |
          |                         || +------------------+|
          |                         || |Период            ||
          |                         || +------------------+|
          |                         || Отчетный (налоговый)|
          |                         || период              |
          |                         || +------------------+|
          |                         || |ОтчетГод          ||
          |                         || +------------------+|
          |                         || Отчетный год        |
          |                         || +------------------+|
          |                         || |КодНО             ||
          |                         || +------------------+|
+-------+ |                         || Код налогового      |
|      +++|                         || органа              |
| Файл |-++                         || +------------------+|
|      +++|                         || |НомКорр           ||
+-------+ |                         || +------------------+|
 Файл     |                         || Номер корректировки |
 обмена   |                         || +------------------+|
          |                         || |ПоМесту           ||
          |                         || +------------------+|
          |                         || Код места, по       |
          |                         || которому            |
          |                         || представляется      |
          |                         || документ            |
          |                         |+---------------------+          +--------------+
          |                         |                                 |+-+           |
          |                         |                                 ||-| attributes|
          |                         |                                 |+-+           +------+
          |                         |                                 | +------------------+|
          |                         |                                 | |"ОКВЭД"           ||
          |                         |                                 | +------------------+|
          |                         |                                 | Код вида            |
          |                         |                                 | экономической       |
          |                         |                                 | деятельности по     |
          |                         |                                 | классификатору ОКВЭД|
          |                         |                                 | + - - - - +         |
          |/-------\  +-----------+ |                                ++  Тлф                |
          ||       +-+|          +++|                                || + - - - - +         |
          ++-.-.-.-|-++ Документ |-++                                || Номер контактного   |
           |       +-+|          +++|                                || телефона            |
           \-------/  +-----------+ |                                |+---------------------+
                       Состав и     |                                |
                       структура    |                                |                                 +--------------+
                       документа    |                                |                                 |+-+           |
                                    |                                |                                 ||-| attributes|
                                    |                                |                                 |+-+           +------+
                                    |              +--------------+  |                                 | +------------------+|
                                    |              |             +++ |                                 | |НаимОрг           ||
                                    |             ++СвНП         |---+                                 | +------------------+|
                                    |             ||             +++ |                                 | Наименование        |
                                    |             |+--------------+  |                               +-+ организации         |
                                    |             | Сведения о       |                               | | (обособленного      |
                                    |             | налогоплательщике|                               | | подразделения)      |
                                    |             |                  |                               | | +------------------+|
                                    |             |                  |                               | | |ИННЮЛ             ||
                                    |             |                  |  /-------\   +------+         | | +------------------+|
                                    |             |                  |  |       +-+ |     +++        | | ИНН организации     |
                                    |             |                  +----.-.-.-|---+НПЮЛ |----------+ | +------------------+|
                                    |             |                     |       +-+ |     +++        | | |КПП               ||
                                    |             |                     \-------/   +------+         | | +------------------+|
                                    |             |                                 Налогоплательщик | | КПП                 |
                                    |             |                                 - организация    | +---------------------+
                                    |             |                                 (обособленное    |
                                    |             |                                 подразделение)   |                                  +--------------+
                                    |             |                                                  |                                  |+-+           |
                                    |             |                                                  |                                  ||-| attributes|
                                    |             |                                                  |                                  |+-+           +------+
                                    |             |                                                  |                                  | +------------------+|
                                    |             |                                                  |                                  | |ФормРеорг         ||
                                    |             |                                                  |                                  | +------------------+|
                                    |             |                                                  |   /-------\   + - - - - - - -+   | Код формы           |
                                    |             |                                                  |   |       +-+               +++  | реорганизации       |
                                    |             |                                                  +-----.-.-.-|---+СвРеоргЮЛ    |----+ + - - - - - -+      |
                                    |             |                                                      |       +-+               +++  |  ИННЮЛ              |
                                    |             |                                                      \-------/   + - - - - - - -+   | + - - - - - -+      |
                                    |             |                                                                   Сведения о        | ИНН организации     |
                                    |             |                                                                   реорганизованной  | + - - - +           |
                                    |             |                                                                   (ликвидированной) |  КПП                |
                                    |             |                                                                   организации       | + - - - +           |
                                    |             |                                                                   (обособленном     | КПП                 |
                                    |             |                                                                   подразделении)    +---------------------+
                                    |             |
                                    |             |                   +--------------+
                                    |             |                   |+-+           |
                                    |             |                   ||-| attributes|
                                    |             |                   |+-+           +------+
                                    |             |                   | +------------------+|
                                    |             |                 +-+ | ПрПодп           ||
                                    |             |                 | | +------------------+|
                                    | /-------\   |                 | | Признак лица,       |
