Приказ ФНС от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@. Утверждены новая форма декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения.

Зарегистрировано в Минюсте РФ
24 декабря 2010 г. № 19383

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА
ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ФОРМАТА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДФЛ (ФОРМА 3-НДФЛ)

В соответствии с пунктом 7 статьи 80, статьей 229 Налогового кодекса РФ (Собрание законодательства РФ, 1998, № 31, ст. 3824; 2000, № 32, ст. 3340; 2001, № 1, ст. 18; 2006, № 31, ст. 3436; 2006, № 31, ст. 3452; 2009, № 52, ст. 6444; 2010, № 21, ст. 2524; 2010, № 31, ст. 4198) приказываю:

1. Утвердить форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению № 1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ) согласно приложению № 2 к настоящему Приказу.
3. Утвердить формат налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) согласно приложению № 3 к настоящему Приказу.
4. Установить, что по форме и формату, утвержденными настоящим Приказом, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц представляется начиная с налогового периода 2010 года.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М. В. МИШУСТИН

• Скачать декларацию 3-НДФЛ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДФЛ
(ФОРМА 3-НДФЛ)

I. Общие требования к заполнению формы Декларации

1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.

Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.

1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.

1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств.

1.4. При заполнении формы Декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

1.5. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле.

Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.

Правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком «/» («косая черта»), либо знаком «.» («точка»), соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе — знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).

В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором — из части соответствующей денежной единицы.

Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух ячеек), месяц (поле из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком «точка».

1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории РФ, до их пересчета в валюту РФ.

Суммы налога на доходы физических лиц (далее — налог) исчисляются и указываются в полных рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.

1.7. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка РФ, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

1.8. Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.

1.9. При заполнении показателя «Код по ОКАТО», под который отводится одиннадцать ячеек, свободные ячейки справа от значения кода в случае, если код ОКАТО имеет меньше одиннадцати знаков, заполняются нулями. Например, для восьмизначного кода ОКАТО 12445698 в поле «Код по ОКАТО» записывается одиннадцатизначное значение «12445698000».

1.10. В верхней части каждой заполняемой страницы формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами.

Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Декларации, с учетом пункта 3.3.1 настоящего Порядка.

1.11. В нижней части каждой заполняемой страницы формы Декларации, за исключением страницы 001 Титульного листа, в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания.

1.12. Заполнение формы Декларации без использования программного обеспечения осуществляется с учетом нижеследующего.

1.12.1. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется заглавными печатными символами.

1.12.2. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

В случае, если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН организации 5024002119 в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: «5024002119—».

1.12.3. Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк. Например, если показатель «доля в праве собственности» имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по три ячейки каждое следующим образом: «1—» - в первом поле, знак «/» или «.» между полями и «3—» - во втором поле.

1.13. Представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего.

1.13.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

1.13.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

1.14. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.».

Показатель номера страницы (поле «Стр.»), имеющий три ячейки, записывается следующим образом.

Например, для первой страницы — «001»; для пятнадцатой — «015».

1.15. Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

1.16. Налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к Декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах Декларации, и приложить его к Декларации.

II. Содержание Декларации

2.1. Форма Декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2, 3, 4, 5, 6 и листов А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

Титульный лист формы Декларации (далее — Титульный лист) содержит общие сведения о налогоплательщике.

Разделы 1, 2, 3, 4, 5, 6 формы Декларации заполняются на отдельных листах и служат для исчисления налоговой базы и сумм налогов по доходам, облагаемым по различным ставкам, а также сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

Титульный лист и Раздел 6 формы Декларации подлежат обязательному заполнению всеми налогоплательщиками, представляющими Декларацию.

Разделы 1 — 5 формы Декларации заполняются по необходимости.

Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И формы Декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога при заполнении разделов 1, 2, 3, 4 и 5 формы Декларации и заполняются по необходимости.

В Листах А, Б, В формы Декларации указываются все полученные в налоговом периоде доходы и источники их выплаты.

Лист А формы Декларации (далее — Лист А) заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников в РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

Лист Б формы Декларации (далее — Лист Б) заполняется по налогооблагаемым доходам, полученным от источников за пределами РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

Лист В формы Декларации (далее — Лист В) заполняется по всем доходам, полученным от осуществления предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики.

Лист Г1 формы Декларации (далее — Лист Г1) используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи 217 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ и услуг).

Лист Г2 формы Декларации (далее — Лист Г2) используется для расчета и отражения сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи 217 Кодекса в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ и услуг).

Лист Г3 формы Декларации (далее — Лист Г3) используется для расчета суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса.

Лист Д формы Декларации (далее — Лист Д) используется для расчета:

— профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, установленных пунктом 3 статьи 221 Кодекса;

— профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера, установленных пунктом 2 статьи 221 Кодекса;

— налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), установленных абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Лист Е формы Декларации (далее — Лист Е) используется для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Лист Ж1 формы Декларации (далее — Лист Ж1) используется для расчета стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса.

Лист Ж2 формы Декларации (далее — Лист Ж2) используется для расчета социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса.

Лист Ж3 формы Декларации (далее — Лист Ж3) используется для расчета социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

Лист З формы Декларации (далее — Лист З) используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.

Лист И используется для расчета имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

— на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

— на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории РФ, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации

3.1. Титульный лист состоит из страниц 001 и 002, которые заполняются налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела на странице 001 «Заполняется работником налогового органа».

3.2. При заполнении страницы 001 Титульного листа указываются:

1) номер корректировки.

При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0—», при представлении уточненной декларации указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная декларация представляется в налоговый орган (например, «1—», «2—», и т. д.);

2) отчетный налоговый период — указывается календарный год, за который представляется Декларация;

3) код налогового органа — указывается код налогового органа по месту жительства в РФ (при отсутствии места жительства в РФ — код налогового органа по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация;

4) код категории налогоплательщика — указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация (в соответствии с приложением № 1 к настоящему Порядку);

5) код объекта административно-территориального деления (муниципального образования) в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления ОК 019-95 (далее — код по ОКАТО), являющегося местом жительства (пребывания) налогоплательщика;

6) фамилия, имя, отчество налогоплательщика полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;

7) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами РФ) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номера телефонов указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отводится одна ячейка;

8) количество страниц, на которых составлена Декларация;

9) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации;

10) в разделе Титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» необходимые сведения заполняются в следующем порядке:

а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется цифра 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — цифра 2;

б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации. Поле «фамилия, имя, отчество полностью» не заполняется;

в) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — физическое лицо, в поле «фамилия, имя, отчество полностью» указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика и дата подписания;

г) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — организации в поле «фамилия, имя, отчество полностью» указываются построчно фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика — организации, удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.

В поле «наименование организации — представителя налогоплательщика» указывается наименование организации — представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле «фамилия, имя, отчество полностью», заверяемая печатью организации — представителя налогоплательщика, и дата подписания;

д) в поле «наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

11) раздел титульного листа «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о коде способа представления Декларации, количестве страниц Декларации, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее представления (получения), номере, под которым зарегистрирована Декларация, фамилии и инициалах имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию, его подпись.

3.3. Заполнение страницы 002 Титульного листа осуществляется с учетом нижеследующего.

3.3.1. В случае, если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, не указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН, на титульном листе Декларации указываются следующие персональные данные налогоплательщика:

— дата рождения (число, месяц, год) и место рождения — в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика;

— наличие у налогоплательщика гражданства. При наличии гражданства в соответствующем поле проставляется цифра 1, в случае отсутствия гражданства какой-либо страны — цифра 2;

— код страны — указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность;

— сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика:

код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку;

серия и номер документа, кем выдан документ и дата его выдачи заполняются в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

3.3.2. При заполнении страницы 002 Титульного листа также указываются:

— статус налогоплательщика. При наличии статуса налогового резидента в соответствующем поле проставляется цифра 1. При отсутствии такого статуса — цифра 2;

— место жительства налогоплательщика. При наличии места жительства в РФ в соответствующем поле проставляется цифра 1. При наличии места пребывания в РФ проставляется цифра 2.

Элементы адреса (наименование региона, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома (владения), корпуса (строения), квартиры) места жительства в РФ указываются на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность), с указанием реквизитов места жительства.

При отсутствии места жительства в РФ указываются элементы адреса, по которому налогоплательщик зарегистрирован по месту пребывания.

Цифровой код региона указывается в соответствии с приложением № 3 к настоящему Порядку.

При заполнении элементов адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика для городов Москвы и Санкт-Петербурга элементы адреса «Район» и «Город» не заполняются.

При отсутствии одного из элементов адреса в отведенном для этого элемента поле ставится прочерк.

Адрес места жительства за пределами территории РФ указывается (при его наличии) в случае отсутствия у иностранного гражданина или лица без гражданства адреса места жительства в РФ, а также когда налогоплательщик — гражданин РФ, имеющий место жительства в РФ, не является налоговым резидентом РФ.

IV. Порядок заполнения Раздела 1
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13%» формы Декларации

4.1. В Разделе 1 формы Декларации налогоплательщиками производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 13%.

4.2. Общая сумма дохода, облагаемого по ставке 13% (строка 010), определяется путем сложения общей суммы дохода, указанной в подпункте 2.1 Листа А (по доходам, полученным от источников в РФ, облагаемым налогом по ставке 13%), общей суммы дохода, полученной от источников за пределами РФ, указанной в подпункте 2.1 Листа Б (в случае получения доходов от источников за пределами РФ, облагаемых налогом по ставке 13%), и общей суммы дохода от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики, указанных в подпункте 3.1 Листа В.

4.3. Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению (строка 020) в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи 217 Кодекса (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов), переносится из подпункта 1.9 Листа Г1.

4.4. Общая сумма доходов, подлежащая налогообложению по ставке 13% (строка 030), рассчитывается путем вычитания из показателя по строке 010 показателя по строке 020.

4.5. Общая сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу (строка 040), определяется путем сложения следующих значений показателей:

— суммы профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 221 Кодекса, и суммы налоговых вычетов, предусмотренных абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов, по доходам от продажи имущества (сумма значений показателей в подпункте 3.2 Листа В и в подпункте 6.1 Листа Д);

— суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (пункт 4 Листа Е);

— суммы стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса, указываемых в подпункте 2.8 Листа Ж1;

— суммы социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Кодекса, указываемых в пункте 3 Листа Ж2;

— суммы имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (сумма значений показателей в подпунктах 2.5, 2.6, 2.8 и 2.9 Листа И).

4.6. Налоговая база отражается по строке 050 и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой расходов и налоговых вычетов, отражаемой по строке 040. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 050 ставится ноль.

4.7. Для расчета итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета, налогоплательщик указывает:

— в строке 060 — общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая определяется путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 050 на 0,13 (ставка налога в размере 13%);

— в строке 070 — общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода, которая переносится из подпункта 2.4 Листа А;

— в строке 075 — сумму фактически уплаченных авансовых платежей (значение показателя в подпункте 3.4 Листа В);

— в строке 080 — общую сумму уплаченного налога в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период, которая переносится из подпункта 2.5 Листа А;

в строке 090 — общую сумму налога, уплаченную на основании налогового уведомления об уплате НДФЛ, в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика;

— в строке 100 — общую сумму налога, уплаченную в иностранных государствах, подлежащую зачету в РФ, которая переносится из подпункта 2.4 Листа Б;

— в строке 110 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, для расчета которой предварительно суммируются значения следующих показателей:

общей суммы налога, удержанной у источника выплаты (строка 070);

суммы фактически уплаченных авансовых платежей (строка 075);

общей суммы уплаченного налога в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период (строка 080);

общей суммы налога, уплаченной на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 090).

