Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@

Таблица 4.37
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, полученные самим  |  ДивНАдоРас   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|налоговым агентом в          |               |        |         |          |                              |
|предыдущем и текущем         |               |        |         |          |                              |
|налоговом периоде до         |               |        |         |          |                              |
|распределения дивидендов     |               |        |         |          |                              |
|между акционерами            |               |        |         |          |                              |
|(участниками)                |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, полученные самим  |  ДивНАдоРас0  |   А    | N(15)   |    Н     |                              |
|налоговым агентом в          |               |        |         |          |                              |
|предыдущем и текущем         |               |        |         |          |                              |
|налоговом периоде до         |               |        |         |          |                              |
|распределения дивидендов     |               |        |         |          |                              |
|между акционерами            |               |        |         |          |                              |
|(участниками), без учета     |               |        |         |          |                              |
|полученных дивидендов, налог |               |        |         |          |                              |
|с которых исчислен по ставке |               |        |         |          |                              |
|0% согласно пп. 1 п. 3 ст.   |               |        |         |          |                              |
|284 НК                       |               |        |         |          |                              |
|                             |               |        |         |          |                              |
|                             |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.38
Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов,            |    ДивНалВс   |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
|используемая для исчисления  |               |        |         |          |                              |
|налога, всего                |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов,            |     ДивНал9   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|используемая для исчисления  |               |        |         |          |                              |
|налога, по российским        |               |        |         |          |                              |
|организациям (по налоговой   |               |        |         |          |                              |
|ставке 9%)                   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов,            |     ДивНал0   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|используемая для исчисления  |               |        |         |          |                              |
|налога, по российским        |               |        |         |          |                              |
|организациям (по налоговой   |               |        |         |          |                              |
|ставке 0%)                   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.39
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным ценным
бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Вид дохода                   |     ВидДоход  |   А    | T(=1)   |    ОК    |Принимает значение:           |
|                             |               |        |         |          |1 - доход в виде процентов по |
|                             |               |        |         |          |  государственным и           |
|                             |               |        |         |          |  муниципальным ценным        |
|                             |               |        |         |          |  бумагам (ставка 15%) |      |
|                             |               |        |         |          |2 - доход в виде процентов    |
|                             |               |        |         |          |  по муниципальным ценным     |
|                             |               |        |         |          |  бумагам, эмитированным на   |
|                             |               |        |         |          |  срок не менее трех лет до   |
|                             |               |        |         |          |  01.01.2007, а также доход в |
|                             |               |        |         |          |  виде процентов по облигациям|
|                             |               |        |         |          |  с ипотечным покрытием,      |
|                             |               |        |         |          |  эмитированным до 01.01.2007,|
|                             |               |        |         |          |  и доход учредителей         |
|                             |               |        |         |          |  доверительного управления   |
|                             |               |        |         |          |  ипотечным покрытием,        |
|                             |               |        |         |          |  полученным на основании     |
|                             |               |        |         |          |  приобретения ипотечных      |
|                             |               |        |         |          |  сертификатов участия,       |
|                             |               |        |         |          |  выданных  управляющим       |
|                             |               |        |         |          |  ипотечным покрытием до      |
|                             |               |        |         |          |  01.01.2007 (ставка 9%)      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база               |    НалБаза    |   А    | N(15)   |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога                |    СтавНал    |   А    |  N(2)   |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Исчислено налога с доходов   |   НалИсчисл   |   А    | N(15)   |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Начислено налога в предыдущие| НалНачислПред |   А    | N(15)   |    Н     |                              |
|отчетные периоды             |               |        |         |          |                              |
|                             |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, начисленная с  | НалНачислПосл |   А    | N(15)   |    Н     |                              |
|доходов, выплаченных в       |               |        |         |          |                              |
|последнем квартале (месяце)  |               |        |         |          |                              |
|отчетного (налогового)       |               |        |         |          |                              |
|периода, всего               |               |        |         |          |                              |
|                             |               |        |         |          |                              |
|                             |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.40
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
(раздел В) (реестрСумДив)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата перечисления дивидендов |  ДатаПерДив   |   А    | T(=10)  |    О     |Типовой элемент <ДатаТип>     |