                                    | |       +-+ |                 | | подписавшего        |
                                    +---.-.-.-|---+                 | | документ            |
                                      |       +-+ |+--------------+ | +---------------------+
                                      \-------/   ||             +++|                              + - - - - - - - - +
                                                  ++ Подписант   |-++                              |ФИОТип
                                                  ||             +++|               +--------+       +--------------+|
                                                  |+--------------+ |               |       +++    | |+-+           |
                                                  | Лицо,           |             +-+ФИО    |------  ||+| attributes||
                                                  | подписавшее     |             | |       +++    | |+-+           |
                                                  | документ        |             | +--------+       +--------------+|
                                                  |                 |             |  Фамилия, имя, + - - - - - - - - +
                                                  |                 |             |  отчество         +--------------+
                                                  |                 |             |                   |+-+           |
                                                  |                 |             |                   ||-| attributes|
                                                  |                 |             |                   |+-+           +------+
                                                  |                 | /-------\   |                   | +------------------+|
                                                  |                 | |       +-+ |                   | |НаимДок           ||
                                                  |                 +---.-.-.-|---+                   | +------------------+|
                                                  |                   |       +-+   + - - - - - - -+  | Наименование        |
                                                  |                   \-------/   | |             +++ | документа,          |
                                                  |                               + +СвПред       |---+ подтверждающего     |
                                                  |                                 |             +++ | полномочия          |
                                                  |                                 + - - - - - - -+  | представителя       |
                                                  |                                  Сведения о       | + - - - - - - - - -+|
                                                  |                                  представителе    |  НаимОрг            |
                                                  |                                  налогоплательщика| + - - - - - - - - -+|
                                                  |                                                   | Наименование        |
                                                  |                                                   | организации -       |
                                                  |                                                   | представителя       |
                                                  |                                                   | налогоплательщика   |
                                                  |                                                   +---------------------+
                                                  |
                                                  |
                                                  | +--------------+  /-------\
                                                  | |             +++ |       +-+
                                                  +-+Прибыль      |---+-.-.-.-|+|
                                                    |             +++ |       +-+
                                                    +--------------+  \-------/
                                                     Налоговая
                                                     декларация
                                                     по налогу на
                                                     прибыль
                                                     организаций

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

                                                                     + - - - - - - -+
                                                                     |             +++
                                                                   +-+НалПУАв      |+|
                                                                     |             +++
                                                                   | ++ - - - - - - +|
                                                                      + - - - - -\- -+
                                                                   |              \/
                                                                                0..2
                                                                   | Сумма налога,
                                                                     подлежащая уплате
                                                                   | в бюджет, по данным
                                                                     налогоплательщика
                                                                   | (для организаций,
                                                                     уплачивающих
                                                                   | авансовые платежи
                                                                     и налог на прибыль
                                                                   | организаций)
                                     +--------------+  /-------\     + - - - - - - -+
                                     |             +++ |       +-+ | |             +++
                                   +-+НалПУ        |---+-.-.-.-|---+-+НалПУМес     |+|
                                   | |             +++ |       +-+   |             +++
                                   | +--------------+  \-------/   | ++ - - - - - - +|
                                   | Сумма налога,                    + - - - - -\- -+
                                   | подлежащая уплате             |              \/
                                   |                                            0..4
                                   |                               | Сумма налога,
                                   |                                 подлежащая уплате
                                   |                               | в бюджет, по данным
                                   |                                 налогоплательщика
                                   |                               | (для организаций,
                                   |                                 уплачивающих
                                   |                               | ежемесячные авансовые
                                   |                                 платежи)
                                   |                               | + - - - - - - -+
                                   |                                 |             +++
                                   |                               +-+НалПУПроц    |+|
                                   |                                 |             +++
                                   |                                 ++ - - - - - - +|
                                   |                                  + - - - - -\- -+
                                   |                                           +-+\/
                                   |                                        0..| |
                                   |                                           +-+
                                   |                                 Сумма налога,
                                   |                                 подлежащая уплате в
                                   |                                 бюджет, по данным
                                   |                                 налогоплательщика
                                   |                                 (для организаций,
                                   |                                 уплачивающих налог
                                   |                                 на прибыль организаций
                                   |                                 с доходов в виде
                                   |                                 процентов, а также
                                   |                                 дивидендов)
                                   |
                                   |                                   +---------------+
                                   |                                   |+-+            |
                                   |                                 +-+|+| attributes |
                                   |             + - - - - - - -+    | |+-+            |
                                   |            +|             +++   | +---------------+