Из полученной суммы налога вычитается общая сумма налога, исчисленная к уплате, отраженная по строке 060. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 110 ставится прочерк;

— в строке 120 — сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, для расчета которой предварительно суммируются значения следующих показателей:

общей суммы налога, удержанной у источника выплаты (строка 070);

суммы фактически уплаченных авансовых платежей (строка 075);

общей суммы уплаченного налога в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период (строка 080);

общей суммы налога, уплаченной на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 090);

общей суммы налога, уплаченной в иностранных государствах, подлежащей зачету в РФ (строка 100).

Из общей суммы налога, исчисленной к уплате (строка 060), вычитается сумма значений показателей по строкам 070, 075, 080, 090, 100, и если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 120 ставится прочерк.

V. Порядок заполнения Раздела 2
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 30%» формы Декларации

5.1. В Разделе 2 формы Декларации налогоплательщиками, не являющимися налоговыми резидентами РФ, производится расчет общей суммы дохода, подлежащей налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 30%.

5.2. В строке 010 указывается общая сумма дохода, полученного от источников в РФ, которая переносится из подпункта 2.1 Листа А, — по доходам, полученным от источников в РФ, облагаемым налогом по ставке 30%.

5.3. В строке 020 указывается общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8 и пунктами 28, 33 и 43 статьи 217 Кодекса, которая определяется путем сложения сумм значений показателей подпункта 1.9 Листа Г1 и пункта 2 Листа Г2.

5.4. Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению по ставке 30% (строка 030), рассчитывается посредством вычитания из значения показателя по строке 010 значения показателя по строке 020.

5.5. В строке 040 указывается сумма расходов, принимаемая к вычету, по доходам, по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, указанных в подпункте 9.3 Листа З.

5.6. Налоговая база (сумма облагаемого дохода) отражается в строке 050 и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, подлежащей налогообложению по ставке 30% (строка 030), и общей суммой расходов, указанной в строке 040. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 050 ставится ноль.

5.7. Для расчета итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета, налогоплательщик указывает:

— в строке 060 — общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая переносится из подпункта 2.3 Листа А;

— в строке 070 — общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода, которая переносится из подпункта 2.4 Листа А;

— в строке 080 — общую сумму налога, уплаченную на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика;

— в строке 090 — общую сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, для расчета которой предварительно суммируются показатели общей суммы налога, удержанной у источника выплаты (строка 070), общей суммы налога, уплаченной на основании налогового уведомления об уплате НДФЛ в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 080). Из полученной суммы налога вычитается общая сумма налога, исчисленная к уплате, указанная в строке 060. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 090 ставится прочерк;

— в строке 100 — сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, для расчета которой предварительно суммируются значения показателей общей суммы налога, удержанной у источника выплаты (строка 070), и общей суммы налога, уплаченной на основании налогового уведомления об уплате НДФЛ в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 080).

Из общей суммы налога, исчисленной к уплате, указанной в строке 060, вычитается сумма значений показателей по строкам 070 и 080. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 100 ставится прочерк.

VI. Порядок заполнения Раздела 3
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 35%» формы Декларации

6.1. В Разделе 3 формы Декларации налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами РФ, производится расчет налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 35%.

6.2. В строке 010 указывается общая сумма дохода, облагаемого по ставке 35%, от источников в РФ и от источников за пределами РФ, которая определяется путем сложения значений показателей в подпунктах 2.1 Листа А и Листа Б.

6.3. В строке 020 указывается общая сумма дохода в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ и услуг), не подлежащего налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи 217 Кодекса, которая переносится из пункта 2 Листа Г2.

6.4. Налоговая база (сумма облагаемого дохода) отражается в строке 030 и рассчитывается как разница между общей суммой дохода (строка 010) и общей суммой дохода, не подлежащей налогообложению, указанной в строке 020. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 030 ставится ноль.

6.5. Для расчета итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета, налогоплательщик указывает:

— в строке 040 — общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая определяется путем сложения значений показателей в подпунктах 2.3 Листа А и Листа Б;

— в строке 050 — общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода, которая переносится из подпункта 2.4 Листа А;

— в строке 051 — общую сумму налога, с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, удержанную у источника выплаты дохода, которая переносится из пункта 2 Листа Г3;

— в строке 060 — общую сумму налога, уплаченную на основании налогового уведомления об уплате НДФЛ в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика;

— в строке 070 — общую сумму налога, уплаченную в иностранных государствах, подлежащую зачету в РФ, которая переносится из подпункта 2.4 Листа Б;

— в строке 080 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, для расчета которой предварительно суммируются следующие показатели:

общая сумма налога, удержанная у источника выплаты (строка 050);

общая сумма налога, излишне удержанная у источника выплаты дохода (строка 051);

общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 060).

Из полученной суммы налога вычитается общая сумма налога, исчисленная к уплате, отраженная в строке 040. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 080 ставится прочерк;

— в строке 090 — сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, для расчета которой предварительно суммируются значения следующих показателей:

общей суммы налога, удержанной у источника выплаты (строка 050);

общей суммы налога, излишне удержанной у источника выплаты дохода (строка 051);

общей суммы налога, уплаченной на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 060);

общей суммы налога, уплаченной в иностранных государствах, подлежащей зачету в РФ (строка 070).

Из общей суммы налога, исчисленной к уплате, указанной в строке 040, вычитается сумма значений показателей по строкам 050, 051, 060 и 070 и, если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 090 ставится прочерк.

VII. Порядок заполнения Раздела 4
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 9%» формы Декларации

7.1. В Разделе 4 формы Декларации налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами РФ, производится расчет налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 9%.

7.2. В строке 010 указывается общая сумма дохода, облагаемая по ставке 9%, от источников в РФ и от источников за пределами РФ, которая определяется путем сложения значений показателей, указанных в подпунктах 2.1 Листа А и Листа Б.

7.3. Налоговая база (сумма облагаемого дохода) указывается в строке 020 и определяется путем сложения общей суммы облагаемого дохода, полученного от источников в РФ, указанной в подпункте 2.2 Листа А, — по доходам, полученным от источников в РФ, и общей суммы дохода, полученного от источников за пределами РФ, указанной в подпункте 2.1 Листа Б, — по доходам, полученным от источников за пределами РФ.

7.4. Для расчета итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета, налогоплательщик указывает:

— в строке 030 — сумму налога, исчисленную к уплате, которая рассчитывается путем сложения значений показателей в подпунктах 2.3 Листа А и Листа Б;

— в строке 040 — общую сумму налога, удержанную у источника выплаты дохода, которая переносится из подпункта 2.4 Листа А;

— в строке 050 — общую сумму налога, уплаченную на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика;

— в строке 060 — общую сумму налога, уплаченную в иностранных государствах, подлежащую зачету в РФ, которая переносится из подпункта 2.4 Листа Б;

— в строке 070 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, для расчета которой предварительно суммируются значения показателей общей суммы налога, удержанной у источника выплаты дохода (строка 040), и общей суммы налога, уплаченной на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 050).

Из полученной суммы налога вычитается общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 030). Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 070 ставится прочерк;

— в строке 080 — сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, для расчета которой предварительно суммируются значения следующих показателей:

общей суммы налога, удержанной у источника выплаты (строка 040);

общей суммы налога, уплаченной налогоплательщиком на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 050);

общей суммы налога, уплаченной в иностранных государствах, подлежащей зачету в РФ (строка 060).

Из общей суммы налога, исчисленной к уплате (строка 030), вычитается сумма значений показателей по строкам 040, 050 и 060 и, если результат получится отрицательный или равный нулю, в строке 080 ставится прочерк.

VIII. Порядок заполнения Раздела 5
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 15%» формы Декларации

8.1. В Разделе 5 формы Декларации налогоплательщиками, не являющимися налоговыми резидентами РФ, производится расчет налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке 15%.

8.2. В строке 010 указывается общая сумма дохода, облагаемого по ставке 15%, от источников в РФ, которая переносится из подпункта 2.1 Листа А.

8.3. Налоговая база (сумма облагаемого дохода) указывается в строке 020 и переносится из подпункта 2.2 Листа А.

8.4. Для расчета итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) или возврату из бюджета, налогоплательщик указывает:

— в строке 030 — общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая переносится из подпункта 2.3 Листа А;

— в строке 040 — общую сумму налога, удержанную у источника выплаты, которая переносится из подпункта 2.4 Листа А;

— в строке 050 — общую сумму налога, уплаченную на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика;

— в строке 060 — сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, для расчета которой предварительно суммируются значения показателей общей суммы налога, удержанной у источника выплаты дохода (строка 040), и общей суммы налога, уплаченной на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 050).

Из полученной суммы налога вычитается общая сумма налога, исчисленная к уплате (строка 030). Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 060 ставится прочерк;

— в строке 070 — сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, для расчета которой предварительно суммируются значения показателей общей суммы налога, удержанной у источника выплаты (строка 040), и общей суммы налога, уплаченной налогоплательщиком на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика (строка 050).

Из общей суммы налога, исчисленной к уплате (строка 030), вычитается сумма значений показателей по строкам 040 и 050 и, если результат получится отрицательный или равный нулю, в строке 070 ставится прочерк.

IX. Порядок заполнения Раздела 6
«Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

9.1. Раздел 6 формы Декларации, в котором отражаются суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, заполняется после заполнения Разделов 1, 2, 3, 4 и 5 формы Декларации.

В отношении каждого из заполненных Разделов 1, 2, 3, 4, 5 формы Декларации Раздел 6 заполняется на отдельном листе.

Если по результатам расчетов в каком-либо из Разделов 1 — 5 формы Декларации определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, Раздел 6 заполняется отдельно по каждому коду административно-территориального образования и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов. То есть, по каждому из заполненных Разделов 1 — 5 формы Декларации может быть заполнено несколько листов Раздела 6 с различными кодами ОКАТО.

9.2. В строке 010 Раздела 6 формы Декларации проставляется цифра 1, если по результатам расчетов в разделах 1 — 5 формы Декларации определились суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, цифра 2 — суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, и цифра 3, если отсутствуют суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

9.3. Если по результатам расчетов в Разделах 1 — 5 формы Декларации выявились суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, при заполнении Раздела 6 указываются:

— в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;

— в строке 030 — код по ОКАТО объекта административно-территориального деления (муниципального образования) по месту жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога;

— в строке 040 — сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, в следующем порядке:

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 1, значение суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет (по доходам, облагаемым по ставке 13%), переносится из строки 120 Раздела 1;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 2, значение суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет (по доходам, облагаемым по ставке 30%), переносится из строки 100 Раздела 2;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 3, значение суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет (по доходам, облагаемым по ставке 35%), переносится из строки 090 Раздела 3;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 4, значение суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет (по доходам, облагаемым по ставке 9%), переносится из строки 080 Раздела 4;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 5, значение суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет (по доходам, облагаемым по ставке 15%), переносится из строки 070 Раздела 5;

— в строке 050 во всех ячейках проставляется прочерк.

9.4. Если по результатам расчетов в Разделах 1 — 5 формы Декларации выявились суммы переплаты налога (имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета), при заполнении Раздела 6 указываются:

— в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета;

— в строке 030 — код по ОКАТО объекта административно-территориального деления (муниципального образования), на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета;

— в строке 040 во всех ячейках проставляется прочерк;

— в строке 050 — сумма налога, подлежащая возврату из бюджета в следующем порядке:

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 1, значение суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (по доходам, облагаемым по ставке 13%), переносится из строки 110 Раздела 1;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 2, значение суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (по доходам, облагаемым по ставке 30%), переносится из строки 090 Раздела 2;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 3, значение суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (по доходам, облагаемым по ставке 35%), переносится из строки 080 Раздела 3;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 4, значение суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (по доходам, облагаемым по ставке 9%), переносится из строки 070 Раздела 4;

при заполнении Раздела 6 в отношении сумм налога, рассчитанных в Разделе 5, значение суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (по доходам, облагаемым по ставке 15%), переносится из строки 060 Раздела 5.

9.5. В случае, если по результатам расчетов в Разделах 1 — 5 формы Декларации не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, в строке 020 проставляется код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, соответствующий виду налогового дохода, по которому не было недоплаты или переплаты.

В строках 030, 040 и 050 проставляется прочерк.