|                             |               |        |         |          |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов             |    СумДив     |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога                 |    СумНал     |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о получателе        |    СвПолуч    |   С    |         |    О     |Состав элемента представлен   |
|                             |               |        |         |          |в табл. 4.41                  |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.41
Сведения о получателе (СвПолуч)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование получателя      |   НаимПолуч   |   А    |T(1-1000)|    О     |                              |
|(наименование организации /  |               |        |         |          |                              |
|фамилия, имя, отчество       |               |        |         |          |                              |
|физического лица)            |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Контактный телефон           |      Тлф      |   А    |T(1-20)  |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Место нахождения (адрес)     |    МНПолуч    |   С    |         |    О     |Типовой элемент <АдрРФТип>    |
|                             |               |        |         |          |Состав элемента               |
|                             |               |        |         |          |представлен в табл. 4.58      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Руководитель организации     |    ФИОРук     |   С    |         |    Н     |Типовой элемент <ФИОТип>      |
|(Ф.И.О)                      |               |        |         |          |Состав элемента               |
|                             |               |        |         |          |представлен в табл. 4.59      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.42
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ВидДоход                     |   ВидДоход    |   А    |  T(=1)  |    ОК    |Принимает значение:           |
|                             |               |        |         |          |1 - доход в виде процентов    |
|                             |               |        |         |          |  по государственным          |
|                             |               |        |         |          |  ценным бумагам государств - |
|                             |               |        |         |          |  участников Союзного         |
|                             |               |        |         |          |  государства,                |
|                             |               |        |         |          |  государственным ценным      |
|                             |               |        |         |          |  бумагам субъектов           |
|                             |               |        |         |          |  РФ и      |
|                             |               |        |         |          |  муниципальным ценным        |
|                             |               |        |         |          |  бумагам (ставка 15%) |      |
|                             |               |        |         |          |2 - доход в виде процентов    |
|                             |               |        |         |          |  по ценным бумагам,          |
|                             |               |        |         |          |  поименованный в пп. 2 п. 4  |
|                             |               |        |         |          |  ст. 284 НК (ставка 9%) |    |
|                             |               |        |         |          |3 - доход в виде процентов    |
|                             |               |        |         |          |  по государственным и        |
|                             |               |        |         |          |  муниципальным облигациям,   |
|                             |               |        |         |          |  подлежащий налогообложению  |
|                             |               |        |         |          |  (ставка 0%) |               |
|                             |               |        |         |          |4 - доход в виде дивидендов   |
|                             |               |        |         |          |  (доходов от долевого участия|
|                             |               |        |         |          |  в иностранных организациях) |
|                             |               |        |         |          |  (ставка 9%) |               |
|                             |               |        |         |          |5 - доход в виде дивидендов   |
|                             |               |        |         |          |  (доходов от долевого участия|
|                             |               |        |         |          |  в иностранных организациях) |
|                             |               |        |         |          |  (ставка 0%) |               |
|                             |               |        |         |          |6 - доход в виде дивидендов   |
|                             |               |        |         |          |  (доходов от долевого участия|
|                             |               |        |         |          |  в российских организациях)  |
|                             |               |        |         |          |  (ставка 9%)                 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база               |    НалБаза    |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, уменьшающие          |  ДохУмНалБаз  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|налоговую базу               |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога                |    СтавНал    |   А    |  N(2)   |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Исчислено налога с доходов   |   НалИсчисл   |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога с выплаченных   |НалДивНеРФПред |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|дивидендов за пределами      |               |        |         |          |                              |
|РФ и       |               |        |         |          |                              |
|засчитанная в уплату налога  |               |        |         |          |                              |
|согласно порядку,            |               |        |         |          |                              |
|установленному статьями      |               |        |         |          |                              |
|275, 311 НК, в предыдущие    |               |        |         |          |                              |
|отчетные периоды             |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога с выплаченных   |  НалДивНеРФ   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|дивидендов за пределами      |               |        |         |          |                              |
|РФ и       |               |        |         |          |                              |
|засчитываемая в уплату       |               |        |         |          |                              |
|налога согласно порядку,     |               |        |         |          |                              |
|установленному статьями      |               |        |         |          |                              |
|275, 311 НК                  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Начислено налога, в          | НалНачислПред |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|предыдущие отчетные          |               |        |         |          |                              |