                                   |             |РасчНал      |-----+
                                   |            ||             +++   | /-------\
                                   |             ++ - - - - - - +|   | |       +-+
                                   |            | + - - - - -\- -+   +---.-.-.-|+|
                                   | /-------\                \/       |       +-+
                                   | |   .-+ +-+|           0..3       \-------/
                                   +----/.---+-++ Расчет налога на
                                   | |   .-+ +-+  прибыль организаций
                                   | \-------/  |           "(лист 02)"
                                   |
                                   |            |                      + - - - - - - - - - - - -+
                                   |                                    РаспрНалСубРФ
                                   |            |                      |                        |
                                   |              + - - - - - - -+      +---------------+
                                   |            |               +++    ||+-+            |       |
                                   |            + +РаспрНалСубРФ|------++|+| attributes |
                                   |                            +++     |+-+            |       |
                                   |              ++ - - - - - - +|    |+---------------+
                                   |               + - - - - -\- -+    + - - - - - - - - - - - -+
                                   |                           \/+-+
                                   |                          0..| |
                                   |              Расчет         +-+
                                   |              распределения
                                   |              авансовых платежей
                                   |              и налога на прибыль
                                   |              организаций в бюджет
                                   |              субъекта Российской
                                   |              Федерации организацией,
                                   |              имеющей обособленные
                                   |              подразделения
                                   |              ("приложение 5" к листу 02)
                                   |
                                   |                                 + - - - - - - -+
                                   |                                               +++
                                   |                               +-+НалДохДив    |+|
                                   |                                               +++
                                   |                               | ++ - - - - - - +|
                                   |                                  + - - - - -\- -+
                                   |                               |              \/+-+
                                   |                                             0..| |
                                   |                               | Расчет налога  +-+
                                   |                                 на прибыль организаций
                                   |                               | с доходов в виде
                                   |                                 дивидендов (доходов
                                   |                               | от долевого участия
                                   |                                 в других организациях,
                                   |                               | созданных на территории
                                   |                                 РФ)
                                   |                               | "(раздел А)"
                                   | + - - - - - - -+  /-------\     + - - - - - - -+
                                   |               +++ |       +-+ |               +++
                                   + +НалУдНА      |---+-.-.-.-|---+-+НалДохЦБ     |+|
                                   |               +++ |       +-+                 +++
                                   | + - - - - - - -+  \-------/   | ++ - - - - - - +|
                                   | Расчет налога на                 + - - - - -\- -+
                                   | прибыль организаций,          |              \/+-+
                                   | удерживаемого налоговым                     0..| |
                                   | агентом (источником           | Расчет налога  +-+
                                   | выплаты доходов)                на прибыль организаций
                                   | "(лист 03)"                     | с доходов в виде
                                   |                                 процентов по
                                   |                               | государственным и
                                   |                                 муниципальным
                                   |                               | ценным бумагам
                                   |                                 "(раздел Б)"
                                   |                               | + - - - - - - -+
                                   |                                               +++
                                   |                               +-+РеестрСумДив |+|
                                   |                                               +++
                                   |                                 ++ - - - - - - +|
                                   |                                  + - - - - -\- -+
                                   |                                           +-+\/
                                   |                                        0..| |
                                   |                                           +-+
 +-----------+         /-------\   |                                 Реестр - расшифровка
 |          +++        |       +-+ |                                 сумм дивидендов
-+Прибыль   |------------.-.-.-|---+                                 (процентов) "(раздел В)"
 |          +++        |       +-+   + - - - - - - -+         +---------------+
 +-----------+         \-------/   | |             +++        |+-+            |
  Налоговая декларация             +-+НалДохСтав   |----------+|+| attributes |
  по налогу на прибыль               |             +++        |+-+            |
  организаций                      | ++ - - - - - - +|        +---------------+
                                      + - - - - -\- -+
                                   |           +-+\/
                                            0..| |
                                   |           +-+
                                     Расчет налога на прибыль
                                   | организаций с доходов,
                                     исчисленного по ставкам,
                                   | отличным от ставки,
                                     указанной в "п. 1 ст. 284"
                                   | НК "(лист 04)"
                                     + - - - - - - -+         +---------------+
                                   |               +++        |+-+            |
                                   +-+НалБазОпОсоб |----------+|+| attributes |
                                                   +++        |+-+            |
                                   | ++ - - - - - - +|        +---------------+
                                      + - - - - -\- -+
                                   |           +-+\/
                                            0..| |
                                   |           +-+
                                     Расчет налоговой базы по
                                   | налогу на прибыль
                                     организаций по операциям,
                                   | финансовые результаты
                                     которых учитываются
                                   | в особом порядке (за
                                     исключением отраженных
                                   | в "Приложении 3" к Листу
                                     02) "(лист 05)"
                                   |                           +---------------+
                                                               |+-+            |
                                   |                         +-+|+| attributes |
                                                             | |+-+            |
                                   |                         | +---------------+
                                                             |
                                   |                         |               +----------------+
                                                             |               |               +++
                                   |                         |             +-+ДоходНПФ       |+|
                                                             |             | |               +++
                                   |                         |             | +----------------+