X. Порядок заполнения Листа А
«Доходы от источников в РФ, облагаемые
налогом по ставке _%» формы Декларации

10.1. На Листе А производится расчет общей суммы дохода, полученного налогоплательщиком от источников в РФ, и соответствующих сумм налога за налоговый период.

10.2. На страницах Листа А указываются суммы доходов от всех источников выплаты, облагаемых по ставке, указанной в поле показателя 001 Листа А.

Если в налоговом периоде были получены доходы, в отношении которых установлены различные ставки налога, то соответствующие расчеты производятся на отдельных Листах А.

Если сведения в отношении доходов, облагаемых по соответствующей ставке, не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа А. Итоговые результаты (пункт 2 Листа А) в этом случае отражаются только на последней странице.

10.3. В пункте 1 «Расчет сумм доходов и налога» Листа А указываются отдельно по каждому источнику выплаты дохода следующие показатели:

— в строке (010) — ИНН источника выплаты дохода;

— в строке (020) — КПП источника выплаты дохода;

— в строке (021) — Код по ОКАТО источника выплаты дохода;

— в строке (030) — наименование источника выплаты дохода (если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход);

— в строке (040) — сумма дохода;

— в строке (050) — сумма облагаемого дохода;

— в строке (060) — сумма исчисленного налога;

— в строке (070) — сумма удержанного налога (если организация или физическое лицо — источники выплаты дохода — являются налоговыми агентами).

10.4. В пункте 2 Листа А рассчитываются итоговые результаты по всем источникам выплаты дохода, указанным в пункте 1:

— общая сумма дохода — показатель (080) — определяется путем сложения сумм дохода от всех источников выплат;

— общая сумма облагаемого дохода — показатель (090) — определяется путем сложения сумм облагаемого дохода от всех источников выплат;

— общая сумма исчисленного налога — показатель (100) — определяется путем сложения сумм налога, исчисленных по всем источникам выплат доходов;

— общая сумма удержанного налога — показатель (110) — определяется путем сложения сумм налога, удержанного всеми источниками выплат доходов, признаваемыми налоговыми агентами.

В подпункте 2.5 Листа А (показатель 120) указывается общая сумма уплаченного налога в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период в соответствии со статьей 227.1 Кодекса, но не более суммы налога, исчисленной исходя из фактически полученных налогоплательщиком доходов за налоговый период, от осуществления трудовой деятельности по найму у физических лиц на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

10.5. При заполнении Листа А по доходам от источников в РФ, облагаемым по ставке 13%, налогоплательщики указывают доходы, полученные в налоговом периоде от источников в РФ, облагаемые по ставке 13%, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики, отражаемых на Листе В.

10.6. При заполнении Листа А по доходам от источников в РФ, облагаемым по ставке 35%, налогоплательщики, являющиеся налоговыми резидентами РФ, указывают суммы доходов, полученных в виде:

— стоимости любых выигрышей и призов, полученных в налоговом периоде в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса;

— процентных доходов по вкладам в банках, в части превышения размеров, определяемых в соответствии со статьей 214.2 Кодекса;

— экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса, за исключением процентов за пользование налогоплательщиками целевыми займами (кредитами), полученными от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованными ими на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в отношении которых налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса;

— в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 Кодекса.

10.7. При заполнении Листа А по доходам от источников в РФ, облагаемым по ставке 9%, налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами РФ, указываются доходы, полученные в виде:

— дивидендов от долевого участия в деятельности организаций;

— процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

10.8. Лист А по доходам от источников в РФ, облагаемым налогом по ставке 30%, заполняют налогоплательщики, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. При заполнении Листа А указываются доходы, полученные в налоговом периоде от источников в РФ, за исключением доходов в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 Кодекса, в отношении которых ставка устанавливается в размере 13%, а также от осуществления трудовой деятельности в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» в качестве высококвалифицированного специалиста, в отношении которых ставка устанавливается в размере 13%.

10.9. Лист А по доходам от источников в РФ, облагаемым налогом по ставке 15%, заполняют налогоплательщики, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, получившие доходы в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций.

10.10. Если доходы в виде стоимости любых выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) были получены от нескольких налоговых агентов, сумма облагаемого дохода по строке (050) и сумма исчисленного налога по строке (060) рассчитываются по каждому источнику выплаты дохода.

Сумма облагаемого дохода (строка 050) определяется путем уменьшения суммы полученного дохода (строка 040) на сумму дохода, не подлежащую налогообложению, которая рассчитывается в строке 050 пункта 1 Листа Г2.

Сумма исчисленного налога (строка 060) определяется путем умножения суммы облагаемого дохода (строка 050) на соответствующую ставку налога:

35% — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ;

30% — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.

XI. Порядок заполнения Листа Б
«Доходы от источников за пределами РФ,
облагаемые налогом по ставке _%» формы Декларации

11.1. Лист Б заполняется только налоговыми резидентами РФ.

11.2. На страницах Листа Б указываются суммы доходов от всех источников выплаты за пределами РФ, облагаемых по ставке, указанной в поле показателя 001 Листа Б.

Если в налоговом периоде были получены доходы, в отношении которых в РФ установлены различные ставки налога, то соответствующие расчеты производятся на отдельных Листах Б.

Если сведения в отношении всех доходов, облагаемых по соответствующей ставке, не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа Б с данной ставкой налога. Итоговые данные (пункт 2 Листа Б) в этом случае отражаются только на последней странице.

11.3. В пункте 1 «Расчет сумм дохода и налога» Листа Б указываются следующие показатели отдельно по каждому источнику выплаты дохода:

— код страны — показатель (010) — указывается цифровой код страны, от источника в которой был получен доход, согласно ОКСМ;

— наименование организации — источника выплаты дохода — показатель (020), при написании которого допускается использование букв латинского алфавита;

— код валюты — показатель (030) — указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97)014-2000);

— дата получения дохода — показатель (040) — указывается цифрами день, месяц, год в формате ДДММГГГГ;

— курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода, — показатель (050);

— сумма дохода, полученная в иностранной валюте, — показатель (060);

— сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли, — показатель (070) — определяется путем умножения суммы дохода, полученного в иностранной валюте, на курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода (050);

— дата уплаты налога — показатель (080) — указывается цифрами день, месяц, год в формате ДДММГГГГ;

— курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога, — показатель (090);

— сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в иностранной валюте, — показатель (100) — указывается на основании документа о полученном доходе и об уплате налога за пределами РФ, подтвержденной налоговым (финансовым) органом соответствующего иностранного государства. Если от одного и того же источника выплаты доход был получен неоднократно, то суммы дохода, уплаченные суммы налога и курсы валют указываются отдельно на каждую дату получения дохода и уплаты налога;

— сумма налога, уплаченная в иностранном государстве, в пересчете в рубли, — показатель (110) — определяется путем умножения суммы налога, уплаченной в иностранном государстве в иностранной валюте, на курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога;

— сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке, — показатель (120) — определяется путем умножения суммы дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли, на соответствующую ставку налога, установленную законодательством РФ;

— сумма налога, подлежащая зачету в РФ, — показатель (130) — не может превышать значений полей «Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли» и «Сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке».

Показатель (130) «Сумма налога, подлежащая зачету в РФ» определяется путем вычитания суммы налога, уплаченной в иностранном государстве в пересчете в рубли, из суммы налога, исчисленной в РФ по соответствующей ставке. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 130 ставится прочерк.

Показатель (130) «Сумма налога, подлежащая зачету в РФ» определяется отдельно в отношении налогов, уплаченных в каждом иностранном государстве, в отношениях с которым действует в соответствующем налоговом периоде (или его части) соглашение (договор) об избежании двойного налогообложения.

11.4. В пункте 2 Листа Б рассчитываются следующие итоговые показатели по всем источникам выплаты дохода, указанным в пункте 1 Листа Б:

— значение показателя (140) «Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли» в подпункте 2.1 определяется сложением всех значений показателя (080) «Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли» от всех источников выплаты;

— значение показателя (150) «Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли» в подпункте 2.2 определяется сложением всех значений показателя (120) «Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли»;

— значение показателя (160) «Общая сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке» в подпункте 2.3 определяется сложением всех значений показателя (130) «Сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке»;

— значение показателя (170) «Общая сумма налога, подлежащая зачету в РФ» в подпункте 2.4 определяется сложением всех значений показателя (130) «Сумма налога, подлежащая зачету в РФ».

XII. Порядок заполнения Листа В
«Доходы, полученные от предпринимательской деятельности,
адвокатской деятельности и частной практики»
формы Декларации

12.1. Лист В заполняется следующими категориями налогоплательщиков:

адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, нотариусами и другими лицами, занимающимися в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, а также физическими лицами, зарегистрированными в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе являющимися главами крестьянских (фермерских) хозяйств, — по суммам доходов, полученным от осуществления такой деятельности.

По каждому виду предпринимательской деятельности Лист В заполняется отдельно.

Расчет итоговых данных производится на последнем заполняемом Листе В.

12.2. В пункте 1 «Вид деятельности» Листа В указываются следующие показатели:

в подпункте 1.1 — код вида деятельности: 1 — предпринимательская деятельность; 2 — нотариальная деятельность; 3 — адвокатская деятельность; 4 — иная деятельность, носящая характер частной практики;

в подпункте 1.2 — код вида предпринимательской деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

Адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, в подпункте 1.2 проставляют прочерк.

12.3. В пункте 2 «Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога» Листа В указываются следующие показатели:

в подпункте 2.1 — сумма полученного дохода по каждому виду деятельности;

в подпункте 2.2 — сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, по каждому виду деятельности.

Произведенные расходы отражаются по следующим элементам затрат:

в подпункте 2.2.1 — сумма материальных расходов;

в подпункте 2.2.2 — сумма амортизационных начислений;

в подпункте 2.2.3 — сумма расходов на оплату труда;

в подпункте 2.2.4 — прочие расходы, непосредственно связанные с извлечением доходов.

При заполнении подпункта 2.2.3 в подпункте 2.2.3.1 указывается сумма выплат, произведенных физическим лицам, на основании трудовых договоров, которые действовали в налоговом периоде.

Если физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется подпункт 2.3.

В подпункте 2.3 указывается сумма расходов, учитываемая в составе профессионального налогового вычета, в пределах норматива, установленного в размере 20% от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (пп. 2.1?0,20).

12.4. В пункте 3 «Итого» Листа В указываются следующие итоговые показатели:

в подпункте 3.1 — общая сумма дохода (110), которая рассчитывается как сумма значений показателя (030) в подпунктах 2.1 пункта 2 по указанному виду деятельности;

в подпункте 3.2 — сумма профессионального налогового вычета (120), которая рассчитывается как сумма значений показателя (040) в подпункте 2.2 пункта 2 по каждому виду деятельности или в размере 20% от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (пп. 3.1?0,20), если расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены документально);

в подпункте 3.3 — сумма начисленных авансовых платежей (на основании налогового уведомления налогового органа) (130);

в подпункте 3.4 — сумма фактически уплаченных авансовых платежей (на основании платежных документов) (140).

12.5. В пункте 4 «Для главы крестьянского (фермерского) хозяйства» Листа В указывается:

в подпункте 4.1 — год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (150);

в подпункте 4.2 — сумма дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с пунктом 14 статьи 217 Кодекса (160).

XIII. Порядок заполнения Листа Г1
«Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению
(за исключением доходов в виде стоимости выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх
и других мероприятиях в целях рекламы товаров
(работ, услуг)» формы Декларации

13.1. В пункте 1 Листа Г1 производится расчет сумм доходов (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем седьмым пункта 8, пунктами 28 и 33 статьи 217 Кодекса.

В подпункте 1.1.1 указывается сумма дохода в виде единовременной материальной помощи при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка, полученного от работодателей.

В подпункте 1.1.2 указывается не подлежащая налогообложению сумма дохода в виде единовременной материальной помощи при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка в размере, не превышающем 50000 руб. на каждого ребенка, установленном абзацем седьмым пункта 8 статьи 217 Кодекса.

