Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@
Таблица 4.37
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, полученные самим | ДивНАдоРас | А | N(15) | Н | |
|налоговым агентом в | | | | | |
|предыдущем и текущем | | | | | |
|налоговом периоде до | | | | | |
|распределения дивидендов | | | | | |
|между акционерами | | | | | |
|(участниками) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, полученные самим | ДивНАдоРас0 | А | N(15) | Н | |
|налоговым агентом в | | | | | |
|предыдущем и текущем | | | | | |
|налоговом периоде до | | | | | |
|распределения дивидендов | | | | | |
|между акционерами | | | | | |
|(участниками), без учета | | | | | |
|полученных дивидендов, налог | | | | | |
|с которых исчислен по ставке | | | | | |
|0% согласно пп. 1 п. 3 ст. | | | | | |
|284 НК | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.38
Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов, | ДивНалВс | А | N(15) | О | |
|используемая для исчисления | | | | | |
|налога, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов, | ДивНал9 | А | N(15) | Н | |
|используемая для исчисления | | | | | |
|налога, по российским | | | | | |
|организациям (по налоговой | | | | | |
|ставке 9%) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов, | ДивНал0 | А | N(15) | Н | |
|используемая для исчисления | | | | | |
|налога, по российским | | | | | |
|организациям (по налоговой | | | | | |
|ставке 0%) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.39
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным ценным
бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Вид дохода | ВидДоход | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - доход в виде процентов по |
| | | | | | государственным и |
| | | | | | муниципальным ценным |
| | | | | | бумагам (ставка 15%) | |
| | | | | |2 - доход в виде процентов |
| | | | | | по муниципальным ценным |
| | | | | | бумагам, эмитированным на |
| | | | | | срок не менее трех лет до |
| | | | | | 01.01.2007, а также доход в |
| | | | | | виде процентов по облигациям|
| | | | | | с ипотечным покрытием, |
| | | | | | эмитированным до 01.01.2007,|
| | | | | | и доход учредителей |
| | | | | | доверительного управления |
| | | | | | ипотечным покрытием, |
| | | | | | полученным на основании |
| | | | | | приобретения ипотечных |
| | | | | | сертификатов участия, |
| | | | | | выданных управляющим |
| | | | | | ипотечным покрытием до |
| | | | | | 01.01.2007 (ставка 9%) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Начислено налога в предыдущие| НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
|отчетные периоды | | | | | |
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, начисленная с | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | |
|доходов, выплаченных в | | | | | |
|последнем квартале (месяце) | | | | | |
|отчетного (налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.40
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
(раздел В) (реестрСумДив)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата перечисления дивидендов | ДатаПерДив | А | T(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов | СумДив | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога | СумНал | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о получателе | СвПолуч | С | | О |Состав элемента представлен |
| | | | | |в табл. 4.41 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.41
Сведения о получателе (СвПолуч)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование получателя | НаимПолуч | А |T(1-1000)| О | |
|(наименование организации / | | | | | |
|фамилия, имя, отчество | | | | | |
|физического лица) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Контактный телефон | Тлф | А |T(1-20) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Место нахождения (адрес) | МНПолуч | С | | О |Типовой элемент <АдрРФТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.58 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Руководитель организации | ФИОРук | С | | Н |Типовой элемент <ФИОТип> |
|(Ф.И.О) | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. 4.59 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.42
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ВидДоход | ВидДоход | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - доход в виде процентов |
| | | | | | по государственным |
| | | | | | ценным бумагам государств - |
| | | | | | участников Союзного |
| | | | | | государства, |
| | | | | | государственным ценным |
| | | | | | бумагам субъектов |
| | | | | | РФ и |
| | | | | | муниципальным ценным |
| | | | | | бумагам (ставка 15%) | |
| | | | | |2 - доход в виде процентов |
| | | | | | по ценным бумагам, |
| | | | | | поименованный в пп. 2 п. 4 |
| | | | | | ст. 284 НК (ставка 9%) | |
| | | | | |3 - доход в виде процентов |
| | | | | | по государственным и |
| | | | | | муниципальным облигациям, |