                                                             |             | Доход негосударственного
                                   | + - - - - - - - - -+    |             | пенсионного фонда
                                                       +++   |             | +----------------+
                                   +-+ДохРасНалБазаНПФ |-----+             | |               +++
                                   |                   +++   |             +-+ДоходНПФСтРеф  |+|
                                     +- - - - - - - - - +    |             | |               +++
                                   | Доходы, расходы и       |             | +----------------+
                                     налоговая база,         |             | Доход негосударственного
                                   | полученная              | /-------\   | пенсионного фонда,
                                     негосударственным       | |       +-+ | рассчитанный исходя из
                                   | пенсионным фондом от    +---.-.-.-|---+ ставки рефинансирования
                                     размещения пенсионных     |       +-+ | Банка России и суммы
                                   | резервов "(лист 06)"        \-------/   | размещенного резерва
                                                                           | + - - - - - - - -+
                                   |                                       | |               +++
                                                                           +-+Расход         |+|
                                   |                                       | |               +++
                                                                           | + - - - - - - - -+
                                   |                                       | Расходы
                                                                           | + - - - - - - - -+
                                   |                                       | |               +++
                                                                           +-+ОтчРазмРезУстав|+|
                                   |                                       | |               +++
                                                                           | + - - - - - - - -+
                                   |                                       | Отчисления от доходов,
                                                                           | полученных от размещения
                                   |                                       | пенсионных резервов,
                                                                           | направленных на
                                   |                                       | формирование имущества,
                                                                           | предназначенного для
                                   |                                       | обеспечения уставной
                                                                           | деятельности фонда
                                   |                                       | +----------------+
                                                                           | |               +++
                                   |                                       +-+ПрибУб         |+|
                                                                             |               +++
                                   |                                       | +----------------+
                                                                             Прибыль (убыток)
                                   |                                       | + - - - - - - - -+
                                                                             |               +++
                                   |                                       +-+ВлЦБОргРын     |+|
                                                                             |               +++
                                   |                                       | + - - - - - - - -+
                                                                             Формирование налоговой
                                   |                                       | базы от вложения в
                                                                             ценные бумаги,
                                   |                                       | обращающиеся на
                                                                             организованном рынке
                                   |                                       | ценных бумаг
                                                                             + - - - - - - - -+
                                   |                                       | |               +++
                                                                           +-+ВлЦБОргНеРын   |+|
                                   |                                         |               +++
                                                                           | + - - - - - - - -+
                                   |                                         Формирование налоговой
                                                                           | базы от вложения в
                                   |                                         ценные бумаги, не
                                                                           | обращающиеся на
                                   |                                         организованном рынке
                                                                           | ценных бумаг
                                   |                                         + - - - - - - - -+
                                                                           | |               +++
                                   |                                       +-+ДрИнвВлож      |+|
                                                                             |               +++
                                   |                                         + - - - - - - - -+
                                                                             Формирование налоговой
                                   |                                         базы от осуществления
                                                                             других инвестиций
                                   |                        +---------------+
                                                            |+-+            |
                                   |                      +-+|+| attributes |
                                    + - - - - - - - - -+  | |+-+            |
                                   |                  +++ | +---------------+
                                   ++ЦелИспИмущ       |---+
                                                      +++ | /-------\   +--------------+       +---------------+
                                   |+- - - - - - - - - +  | |       +-+ |             +++      |+-+            |
                                     Отчет о целевом      +---.-.-.-|---+СвЦелСред    |--------+|+| attributes |
                                   | использовании          |       +-+ |             +++      |+-+            |
                                     имущества (в том числе \-------/   ++-------------+|      +---------------+
                                   | денежных средств),                  +----------\---+
                                     работ, услуг,                                +-+\/
                                   | полученных в рамках                       1..| |
                                     благотворительной                            +-+
                                   | деятельности, целевых               Сведения по полученным
                                     поступлений, целевого               целевым средствам
                                   | финансирования
                                     "(лист 07)"
                                   |
                                    + - - - - - - - - - - +   /-------\   +--------------+       +---------------+
                                   |                     +++  |       +-+ |             +++      |+-+            |
                                   ++ДохНеУчНБ_РасхУчОКН |------.-.-.-|---+СвЦелСред    |--------+|+| attributes |
                                                         +++  |       +-+ |             +++      |+-+            |
                                    + - - - - - - - - - - +   \-------/   ++-------------+|      +---------------+
                                     Доходы, не учитываемые                +----------\---+
                                     при определении налоговой                      +-+\/
                                     базы, расходы, учитываемые                  1..| |
                                     для целей налогообложения                      +-+
                                     отдельными категориями                Сведения по полученным
                                     налогоплательщиков                    целевым средствам
                                     "(прил.)"

Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"


Страницы (всего 28):