В подпунктах 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2 и 1.6.2 указываются не подлежащие налогообложению суммы по конкретному виду дохода. При этом каждая такая указанная сумма в соответствии с пунктом 28 статьи 217 Кодекса не может превышать 4000 рублей.

Например, если в подпункте 1.2.1 указан доход за 2009 год в сумме 6000 руб., то в подпункте 1.2.2 указывается сумма 4000 руб., если в подпункте 1.2.1 указан доход в сумме 1000 руб., то в подпункте 1.2.2 указывается сумма 1000 рублей.

В подпункте 1.7.2 указываются суммы доходов, не подлежащие налогообложению в соответствии с пунктом 33 статьи 217 Кодекса. При этом общая сумма таких не подлежащих налогообложению доходов не может превышать 10 000 рублей.

В подпункте 1.8 указывается сумма дохода, полученного в натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций — сельскохозяйственных товаропроизводителей, определяемых в соответствии с пунктом 2 статьи 346.2 Кодекса, крестьянских (фермерских) хозяйств (далее — сельскохозяйственные товаропроизводители) в виде сельскохозяйственной продукции их собственного производства и (или) работ (услуг), выполненных (оказанных) такими сельскохозяйственными товаропроизводителями в интересах работника, имущественных прав, переданных указанными организациями работнику, не подлежащая налогообложению в соответствии с пунктом 43 статьи 217 Кодекса, которая переносится из строки 240 на странице продолжения Листа Г1 либо определяется путем сложения значений указанных строк 240 Листа Г1 в случае оплаты труда в натуральной форме несколькими сельскохозяйственными товаропроизводителями.

В подпункте 1.9 указывается общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению, которая определяется как сумма значений показателей в подпунктах 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2, 1.6.2, 1.7.2 и 1.8.

Полученное значение подпункта 1.9 пункта 1 Листа Г1 (строка 160) переносится в строку 020 Раздела 1 Декларации.

13.2. Пункт 2 продолжения Листа Г1 используется для расчета суммы дохода, не подлежащей налогообложению в соответствии с пунктом 43 статьи 217 Кодекса в случае, если сельскохозяйственный товаропроизводитель, осуществляющий оплату труда в натуральной форме, не удерживал налог с суммы таких доходов или удерживал его не в соответствии с положениями указанного пункта статьи 217 Кодекса.

Если оплата труда в натуральной форме производилась двумя и более сельскохозяйственными товаропроизводителями, то заполняется необходимое количество страниц продолжения Листа Г1.

13.3. В пункте 2 продолжения Листа Г1 указывается:

в строке 170 — ИНН источника выплаты дохода;

в строке 180 — КПП источника выплаты дохода;

в строке 190 — общая сумма оплаты труда (включая выплаты в натуральной форме) за соответствующий месяц налогового периода, в котором получен доход в натуральной форме;

в строке 200 — сумма оплаты труда в натуральной форме за соответствующий месяц налогового периода;

в строке 210 — сумма дохода, учитываемая при расчете значения величины не подлежащего налогообложению дохода в соответствующем месяце, перешедшая из предыдущих месяцев. В строку 210 соответствующего месяца переносится значение строки 230 предыдущего месяца;

в строке 220 — сумма дохода, не подлежащая налогообложению в соответствующем месяце. Значение показателя строки 220 рассчитывается как сумма значения показателя строки 210 и 4300 руб., но не более фактической суммы оплаты труда в натуральной форме, указанной в строке 200. Если сумма оплаты труда в натуральной форме за соответствующий месяц, указанная в строке 200, составляет более 20% от общей суммы оплаты труда, указанной в строке 190, и (или) превышает сумму значения показателя строки 230 за предыдущий месяц и 4300 руб., то в строке 220 за соответствующий месяц ставится ноль;

в строке 230 — сумма дохода, не подлежащая налогообложению, учитываемая в последующих месяцах. Значение показателя строки 230 рассчитывается как сумма значения строки 210 за соответствующий месяц и 4300 руб., уменьшенная на значение строки 220 за соответствующий месяц. Если в строке 220 за соответствующий месяц проставлен ноль, то в строку 230 переносится значение строки 210 за соответствующий месяц.

13.4. В пункте 3 продолжения Листа Г1 рассчитывается общая сумма доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда, не подлежащая налогообложению (строка 240), которая определяется путем сложения значений показателей строк 220 за все месяцы налогового периода и переносится в подпункт 1.8 Листа Г1.

XIV. Порядок заполнения Листа Г2
«Расчет суммы доходов в виде стоимости любых
выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах,
играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ,
услуг), не подлежащих налогообложению» формы Декларации

14.1. На Листе Г2 указываются суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи 217 Кодекса. Расчет суммы дохода, не подлежащего налогообложению, производится отдельно по каждому источнику выплаты дохода с учетом суммы не подлежащего налогообложению дохода по предыдущему источнику выплаты дохода.

Если сведения в отношении доходов, полученных от каждого источника выплаты дохода, не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа Г2. Итоговые результаты (строка 060) Листа Г2 в этом случае отражаются только на последней странице.

Если при расчете суммы дохода, не подлежащей налогообложению, от одного из источников выплаты дохода сумма дохода в пределах 4000 руб. использована налогоплательщиком не полностью, то оставшаяся сумма не подлежащего налогообложению дохода от другого источника рассчитывается как разница между 4000 руб. и суммой не подлежащего налогообложению дохода, учтенного по предыдущему источнику выплаты дохода.

Указанный расчет производится налогоплательщиком до полного использования не подлежащего налогообложению дохода в сумме 4000 руб., при условии, что сумма дохода от всех источников выплаты дохода равна или превышает 4000 рублей.

Например, налогоплательщик получил доход за 2009 год в виде стоимости выигрыша от трех организаций: организации № 1 — в сумме 500 руб., организации № 2 — в сумме 700 руб., организации № 3 — в сумме 4300 рублей.

Суммы доходов, не подлежащие налогообложению, в виде стоимости выигрышей налогоплательщик рассчитывает в пункте 1 Листа Г2 следующим образом.

В строке 010 указывается ИНН источника выплаты дохода — организации № 1, в строке 020 указывается ее КПП, в строке 030 указывается наименование источника выплаты дохода — организация № 1.

В строке 040 указывается сумма дохода, полученного от организации № 1, — 500 руб., в строке 050 — сумма дохода, не подлежащего налогообложению у источника выплаты дохода — организации № 1, — 500 рублей.

В аналогичном порядке в строках 010, 020, 030, 040, 050 указываются ИНН, КПП, наименование организации № 2, сумма дохода, полученного от организации № 2, — 700 руб. и сумма дохода, не подлежащего налогообложению у источника выплаты дохода — организации № 2, — 700 рублей.

Далее в строках 010, 020, 030, 040, 050 указываются ИНН, КПП, наименование организации № 3, сумма дохода, полученного от организации № 3, — 4300 рублей.

В строке 050 «Сумма дохода, не подлежащего налогообложению» указывается сумма дохода, не подлежащего налогообложению у источника выплаты дохода — организации № 3, которая определяется как разница между максимальной суммой дохода, не подлежащего налогообложению, в размере 4000 руб. и суммами дохода, не подлежащими налогообложению у предыдущих источников выплаты дохода — организаций № 1 и № 2 (4000 руб. — 500 руб. — 700 руб. = 2800 руб.).

В строке 060 Листа Г2 указывается общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению, которая определяется путем сложения значений показателя (050) по всем источникам выплаты доходов.

XV. Порядок заполнения Листа Г3
«Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых
от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212
Кодекса» формы Декларации

15.1. Лист Г3 заполняется налогоплательщиками — налоговыми резидентами РФ, получившими от налогового органа подтверждение права на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, после того, как налог с доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование ими заемными (кредитными) средствами, выданными на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, был фактически удержан налоговыми агентами по ставке 35% для расчета общей суммы удержанного налога с доходов в виде материальной выгоды, освобождаемых от налогообложения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса.

15.2. Суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, отражаются отдельно по каждому источнику выплаты дохода. Если сведения в отношении удержанного налога с доходов по каждому источнику выплаты не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа Г3. Итоговые результаты (пункт 2 Листа Г3) в этом случае отражаются только на последней странице.

В пункте 1 «Суммы удержанного налога» Листа Г3 указываются следующие показатели:

— в строке (010) — ИНН источника выплаты дохода;

— в строке (020) — КПП источника выплаты дохода;

— в строке (030) — Код по ОКАТО источника выплаты дохода;

— в строке (040) — наименование источника выплаты дохода;

— в строке (050) — сумма дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, с которого удержан налог по ставке 35%;

— в строке (060) — сумма удержанного налога.

В пункте 2 Листа Г3 производится расчет общей суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 212 Кодекса, по всем источникам выплаты дохода (сумма значений показателя 060 по всем источникам выплат дохода), которая затем переносится в строку 051 Раздела 3 формы Декларации.

 

XVI. Порядок заполнения Листа Д
«Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных
п. 2,3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных
абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением
имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества»

16.1. Лист Д заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от источников, указанных на Листах А и Б.

Лист Д заполняется отдельно по доходам от источников в РФ и по доходам от источников за пределами РФ.

В строке 001 на первой странице Листа Д в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется цифра 1, если доходы получены от источников в РФ, и цифра 2 — от источников за пределами РФ.

16.2. Пункт 1 Листа Д заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от источников, указанных на Листах А и Б, в результате выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, не относящимся к предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности или частной практике, а также к доходам в виде авторских вознаграждений, если по таким договорам производились расходы, непосредственно связанные с выполнением этих договоров.

В пункте 1.1 Листа Д указывается общая сумма дохода по договорам гражданско-правового характера, полученная от всех источников выплаты дохода.

В пункте 1.2 Листа Д указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по всем договорам гражданско-правового характера.

При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.

16.3. Пункт 2 Листа Д заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ, получившими авторские вознаграждения, вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения) от источников выплат доходов, указанных на Листах А и Б.

В пункте 2.1 Листа Д указывается общая сумма дохода, полученная налогоплательщиками в виде авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов от всех источников выплаты дохода.

В пункте 2.2 Листа Д указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем источникам выплаты доходов, полученных налогоплательщиками в виде авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.

При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.

При отсутствии документов, подтверждающих расходы, налогоплательщики заполняют пункт 3 Листа Д.

16.4. Пункт 3 Листа Д заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ, получившими авторские вознаграждения, вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (вознаграждения) от источников выплат доходов, указанных на Листах А и Б.

В пункте 3.1 Листа Д указывается общая сумма дохода, полученная налогоплательщиками в виде авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов от всех источников выплаты дохода.

В пункте 3.2 Листа Д указывается общая сумма расходов по всем источникам выплаты указанных доходов в пределах нормативов затрат, приведенных в приложении № 4 к настоящему Порядку.

16.5. Пункт 4 Листа Д заполняется налогоплательщиками — налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации.

В пункте 4.1 Листа Д указывается общая сумма дохода, полученная налогоплательщиками от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации от всех источников выплаты дохода.

В пункте 4.2 Листа Д указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации по всем источникам выплаты дохода.

При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.

16.6. Пункт 5 Листа Д заполняется налогоплательщиками — налоговыми резидентами РФ, получившими доходы при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

В пункте 5.1 Листа Д указывается общая сумма дохода, полученная налогоплательщиками от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) от всех источников выплаты дохода.

В пункте 5.2 Листа Д указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) по всем источникам выплаты дохода.

При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.

В пункте 6 Листа Д производится расчет общей суммы расходов, принимаемых к вычету, которая определяется путем сложения значений показателей 020, 040, 060, 080 и 100. Итоговый результат указывается в поле показателя 110 и учитывается при определении общей суммы расходов и налоговых вычетов по строке 040 Раздела 1 формы Декларации.

XVII. Порядок заполнения Листа Е
«Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества» формы Декларации

17.1. Лист Е заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ.

17.2. В пункте 1 Листа Е производится расчет сумм имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13%, а также подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 220 Кодекса по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

В подпунктах 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1 указывается соответствующая сумма полученного дохода.