| | | | | | подлежащий налогообложению |
| | | | | | (ставка 0%) | |
| | | | | |4 - доход в виде дивидендов |
| | | | | | (доходов от долевого участия|
| | | | | | в иностранных организациях) |
| | | | | | (ставка 9%) | |
| | | | | |5 - доход в виде дивидендов |
| | | | | | (доходов от долевого участия|
| | | | | | в иностранных организациях) |
| | | | | | (ставка 0%) | |
| | | | | |6 - доход в виде дивидендов |
| | | | | | (доходов от долевого участия|
| | | | | | в российских организациях) |
| | | | | | (ставка 9%) |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, уменьшающие | ДохУмНалБаз | А | N(15) | Н | |
|налоговую базу | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога с выплаченных |НалДивНеРФПред | А | N(15) | Н | |
|дивидендов за пределами | | | | | |
|РФ и | | | | | |
|засчитанная в уплату налога | | | | | |
|согласно порядку, | | | | | |
|установленному статьями | | | | | |
|275, 311 НК, в предыдущие | | | | | |
|отчетные периоды | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога с выплаченных | НалДивНеРФ | А | N(15) | Н | |
|дивидендов за пределами | | | | | |
|РФ и | | | | | |
|засчитываемая в уплату | | | | | |
|налога согласно порядку, | | | | | |
|установленному статьями | | | | | |
|275, 311 НК | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Начислено налога, в | НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
|предыдущие отчетные | | | | | |
|периоды | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, начисленная с | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | |
|доходов, полученных в | | | | | |
|последнем квартале (месяце) | | | | | |
|отчетного (налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.43
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций
по операциям, финансовые результаты которых учитываются
в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3
к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Вид операции | ВидОпер | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - с ценными бумагами, |
| | | | | | обращающимися на |
| | | | | | организованном рынке |
| | | | | | ценных бумаг | |
| | | | | |2 - с ценными бумагами, не |
| | | | | | обращающимися на |
| | | | | | организованном рынке |
| | | | | | ценных бумаг | |
| | | | | |3 - с финансовыми |
| | | | | | инструментами срочных |
| | | | | | сделок, не обращающимися |
| | | | | | на организованном рынке | |
| | | | | |4 - по операциям с ценными |
| | | | | | бумагами, обращающимися и |
| | | | | | не обращающимися на |
| | | | | | организованном рынке |
| | | | | | ценных бумаг, полученными |
| | | | | | первичными владельцами |
| | | | | | государственных ценных |
| | | | | | бумаг в результате |
| | | | | | новации | |
| | | | | |5 - с финансовыми |
| | | | | | инструментами срочных |
| | | | | | сделок, не обращающимися |
| | | | | | на организованном рынке, |
| | | | | | заключенных после |
| | | | | | 01.07.2009, дата |
| | | | | | завершения которых |
| | | | | | наступает с 01.01.2010 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доход от выбытия, в т.ч. | ДохВыбытПогаш | А | N(15) | О | |
|доход от погашения | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма отклонения от | СумОтклМинЦ | А | N(15) | Н | |
|минимальной (расчетной) цены | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, связанные с | РасхПриобРеал | А | N(15) | Н | |
|приобретением и реализацией | | | | | |
|(выбытием, в т.ч. погашением)| | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма отклонения от | СумОтклМаксЦ | А | N(15) | Н | |
|максимальной (расчетной) цены| | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого прибыль (убыток) | Прибыль | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма корректировки прибыли | КорПриб | А | N(15) | Н | |
|(убытка) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база без учета |НалБазаБезУбПре| А | N(15) | Н | |
|убытков, полученных в | | | | | |
|предыдущих налоговых периодах| | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка или части | СумУбытПред | А | N(15) | Н | |
|убытка, полученного в | | | | | |
|предыдущем (предыдущих) | | | | | |
|налоговом (налоговых) периоде| | | | | |
|(периодах) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка или части | СумУбытУменНБ | А | N(15) | Н | |
|убытка, признаваемая в | | | | | |
|отчетном (налоговом) периоде | | | | | |
|в целях налогообложения, | | | | | |
|уменьшающая налоговую базу за| | | | | |
|отчетный (налоговый) период | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма неучтенного убытка, | СумНеучУбытПер| А | N(15) | Н | |
|подлежащего переносу на | | | | | |
|будущий отчетный (налоговый) | | | | | |
|период | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по завершенным |СумУбытЗСДо2010| А | N(15) | Н | |
|сделкам, которые не погашены | | | | | |
|до 01.01.2010 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------