|периоды                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, начисленная с  | НалНачислПосл |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|доходов, полученных в        |               |        |         |          |                              |
|последнем квартале (месяце)  |               |        |         |          |                              |
|отчетного (налогового)       |               |        |         |          |                              |
|периода, всего               |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.43
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций
по операциям, финансовые результаты которых учитываются
в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3
к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Вид операции                 |    ВидОпер    |   А    |  T(=1)  |    ОК    |Принимает значение:           |
|                             |               |        |         |          |1 - с ценными бумагами,       |
|                             |               |        |         |          |    обращающимися на          |
|                             |               |        |         |          |    организованном рынке      |
|                             |               |        |         |          |    ценных бумаг |            |
|                             |               |        |         |          |2 - с ценными бумагами, не    |
|                             |               |        |         |          |    обращающимися на          |
|                             |               |        |         |          |    организованном рынке      |
|                             |               |        |         |          |    ценных бумаг |            |
|                             |               |        |         |          |3 - с финансовыми             |
|                             |               |        |         |          |    инструментами срочных     |
|                             |               |        |         |          |    сделок, не обращающимися  |
|                             |               |        |         |          |    на организованном рынке | |
|                             |               |        |         |          |4 - по операциям с ценными    |
|                             |               |        |         |          |    бумагами, обращающимися и |
|                             |               |        |         |          |    не обращающимися на       |
|                             |               |        |         |          |    организованном рынке      |
|                             |               |        |         |          |    ценных бумаг, полученными |
|                             |               |        |         |          |    первичными владельцами    |
|                             |               |        |         |          |    государственных ценных    |
|                             |               |        |         |          |    бумаг в результате        |
|                             |               |        |         |          |    новации |                 |
|                             |               |        |         |          |5 - с финансовыми             |
|                             |               |        |         |          |    инструментами срочных     |
|                             |               |        |         |          |    сделок, не обращающимися  |
|                             |               |        |         |          |    на организованном рынке,  |
|                             |               |        |         |          |    заключенных после         |
|                             |               |        |         |          |    01.07.2009, дата          |
|                             |               |        |         |          |    завершения которых        |
|                             |               |        |         |          |    наступает с 01.01.2010    |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доход от выбытия, в т.ч.     | ДохВыбытПогаш |   А    |  N(15)  |     О    |                              |
|доход от погашения           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма отклонения от          |  СумОтклМинЦ  |   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|минимальной (расчетной) цены |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, связанные с         | РасхПриобРеал |   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|приобретением и реализацией  |               |        |         |          |                              |
|(выбытием, в т.ч. погашением)|               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма отклонения от          |  СумОтклМаксЦ |   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|максимальной (расчетной) цены|               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого прибыль (убыток)       |    Прибыль    |   А    |  N(15)  |     О    |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма корректировки прибыли  |    КорПриб    |   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|(убытка)                     |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база без учета     |НалБазаБезУбПре|   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|убытков, полученных в        |               |        |         |          |                              |
|предыдущих налоговых периодах|               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка или части       |  СумУбытПред  |   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|убытка, полученного в        |               |        |         |          |                              |
|предыдущем (предыдущих)      |               |        |         |          |                              |
|налоговом (налоговых) периоде|               |        |         |          |                              |
|(периодах)                   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка или части       | СумУбытУменНБ |   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|убытка, признаваемая в       |               |        |         |          |                              |
|отчетном (налоговом) периоде |               |        |         |          |                              |
|в целях налогообложения,     |               |        |         |          |                              |
|уменьшающая налоговую базу за|               |        |         |          |                              |
|отчетный (налоговый) период  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма неучтенного убытка,    | СумНеучУбытПер|   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|подлежащего переносу на      |               |        |         |          |                              |
|будущий отчетный (налоговый) |               |        |         |          |                              |
|период                       |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по завершенным  |СумУбытЗСДо2010|   А    |  N(15)  |     Н    |                              |
|сделкам, которые не погашены |               |        |         |          |                              |
|до 01.01.2010                |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база               |    НалБаза    |   А    |  N(15)  |     О    |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Страницы (всего 28):