Для определения суммы имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в пределах 1 000 000 руб.), заполняются подпункты 1.1.2, 1.2.2 и 1.3.2 Листа Е.

В подпункте 1.1.2 производится расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков (за исключением имущества, находящегося в общей долевой или в общей совместной собственности), находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В подпункте 1.2.2 производится расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи долей жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В подпункте 1.3.2 рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса указанная сумма не должна превышать в целом 1 000 000 руб. за налоговый период.

Для определения суммы налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов заполняется подпункт 1.4.2.

В подпункте 1.4.2 в отношении доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.

При этом сумма расходов определяется отдельно по каждому источнику выплаты дохода и не может превышать сумму дохода от данного источника.

В подпункте 1.5.1 указывается общая сумма дохода от продажи имущества, указанного в пункте 1 Листа Е (сумма значений подпунктов 1.3.1 и 1.4.1 Листа Е).

В подпункте 1.5.2 рассчитывается общая сумма имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи имущества, указанного в пункте 1 Листа Е (сумма значений подпунктов 1.3.2 и 1.4.2 Листа Е).

17.3. В пункте 2 Листа Е производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи иного имущества, облагаемым по ставке 13%.

В подпунктах 2.1.1, 2.2.1 указывается соответствующая сумма полученного дохода.

В подпункте 2.1.2 производится расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса указанная сумма не должна превышать 250000 руб. в целом за налоговый период.

В подпункте 2.2.2 в отношении доходов от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, указывается сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.

При этом сумма расходов определяется отдельно по каждому источнику выплаты дохода и не может превышать сумму дохода от данного источника.

В подпункте 2.3.1 указывается общая сумма дохода от продажи имущества, указанного в пункте 2 Листа Е (сумма значений подпунктов 2.1.1 и 2.2.1 Листа Е).

В подпункте 2.3.2 рассчитывается общая сумма имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи иного имущества (сумма значений подпунктов 2.1.2 и 2.2.2 Листа Е).

17.4. В пункте 3 Листа Е рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.

В подпункте 3.1.1 указывается сумма соответствующего дохода.

В подпункте 3.1.2 указывается общая сумма имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

В пункте 4 Листа Е рассчитывается общая сумма налоговых вычетов по Листу Е, которая определяется путем сложения значений показателей подпунктов 1.5.2, 2.3.2 и 3.1.2. Итоговый результат указывается в поле показателя (190) и учитывается при определении общей суммы расходов и налоговых вычетов по строке 040 Раздела 1 формы Декларации.

XVIII. Порядок заполнения Листа Ж1
«Расчет стандартных налоговых вычетов» формы Декларации

18.1. Лист Ж1 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ.

18.2. На Листе Ж1 рассчитываются суммы стандартных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, при наличии соответствующих оснований. Виды стандартных налоговых вычетов перечислены в пункте 2 Листа Ж1.

Категории налогоплательщиков, имеющих право на получение стандартных налоговых вычетов, перечислены в статье 218 Кодекса.

Лист Ж1 заполняется на основании справок о доходах по форме 2-НДФЛ, полученных у налоговых агентов, и иных, имеющихся у налогоплательщика документов.

18.3. В пункте 1 Листа Ж1 налогоплательщик нарастающим итогом рассчитывает доход по месяцам налогового периода.

В подпункте 1.1 указываются нарастающим итогом за каждый месяц налогового периода суммы доходов, облагаемых по ставке 13%, полученных от одного из источников выплаты. Начиная с месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 280 000 рублей, суммы доходов могут не указываться.

Для расчета стандартных налоговых вычетов у лиц, налогообложение которых производится в соответствии со статьей 227 Кодекса, сумма доходов, полученных в отчетном налоговом периоде, уменьшается на суммы расходов, связанных с извлечением данных доходов, за каждый месяц отчетного налогового периода, в котором налогоплательщик имел статус индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, или другого лица, занимающегося в установленном законодательством порядке частной практикой.

В подпункте 1.2 (с учетом пункта 1.1) указывается количество календарных месяцев, в которых доход налогоплательщика не превысил 40 000 рублей.

В подпункте 1.3 (с учетом пункта 1.1) указывается количество календарных месяцев, в которых доход не превысил 280 000 рублей.

18.4. В пункте 2 Листа Ж1 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса.

В подпункте 2.1 — суммы стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которая рассчитывается путем умножения 3 000 руб. на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета.

В подпункте 2.2 — суммы стандартного налогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которая рассчитывается путем умножения 500 руб. на количество месяцев, в которых у налогоплательщика имелось право на получение данного стандартного налогового вычета.

В подпункте 2.3 — суммы стандартного налогового вычета по подпункту 3 пункта 1 статьи 218 Кодекса, которая рассчитывается путем умножения 400 руб. на количество месяцев, указанных в подпункте 1.2 Листа Ж1.

На Листе Ж1 может быть указан только один стандартный налоговый вычет из перечисленных в подпунктах 2.1 — 2.3, имеющий максимальное значение из сумм, исчисленных в соответствии с вышеприведенными положениями.

В подпункте 2.4 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю, которая рассчитывается путем умножения 1000 руб. на количество месяцев, указанных в подпункте 1.3 Листа Ж1, и на количество детей.

В подпункте 2.5 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей), при отказе другого родителя от его получения, которая рассчитывается путем умножения 2000 руб. на количество месяцев, указанных в подпункте 1.3 Листа Ж1, и на количество детей.

В подпункте 2.6 — суммы стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя), приемному родителю (супругу приемного родителя), опекуну, попечителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которая рассчитывается путем умножения 2000 руб. на количество месяцев, указанных в подпункте 1.3 Листа Ж1, и на количество таких детей.

В подпункте 2.7 — сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, одному из родителей (приемных родителей), при отказе другого родителя от получения налогового вычета, на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы, которая рассчитывается путем умножения 4000 руб. на количество месяцев, указанных в подпункте 1.3 Листа Ж1, и на количество таких детей.

18.5. В случае рождения ребенка (детей) в течение налогового периода, за который представляется декларация, сумма стандартных налоговых вычетов на ребенка, указанных в подпунктах 2.4 — 2.7 пункта 2 Листа Ж1, рассчитывается путем умножения размера вычета на количество календарных месяцев, определяемых как разница между количеством месяцев, указанных в подпункте 1.3 Листа Ж1, и количеством календарных месяцев, прошедших с начала календарного года до месяца рождения ребенка.

18.6. Итоговая сумма стандартных налоговых вычетов рассчитывается в подпункте 2.8 Листа Ж1.

 

XIX. Порядок заполнения Листа Ж2
«Расчет социальных налоговых вычетов» формы Декларации

19.1. Лист Ж2 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ.

19.2. На Листе Ж2 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах, при наличии соответствующих оснований. Виды социальных налоговых вычетов перечислены в пунктах 1 и 2 Листа Ж2.

Категории налогоплательщиков, имеющих право на получение соответствующих социальных налоговых вычетов, перечислены в статье 219 Кодекса.

19.3. В пункте 1 Листа Ж2 налогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса (за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса).

В подпункте 1.1 — суммы социального налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 219 Кодекса. Значение данного показателя не должно превышать 25% от общей суммы дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде и облагаемого по ставке 13%, т. е. не более 25% от общей суммы дохода по коду строки 010 Раздела 1 формы Декларации.

В подпункте 1.2 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение детей по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Значение данного показателя не должно превышать 50 000 руб. на каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя.

В подпункте 1.3 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем четвертым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях РФ в размере фактически произведенных расходов.

В подпункте 1.4 — определяется итоговое значение по пункту 1 Листа Ж2 путем суммирования значений подпунктов 1.1, 1.2 и 1.3.

19.4. В пункте 2 Листа Ж2 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса.

В подпункте 2.1 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

В подпункте 2.2 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем первым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за оплату лечения и приобретение медикаментов, за исключением расходов по дорогостоящему лечению.

В подпункте 2.3 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с абзацем вторым подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

В подпункте 2.4 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Для расчета значения показателя по подпункту 2.4 заполняется пункт 2 Листа Ж3. Значение показателя подпункта 2.3 Листа Ж3 переносится в подпункт 2.4 Листа Ж2.

В подпункте 2.5 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Для расчета значения показателя по подпункту 2.5 заполняется пункт 1 Листа Ж3. Значение показателя подпункта 1.3 пункта 1 Листа Ж3 переносится в подпункт 2.5 Листа Ж2.

В подпункте 2.6 — суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченных в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

В подпункте 2.7 определяется итоговая сумма социальных налоговых вычетов по пункту 2 Листа Ж2 путем вычитания из суммы значений подпунктов 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6 значения показателя п. 3 Листа Ж3. Значение данного показателя не должно превышать 120 000 руб. за вычетом значения пункта 3 Листа Ж3.

19.5. В пункте 3 Листа Ж2 производится расчет итоговой суммы социальных налоговых вычетов, которая определяется путем суммирования значений подпунктов 1.4 и 2.7 Листа Ж2.

XX. Порядок заполнения Листа Ж3
«Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных
взносов по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования» формы Декларации

20.1. Лист Ж3 заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ.

20.2. На Листе Ж3 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, а также в части сумм страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, при наличии соответствующих оснований.

Если сведения в отношении указанных сумм пенсионных (страховых) взносов не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа Ж3. Итоговые данные (пп. 1.3 и (или) пп. 2.3 и (или) п. 3 Листа Ж3) в этом случае отражаются только на последней странице Листа Ж3.

20.3. В пункте 1 Листа Ж3 производится расчет суммы социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемых к вычету в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

В подпункте 1.1 Листа Ж3 в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется цифра 1, если договор заключен в свою пользу, и цифра 2, если договор заключен в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Подпункт 1.2 содержит следующую информацию:

— в полях показателей (020), (030), (040) — ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда и его наименование;

— в полях показателей (050), (060) — реквизиты договора негосударственного пенсионного обеспечения: дата заключения договора и номер договора;

— в поле показателя (070) — общая сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения;

— в поле показателя (080) — сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету;

— в поле показателя (090) — общая сумма социального налогового вычета, предоставленного налогоплательщику в отчетном налоговом периоде налоговым агентом.

Суммы пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом (фондами) в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате пенсионных взносов.

В подпункте 1.3 Листа Ж3 в поле показателя (100) отражается общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету по подпункту 1.1 Листа Ж3 (сумма показателей строк 080).

Общая сумма пенсионных взносов по подпункту 1.3 пункта 1 Листа Ж3 также переносится в подпункт 2.5 Листа Ж2.

20.4. В пункте 2 Листа Ж3 производится расчет суммы социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемых к вычету в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.

В подпункте 2.1 Листа Ж3 в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется цифра 1, если договор заключен в свою пользу, и цифра 2, если договор заключен в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Подпункт 2.2 содержит следующую информацию:

— в полях показателей (120), (130), (140) — ИНН/КПП страховой организации и ее наименование;

— в полях показателей (150), (160) — реквизиты договора добровольного пенсионного страхования: дата заключения договора и номер договора;

— в поле показателя (170) — общая сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией;

— в поле показателя (180) — сумма страховых взносов, принимаемых к вычету;

— в поле показателя (190) — общая сумма социального налогового вычета, предоставленного налогоплательщику в отчетном налоговом периоде налоговым агентом.

Суммы страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным налогоплательщиком со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате страховых взносов.

В подпункте 2.3 Листа Ж3 в поле показателя (200) отражается общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету по подпункту 2.1 Листа Ж3 (сумма показателей строк 180).

Общая сумма пенсионных взносов по подпункту 2.3 Листа Ж3 также переносится в подпункт 2.4 Листа Ж2.

20.5. В пункте 3 Листа Ж3 указывается общая сумма социального налогового вычета, предоставленного налоговым агентом в отчетном налоговом периоде, которая определяется путем суммирования значений показателей 090 и 190.

XXI. Порядок заполнения Листа З
«Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными
бумагами и операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок» формы Декларации

21.1. На Листе З производится расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок в соответствии со статьей 214.1 Кодекса.

21.2. В пункте 1 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности совершенных операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.

В подпункте 1.1 (строка 010) указывается общая сумма полученного дохода по результатам совокупности операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 1.2 (строка 020) указывается общая сумма расходов по результатам операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 1.3 (строка 030) указывается сумма убытка, полученная от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в отчетном налоговом периоде.

В подпункте 1.4 (строка 040) указывается сумма убытка, полученная от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в отчетном налоговом периоде, и учитываемая при расчете налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 1.5 (строка 050) указывается сумма убытка, полученная от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в отчетном налоговом периоде.

В подпункте 1.6 (строка 060) указывается сумма убытка, полученная от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в предыдущих налоговых периодах, принимаемая к вычету в отчетном налоговом периоде.

В подпункте 1.7 (строка 070) указывается сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которая определяется путем вычитания из суммы дохода от совершенных операций (подпункт 1.1) суммы значений показателей 1.2, 1.5, 1.6, 4.4 Листа З. Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 070 ставится прочерк.

21.3. В пункте 2 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности совершенных операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 2.1 (строка 080) указывается общая сумма полученного дохода по результатам совокупности операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 2.2 (строка 090) указывается общая сумма расходов по результатам совершенных операций с ценными бумагами, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 2.3 (строка 100) указывается сумма убытка, полученная от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, в отчетном налоговом периоде, и учитываемая при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 2.4 (строка 110) указывается сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных в отчетном налоговом периоде операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, которая определяется путем вычитания из суммы дохода от совершенных операций (строка 080) суммы расходов по совершенным операциям (строка 090). Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 110 ставится прочерк

21.4. В пункте 3 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 3.1 (строка 120) указывается общая сумма полученного дохода по результатам совокупности операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 3.2 (строка 130) указывается общая сумма расходов по результатам совершенных операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 3.3 (строка 140) указывается сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных в отчетном налоговом периоде операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которая определяется путем вычитания из суммы дохода от совершенных операций (строка 120) суммы расходов по совершенным операциям (строка 130). Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 140 ставится прочерк.

21.5. В пункте 4 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 4.1 (строка 150) указывается общая сумма полученного дохода по результатам совершенных в отчетном налоговом периоде операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 4.2 (строка 160) указывается общая сумма расходов по результатам операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 4.3 (строка 170) указывается общая сумма полученного в отчетном налоговом периоде убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 4.4 (строка 180) указывается общая сумма убытка, полученного в отчетном налоговом периоде по финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, учитываемая при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

В подпункте 4.5 (строка 190) указывается сумма убытка, полученного в предыдущих налоговых периодах по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, принимаемая к вычету в отчетном налоговом периоде.

При этом сумма значений показателей подпунктов 4.5 и 5.5 не должна превышать значение показателя подпункта 7.2.

В подпункте 4.6 (строка 200) указывается сумма налогооблагаемого дохода, которая определяется путем вычитания из общей суммы дохода от совершенных операций (подпункт 4.1) суммы значений показателей подпунктов 4.2, 4.5, 1.4 и 5.4. Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 200 ставится прочерк.

21.6. В пункте 5 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 5.1 (строка 210) указывается общая сумма полученного дохода по результатам совершенных в отчетном налоговом периоде операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 5.2 (строка 220) указывается общая сумма расходов по результатам операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 5.3 (строка 230) указывается общая сумма полученного в отчетном налоговом периоде убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 5.4 (строка 240) указывается общая сумма убытка, полученного в отчетном налоговом периоде по финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы, учитываемая при определении налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы.

В подпункте 5.5 (строка 250) указывается сумма убытка, полученного в предыдущих налоговых периодах по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, принимаемая к вычету в отчетном налоговом периоде.

При этом сумма значений показателей подпунктов 4.5 и 5.5 не должна превышать значения подпункта 7.2.

В подпункте 5.6 (строка 260) указывается сумма налогооблагаемого дохода, которая определяется путем вычитания из общей суммы дохода от совершенных операций (подпункт 5.1) суммы значений показателей подпунктов 5.2 и 5.5. Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 260 ставится прочерк.

21.7. В пункте 6 Листа З определяются итоговые показатели по совокупности операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.

В подпункте 6.1 (строка 270) указывается общая сумма полученного дохода по результатам совокупности операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.

В подпункте 6.2 (строка 280) указывается общая сумма расходов по результатам совершенных операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимся на организованном рынке.

В подпункте 6.3 (строка 290) сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных в отчетном налоговом периоде операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которая определяется путем вычитания из суммы дохода от совершенных операций (строка 270) суммы расходов по совершенным операциям (строка 280). Если результат получится отрицательный или равный нулю, то в строке 290 ставится прочерк.

В пункте 7 Листа З указываются суммы убытков, полученные налогоплательщиком в предыдущих налоговых периодах, размер которых определяется исходя из сумм убытков, полученных налогоплательщиком в предыдущих налоговых периодах (в течение 10 лет) за минусом сумм убытков, учтенных при определении налогового вычета в предыдущих налоговых периодах.

В подпункте 7.1 (строка 300) указываются суммы фактически полученных убытков от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в предыдущих налоговых периодах.

В подпункте 7.2 (строка 310) указываются суммы фактически полученных убытков от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в предыдущих налоговых периодах.

21.8. В пункте 8 Листа З указываются суммы убытков, которые переносятся на будущие налоговые периоды в соответствии с пунктом 15 статьи 214.1 и статьи 220.1 Кодекса.

В подпункте 8.1 (строка 320) указываются суммы убытков, которые переносятся на будущие налоговые периоды, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в предыдущих налоговых периодах. Общая сумма убытков, которая переносится на будущие налоговые периоды, определяется путем вычитания из суммы значений показателей 7.1 и 1.3 суммы значений показателей 1.4 и 1.6.

В подпункте 8.2 (строка 330) указываются суммы убытков, которые переносятся на будущие налоговые периоды, полученные от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в предыдущих налоговых периодах. Общая сумма убытков определяется путем вычитания из суммы значений показателей 7.2, 4.3, 5.3 суммы значений показателей 4.4, 4.5, 5.4, 5.5.

21.9. В пункте 9 Листа З определяются итоговые показатели по результатам совершенных операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

В подпункте 9.1 (строка 340) указывается общая сумма полученного в налоговом периоде дохода, которая определяется путем сложения значений показателей 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1 и 6.1.

В подпункте 9.2 (строка 350) указывается сумма налогооблагаемого дохода по итогам налогового периода, которая определяется путем сложения сумм значений показателей 1.7, 2.4, 3.3, 4.6, 5.6 и 6.3.

В подпункте 9.3 (строка 360) указывается сумма расходов (убытков), принимаемых к вычету, которая определяется путем вычитания из общей суммы полученного дохода (строка 340) общей суммы налогооблагаемого дохода (строка 350).

XXII. Порядок заполнения Листа И
«Расчет имущественного налогового вычета по суммам,
израсходованным на новое строительство либо приобретение
на территории РФ жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них» формы Декларации

22.1. Лист И заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами РФ.

22.2. В пункте 1 Листа И в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса указываются сведения о новом строительстве либо приобретении на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них (далее — объект), по которому рассчитывается имущественный налоговый вычет, и произведенные налогоплательщиком по данному объекту документально подтвержденные расходы:

в подпункте 1.1 — код наименования объекта (в соответствии с приложением № 5 к настоящему Порядку);

в подпункте 1.2 — вид собственности на объект. Если собственность единоличная, в соответствующем поле проставляется цифра 1. Если собственность общая долевая (в свидетельстве о праве собственности определена конкретная доля), в соответствующем поле проставляется цифра 2. Если собственность общая совместная (без разделения по долям), в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства, в соответствующем поле проставляется цифра 3;

в подпункте 1.3 — признак налогоплательщика. Если налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация, является собственником объекта, в соответствующем поле проставляется цифра 1. Если налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация, не является собственником объекта, а является супругом(ой) собственника, в соответствующем поле проставляется цифра 2;

в подпункте 1.4 — адрес объекта, при этом заполняются перечисленные элементы адреса, при отсутствии одного из элементов адреса в отведенном для этого элемента поле ставится прочерк;

в подпункте 1.5 — дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них;

в подпункте 1.6 — дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них;

в подпункте 1.7 — дата регистрации права собственности на земельный участок, в случае если право на вычет заявляется в части расходов на приобретение земельного участка или доли (долей) в нем;

в подпункте 1.8 — дата заявления о распределении имущественного налогового вычета, в случае если собственность общая совместная (без разделения по долям), в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства;

в подпункте 1.9 — доля (доли) в приобретаемом праве собственности;

в подпункте 1.10 — год начала использования имущественного налогового вычета, в котором была впервые уменьшена налоговая база;

в подпункте 1.11 — сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение объекта, но не более предельного размера имущественного налогового вычета, на который налогоплательщик имеет право (без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта).

При приобретении указанного имущества в общую долевую или общую совместную собственность данный показатель указывается в размере фактически произведенных расходов, но не более размера имущественного налогового вычета, рассчитанного в соответствии с долей (долями) налогоплательщика в приобретаемом праве собственности либо в соответствии с письменным заявлением налогоплательщиков, в случае приобретения объекта в общую совместную собственность, в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства;

в подпункте 1.12 — сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение объекта, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта.

22.3. Расчет имущественного налогового вычета производится в пункте 2 Листа И следующим образом:

в подпункте 2.1 — указывается сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также сумма имущественного налогового вычета по таким расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговым агентом (работодателем) на основании уведомлений налогового органа;

в подпункте 2.2 — указывается сумма имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение объекта, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, и учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее представленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды, а также сумма имущественного налогового вычета по указанным расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговым агентом (работодателем) на основании уведомлений налогового органа;

в подпункте 2.3 — указывается остаток имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта);

в подпункте 2.4 — указывается остаток имущественного налогового вычета по расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, перешедший с предыдущего налогового периода;

в подпункте 2.5 — указывается сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа;

в подпункте 2.6 — указывается сумма имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа;

в подпункте 2.7 — определяется размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13% (в соответствии с пунктом 1 статьи 224 Кодекса), за минусом предоставленных налоговых вычетов.

Для расчета данного показателя из общей суммы дохода, облагаемого по ставке 13% (показатель по коду строки 010 Раздела 1 Декларации), следует вычесть следующие значения:

— сумму доходов, не подлежащих налогообложению согласно абзацу седьмому пункта 8 и пунктам 28, 33 и 43 статьи 217 Кодекса, указанных в подпункте 1.9 Листа Г1;

— сумму стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса, указанных в подпункте 2.8 Листа Ж1;

— сумму социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Кодекса, указанных в пункте 3 Листа Ж2;

— сумму профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 221 Кодекса, и налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, указанных в подпункте 3.2 Листа В, пункте 6 Листа Д, пункте 4 листа Е;

— сумму расходов, принимаемых к вычету, по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг (подпункт 9.3 Листа З);

— сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа, указанных в подпункте 2.5 Листа И;

— сумму имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом (работодателем) на основании уведомления налогового органа, указанных в подпункте 2.6 Листа И;

в подпункте 2.8 — указывается сумма расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период на основании Декларации. Данная сумма не должна превышать размер налоговой базы, исчисленной в подпункте 2.7;

в подпункте 2.9 — указывается сумма расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период на основании Декларации. Данная сумма не должна превышать разность между значениями подпунктов 2.7 и 2.8;

в подпункте 2.10 — указывается остаток имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

При этом, если часть имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, была предоставлена налогоплательщику в предыдущие налоговые периоды, значение подпункта 2.10 определяется в виде разности между значением подпункта 1.11 и суммой значений подпунктов 2.1, 2.5 и 2.8.

В случае, если налогоплательщик не пользовался имущественным налоговым вычетом в предыдущих налоговых периодах, значение подпункта 2.10 определяется в виде разности между значением подпункта 1.11 и суммой значений подпунктов 2.5 и 2.8;

в подпункте 2.11 — указывается остаток имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта, переходящий на следующий налоговый период.

Сумма значений подпунктов 2.8 и 2.9 не должна превышать значение подпункта 2.7 Листа И, а сумма значений подпунктов 2.1, 2.5, 2.8 и 2.10 не должна превышать предельного размера имущественного налогового вычета, на который налогоплательщик имеет право.

СПРАВОЧНИК "КОДЫ КАТЕГОРИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"

---------------------------------------------------------------------------
|    720    |физическое лицо, зарегистрированное в качестве               |
|           |индивидуального предпринимателя                              |
---------------------------------------------------------------------------
|    730    |нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица,     |
|           |занимающиеся в установленном действующим законодательством   |
|           |порядке частной практикой                                    |
---------------------------------------------------------------------------
|    740    |адвокат, учредивший адвокатский кабинет                      |
---------------------------------------------------------------------------
|    760    |иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со |
|           |"статьей 228" Кодекса, а также с целью получения налоговых   |
|           |вычетов в соответствии со "статьями 218" - "221" Кодекса или |
|           |с иной целью                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|    770    |физическое лицо, зарегистрированное в качестве               |
|           |индивидуального предпринимателя и являющееся главой          |
|           |крестьянского (фермерского) хозяйства                        |
---------------------------------------------------------------------------

СПРАВОЧНИК "КОДЫ ДОКУМЕНТОВ"

---------------------------------------------------------------------------
| Код|    Наименование документа    |             Примечание              |
---------------------------------------------------------------------------
|21  |Паспорт гражданина Российской |"Постановление" Правительства        |
|    |Федерации                     |Российской Федерации от 08.07.1997 № |
|    |                              |828 "Об утверждении Положения о      |
|    |                              |паспорте гражданина Российской       |
|    |                              |Федерации, образца бланка и описания |
|    |                              |паспорта гражданина Российской       |
|    |                              |Федерации" "(1)"                     |
---------------------------------------------------------------------------
|03  |Свидетельство о рождении      |Для лиц, не достигших 14-летнего     |
|    |                              |возраста, свидетельство, оформленное |
|    |                              |в соответствии с Федеральным законом |
|    |                              |от 15.11.1997 № 143-ФЗ "Об актах     |
|    |                              |гражданского состояния"              |
|    |                              |законодательством Российской         |
|    |                              |Федерации "(2)"                      |
---------------------------------------------------------------------------
|07  |Военный билет                 |"Положение" о воинском учете,        |
|    |                              |утвержденное Постановлением          |
|    |                              |Правительства Российской Федерации   |
|    |                              |от 27.11.2006 № 719 "Об утверждении  |
|    |                              |Положения о воинском учете" "(3)"    |
---------------------------------------------------------------------------
|08  |Временное удостоверение,      |"Положение" о воинском учете,        |
|    |выданное взамен военного      |утвержденное Постановлением          |
|    |билета                        |Правительства Российской Федерации   |
|    |                              |от 27.11.2006 № 719 "Об утверждении  |
|    |                              |Положения о воинском учете"          |
---------------------------------------------------------------------------
|10  |Паспорт иностранного          |Документ, удостоверяющий личность    |
|    |гражданина                    |иностранного гражданина в Российской |
|    |                              |Федерации (Федеральный "закон" от    |
|    |                              |25.07.2002 № 115-ФЗ "О правовом      |
|    |                              |положении иностранных граждан в      |
|    |                              |Российской Федерации") "(4)"         |
---------------------------------------------------------------------------
|11  |Свидетельство о рассмотрении  |Для лиц, ходатайствующих о признании |
|    |ходатайства о признании лица  |беженцем на территории Российской    |
|    |беженцем на территории        |Федерации ("Постановление"           |
|    |Российской Федерации по       |Правительства Российской Федерации   |
|    |существу                      |от 28.05.1998 № 523 "О свидетельстве |
|    |                              |о рассмотрении ходатайства о         |
|    |                              |признании беженцем на территории     |
|    |                              |Российской Федерации по существу")   |
|    |                              |"(5)"                                |
---------------------------------------------------------------------------
|12  |Вид на жительство в Российской|"Постановление" Правительства        |
|    |Федерации                     |Российской Федерации от 01.11.2002 № |
|    |                              |794 "Об утверждении Положения о      |
|    |                              |выдаче иностранным гражданином и     |
|    |                              |лицам без гражданства вида на        |
|    |                              |жительство" "(6)"                    |
---------------------------------------------------------------------------
|13  |Удостоверение беженца         |Для лиц (не граждан Российской       |
|    |                              |Федерации), признанных беженцами в   |
|    |                              |соответствии со "статьями 1" и "7"   |
|    |                              |Федерального закона от 19.02.1993 №  |
|    |                              |4528-1 "О беженцах" "(7)"            |
---------------------------------------------------------------------------
|14  |Временное удостоверение       |Временное "удостоверение" личности   |
|    |личности гражданина Российской|гражданина Российской Федерации по   |
|    |Федерации                     |форме № 2П (Приказ ФМС России от     |
|    |                              |07.12.2009 № 339, зарегистрированный |
|    |                              |в Минюсте России 15.02.2010,         |
|    |                              |регистрационный номер 16411)         |
---------------------------------------------------------------------------
|15  |Разрешение на временное       |"Положение" о выдаче иностранным     |
|    |проживание в Российской       |гражданам и лицам без гражданства    |
|    |Федерации                     |разрешения на временное проживание,  |
|    |                              |утвержденное Постановлением          |
|    |                              |Правительства Российской Федерации   |
|    |                              |от 01.11.2002 № 789 "(8)"            |
---------------------------------------------------------------------------
|18  |Свидетельство о предоставлении|"Положение" о свидетельстве о        |
|    |временного убежища на         |предоставлении временного убежища на |
|    |территории Российской         |территории Российской Федерации,     |
|    |Федерации                     |утвержденное Постановлением          |
|    |                              |Правительства Российской Федерации   |
|    |                              |от 09.04.2001 № 274 "(9)"            |
---------------------------------------------------------------------------
|23  |Свидетельство о рождении,     |Для иностранных граждан, не          |
|    |выданное уполномоченным       |достигших 16-летнего возраста        |
|    |органом иностранного          |                                     |
|    |государства                   |                                     |
---------------------------------------------------------------------------
|24  |Удостоверение личности        |"Постановление" Правительства        |
|    |военнослужащего Российской    |Российской Федерации от 12.02.2003 № |
|    |Федерации                     |91 "Об удостоверении личности        |
|    |                              |военнослужащего Российской           |
|    |                              |Федерации" "(10)"                    |
---------------------------------------------------------------------------
|91  |Иные документы                |Иные документы, предусмотренные      |
|    |                              |законодательством Российской         |
|    |                              |Федерации или международными         |
|    |                              |договорами в качестве документов,    |
|    |                              |удостоверяющих личность              |
--------------------------------------------------------------------------- 

----------------------------
(1) Собрание законодательства РФ, 1997, № 28, ст. 3444; 1999, № 41, ст. 4918; 2001, № 3, ст. 242; 2002, № 4, ст. 330; 2003, № 27, ст. 2813; 2004, № 5, ст. 374; 2006, № 52, ст. 5596; 2008, № 14, ст. 1412.

(2) Собрание законодательства РФ, 1997, № 47, ст. 5340.

(3) Собрание законодательства РФ, 2006, № 49, ст. 5220; 2008, № 16, ст. 1702; 2009, № 8, ст. 989.

(4) Собрание законодательства РФ, 2002, № 30, ст. 3032; 2003, № 27, ст. 2700; № 46, ст. 4437; 2004, № 35, ст. 3607; № 45, ст. 4377; 2006, № 30, ст. 3286; № 31, ст. 3420; 2007, № 1, ст. 21, 2007, № 49; ст. 6071; № 50, ст. 6241; 2008, № 19, ст. 2094; № 30, ст. 3616; 2009, № 19, ст. 2283; № 23, ст. 2760; № 26, ст. 3125.

(5) Собрание законодательства РФ, 1998, № 22, ст. 2475; 2001, № 18, ст. 1861; 2008, № 14, ст. 1412.

(6) Собрание законодательства РФ, 2002, № 45, ст. 4520; 2007, № 5, ст. 667; 2008, № 14, ст. 1412.

(7) Российская газета, № 126, 3 июня 1997 г.; Собрание законодательства РФ, 1997, № 26, ст. 2956; 1998, № 30, ст. 3613; 2000, № 33, ст. 3348, № 46, ст. 4537; 2003, № 27, ст. 2700; 2004, № 27, ст. 2711; № 35, ст. 3607; 2006, № 3, ст. 3420; 2007, № 1, ст. 29; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 15, ст. 1834.

(8) Собрание законодательства РФ, 2002, № 45, ст. 4516; 2007, № 5, ст. 667; 2008, № 14, ст. 1412; № 18, ст. 2051; 2009, № 15, ст. 1834.

(9) Собрание законодательства РФ, 2001, № 16, ст. 1603; 2008, № 14, ст. 1412.

(10) Собрание законодательства РФ, 2003, № 7, ст. 654; 2006, № 49, ст. 5220.

СПРАВОЧНИК "КОДЫ РЕГИОНОВ"

---------------------------------------------------------------------------
|  Код  |                          Наименование                           |
---------------------------------------------------------------------------
|  01   |Республика Адыгея (Адыгея)                                       |
---------------------------------------------------------------------------
|  02   |Республика Башкортостан                                          |
---------------------------------------------------------------------------
|  03   |Республика Бурятия                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  04   |Республика Алтай                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  05   |Республика Дагестан                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  06   |Республика Ингушетия                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  07   |Кабардино-Балкарская Республика                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  08   |Республика Калмыкия                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  09   |Карачаево-Черкесская Республика                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  10   |Республика Карелия                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  11   |Республика Коми                                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  12   |Республика Марий Эл                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  13   |Республика Мордовия                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  14   |Республика Саха (Якутия)                                         |
---------------------------------------------------------------------------
|  15   |Республика Северная Осетия - Алания                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  16   |Республика Татарстан (Татарстан)                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  17   |Республика Тыва                                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  18   |Удмуртская Республика                                            |
---------------------------------------------------------------------------
|  19   |Республика Хакасия                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  20   |Чеченская Республика                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  21   |Чувашская Республика - Чувашия                                   |
---------------------------------------------------------------------------
|  22   |Алтайский край                                                   |
---------------------------------------------------------------------------
|  23   |Краснодарский край                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  24   |Красноярский край                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  25   |Приморский край                                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  26   |Ставропольский край                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  27   |Хабаровский край                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  28   |Амурская область                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  29   |Архангельская область                                            |
---------------------------------------------------------------------------
|  30   |Астраханская область                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  31   |Белгородская область                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  32   |Брянская область                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  33   |Владимирская область                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  34   |Волгоградская область                                            |
---------------------------------------------------------------------------
|  35   |Вологодская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  36   |Воронежская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  37   |Ивановская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  38   |Иркутская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  39   |Калининградская область                                          |
---------------------------------------------------------------------------
|  40   |Калужская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  41   |Камчатский край                                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  42   |Кемеровская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  43   |Кировская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  44   |Костромская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  45   |Курганская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  46   |Курская область                                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  47   |Ленинградская область                                            |
---------------------------------------------------------------------------
|  48   |Липецкая область                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  49   |Магаданская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  50   |Московская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  51   |Мурманская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  52   |Нижегородская область                                            |
---------------------------------------------------------------------------
|  53   |Новгородская область                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  54   |Новосибирская область                                            |
---------------------------------------------------------------------------
|  55   |Омская область                                                   |
---------------------------------------------------------------------------
|  56   |Оренбургская область                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  57   |Орловская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  58   |Пензенская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  59   |Пермский край                                                    |
---------------------------------------------------------------------------
|  60   |Псковская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  61   |Ростовская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  62   |Рязанская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  63   |Самарская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  64   |Саратовская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  65   |Сахалинская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  66   |Свердловская область                                             |
---------------------------------------------------------------------------
|  67   |Смоленская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  68   |Тамбовская область                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  69   |Тверская область                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  70   |Томская область                                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  71   |Тульская область                                                 |
---------------------------------------------------------------------------
|  72   |Тюменская область                                                |
---------------------------------------------------------------------------
|  73   |Ульяновская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  74   |Челябинская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  75   |Забайкальский край                                               |
---------------------------------------------------------------------------
|  76   |Ярославская область                                              |
---------------------------------------------------------------------------
|  77   |г. Москва                                                        |
---------------------------------------------------------------------------
|  78   |Санкт-Петербург                                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  79   |Еврейская автономная область                                     |
---------------------------------------------------------------------------
|  83   |Ненецкий автономный округ                                        |
---------------------------------------------------------------------------
|  86   |Ханты-Мансийский автономный округ - Югра                         |
---------------------------------------------------------------------------
|  87   |Чукотский автономный округ                                       |
---------------------------------------------------------------------------
|  89   |Ямало-Ненецкий автономный округ                                  |
---------------------------------------------------------------------------
|  99   |Иные территории, включая город и космодром Байконур              |
---------------------------------------------------------------------------

СПРАВОЧНИК "КОДЫ ВИДОВ АВТОРСКИХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ"

---------------------------------------------------------------------------
| Код |Наименование вида авторского вознаграждения | Нормативы затрат (в  |
|     |                                            |  процентах к сумме   |
|     |                                            | начисленного дохода) |
---------------------------------------------------------------------------
|2201 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          20          |
|     |создание литературных произведений, в том   |                      |
|     |числе для театра, кино, эстрады и цирка     |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2202 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          30          |
|     |создание художественно-графических          |                      |
|     |произведений, фоторабот для печати,         |                      |
|     |произведений архитектуры и дизайна          |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2203 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          40          |
|     |создание произведений скульптуры,           |                      |
|     |монументально-декоративной живописи,        |                      |
|     |декоративно-прикладного и оформительского   |                      |
|     |искусства, станковой живописи, театрально-  |                      |
|     |и кинодекорационного искусства и графики,   |                      |
|     |выполненных в различной технике             |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2204 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          30          |
|     |создание аудиовизуальных произведений       |                      |
|     |(видео-, теле- и кинофильмов)               |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2205 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          40          |
|     |создание музыкальных произведений:          |                      |
|     |музыкально-сценических произведений (опер,  |                      |
|     |балетов, музыкальных комедий),              |                      |
|     |симфонических, хоровых, камерных            |                      |
|     |произведений, произведений для духового     |                      |
|     |оркестра, оригинальной музыки для кино-,    |                      |
|     |теле- и видеофильмов и театральных          |                      |
|     |постановок                                  |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2206 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          25          |
|     |создание других музыкальных произведений, в |                      |
|     |том числе подготовленных к опубликованию    |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2207 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          20          |
|     |исполнение произведений литературы и        |                      |
|     |искусства                                   |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2208 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          20          |
|     |создание научных трудов и разработок        |                      |
---------------------------------------------------------------------------
|2209 |Авторские вознаграждения (вознаграждения) за|          30          |
|     |открытия, изобретения и создание            |                      |
|     |промышленных образцов (к сумме дохода,      |                      |
|     |полученного за первые два года              |                      |
|     |использования)                              |                      |
---------------------------------------------------------------------------

СПРАВОЧНИК "КОДЫ НАИМЕНОВАНИЯ ОБЪЕКТА"

---------------------------------------------------------------------------
|  1  |жилой дом                                                          |
---------------------------------------------------------------------------
|  2  |квартира                                                           |
---------------------------------------------------------------------------
|  3  |комната                                                            |
---------------------------------------------------------------------------
|  4  |доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке     |
---------------------------------------------------------------------------
|  5  |земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного   |
|     |строительства                                                      |
---------------------------------------------------------------------------
|  6  |земельный участок, на котором расположен приобретаемый жилой дом   |
---------------------------------------------------------------------------

ФОРМАТ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ФОРМА 3-НДФЛ)

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц «(форма 3-НДФЛ)» в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть XXXIII, версия 5.06) разработан в соответствии с «пунктом 7 статьи 80», «статьей 229» Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2000, № 32, ст. 3340; 2001, № 1, ст. 18; 2006, № 31, ст. 3436; 2006, № 31, ст. 3452; 2009, № 52, ст. 6444; 2010, № 21, ст. 2524; 2010, № 31, ст. 4198).

 

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение NO_NDFL3

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена (1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
------------------------------—
(*) Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т. е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.

 

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

"< ? xml version ="1.0? encoding ="windows-1251" ? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDFL3_1_033_00_05_06_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 и диаграммы структуры элемента «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц «(форма 3-НДФЛ)» (НДФЛ3)» настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в «таблицах 4.1» — «4.72» настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента (1).
----------------------------
(1) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

 

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; № — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m. k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

             ----------------
             |+-+           |
             ||-| attributes|
             |+-+           --------
             | --------------------|            ----------------
             | |ИдФайл            ||            |+-+           |
            ++ --------------------|            ||-| attributes|
            || Идентификатор файла |            |+-+           --------
            || --------------------|            | --------------------|
            || |ВерсПрог          ||            | |КНД               ||
            || --------------------|            | --------------------|
            || Версия передающей   |            | Код формы отчетности|
            || программы           |            | по КНД              |
            || --------------------|            | --------------------|
            || |ВерсФорм          ||            | |ДатаДок           ||
            || --------------------|            | --------------------|
            || Версия формата      |            | Дата формирования   |
            |-----------------------            | документа           |
            |                                   | --------------------|
            |                                   | |Период            ||
            |                                   | --------------------|
            |                                   | Налоговый период    |
            |                                   | --------------------|
            |                                   | |ОтчетГод          ||
            |                                   | --------------------|
            |                                   | Отчетный налоговый  |
            |                                   | период              |
            |                                   | --------------------|
            |                                   | |КодНО             ||
            |                                  ++ --------------------|
---------   |                                  || Код налогового      |
|      +++  |                                  || органа              |
| Файл |-----                                  || --------------------|
|      +++  |                                  || |НомКорр           ||
---------   |                                  || --------------------|
Файл обмена |                                  || Номер корректировки |
            |                                  |-----------------------
            |                                  |                                                                 ----------------
            |                                  |                                                                 |+-+           |
            |                                  |                                                                 ||-| attributes|
            |                                  |                                                                 |+-+           --------
            |                                  |                                                                 | --------------------|
            |                                  |                                                                 | |ОКАТО             ||
            |                                  |                                                                 | --------------------|
            |                                  |                                                                 | Код по "ОКАТО"        |
            |                                  |                                                                 | + - - - - - - - - + |
            |                                  |                                                                ++ |Тлф              | |
            |                                  |                                                                || + - - - - - - - - + |
            |                                  |                                                                || Номер контактного   |
            |                                  |                                                                || телефона            |
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || |ДокПредст         ||
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || Код категории       |
            |                                  |                                                                || налогоплательщика   |
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || |Статус            ||
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || Статус              |
            |                                  |                                                                || налогоплательщика   |
            |                                  |                                                                || + - - - - - - - - -+|
            | /-------\   -------------------  |                                                                || |АдрИно            ||
            | |       +-+ |                +++ |                                                                || + - - - - - - - - -+|
            +---.-.-.-|---+Документ        |---+                                                                || Адрес места         |
              |       +-+ |                +++ |                                                                || жительства за       |
              \-------/   -------------------  |                                                                || пределами Российской|
                           Состав и структура  |                                                                || Федерации           |
                           документа           |                                                                |-----------------------
                                               |              ----------------   /-------\   ----------------   |
                                               |              |             +++  |       +-+ |             +++  |               ----------------
                                               |             ++СвНП         |------.-.-.-|---+НПФЛ3        |-----               |             +++
                                               |             ||             +++  |       +-+ |             +++  |             +-+ФИОФЛ        |+|
                                               |             |----------------   \-------/   ----------------   |             | |             +++
                                               |             | Сведения о                     Налогоплательщик -|             | ----------------
                                               |             | налогоплательщике              физическое лицо   |             |  ФИО физического
                                               |             |                                                  |             |  лица
                                               |             |                                                  |             |                         ----------------
                                               |             |                                                  |             |                         |+-+           |
                                               |             |                                                  |             |                       +-+|+| attributes|
                                               |             |                                                  |             | ---------------       | |+-+           |
                                               |             |                                                  |             | |            +++      | ----------------
                                               |             |                                                  |             +-+СвАдрРФ     |---------
                                               |             |                                                  |             | |            +++      | /-------\   ----------------
                                               |             |                                                  |             | ---------------       | |       +-+ |             +++
                                               |             |                                                  |             |  Сведения об          +---.-.-.-|---+АдрРФ        |+|
                                               |             |                                                  |             |  адресе места           |       +-+ |             +++
                                               |             |                                                  |             |  жительства             \-------/   ----------------
                                               |             |                                                  |             |  (места пребывания)                  Адрес
                                               |             |                                                  | /-------\   |  налогоплательщика                   налогоплательщика
                                               |             |                                                  | |       +-+ |  в Российской                        в Российской
                                               |             |                                                  +---.-.-.-|---+  Федерации                           Федерации
                                               |             |                                                    |       +-+ |
                                               |             |                                                    \-------/   |
                                               |             |                                                                |                                      ----------------
                                               |             |                                                                |                                      |+-+           |
                                               |             |                                                                |                                    +-+|+| attributes|
                                               |             |                                                                |                  ---------------   | |+-+           |
                                               |             |                                                                |                  |            +++  | ----------------
                                               |             |                                                                |                +-+СведФЛ1     |-----
                                               |             |                                                                |                | |            +++  |
                                               |             |                                                                |                | ---------------   |  /-------\    + - - - - - - -+
                                               |             |                                                                |                |  Сведения о       |  |       +-+  |             +++
                                               |             |                                                                |                |  физическом лице  -----.-.-.-|-----УдЛичн       |+|
                                               |             |                                                                |                |  (обязательно        |       +-+  |             +++
                                               |             |                                                                |                |  наличие ИНН         \-------/    + - - - - - - -+
                                               |             |                                                                | /----------\   |  физического лица)                 Сведения о
                                               |             |                                                                | |    /.--- +-+ |                                    документе,
                                               |             |                                                                +-+ --/ .----|---+                                    удостоверяющем
                                               |             |                                                                  |     .--- +-+ |                                    личность физического
                                               |             |                                                                  \----------/   |                                    лица
                                               |             |                                                                                 |                       ----------------
                                               |             |                                                                                 |                       |+-+           |
                                               |             |                                                                                 |                     +-+|+| attributes|
                                               |             |                                                                                 |  ---------------    | |+-+           |
                                               |             |                                                                                 |  |            +++   | ----------------
                                               | /-------\   |                                                                                 ----СведФЛ2     |------
                                               | |       +-+ |                                                                                    |            +++   |
                                               +---.-.-.-|---+                                                                                    ---------------    |  /-------\    + - - - - - - -+
                                                 |       +-+ |                                                                                     Сведения о        |  |       +-+  |             +++
                                                 \-------/   |                                                                                     физическом лице   -----.-.-.-|-----УдЛичн       |+|
                                                             |                                                                                     (отсутствует         |       +-+  |             +++
                                                             |                                                                                     ИНН физического      \-------/    + - - - - - - -+
                                                             |                                                                                     лица)                              Сведения о
                                                             |                                                                                                                        документе,
                                                             |                                                                                                                        удостоверяющем
                                                             |                                                                                                                        личность физического
                                                             |                                                                                                                        лица
                                                             |                     ----------------
                                                             |                     |+-+           |
                                                             |                     ||-| attributes|
                                                             |                     |+-+           --------
                                                             |                     | --------------------|
                                                             |                   +-+ |ПрПодп            ||
                                                             |                   | | --------------------|
                                                             |                   | | Признак лица,       |
                                                             |                   | | подписавшего        |
                                                             |                   | | документ            |
                                                             |                   | -----------------------
                                                             |                   |
                                                             |                   |              + - - - - - - -+
                                                             |                   |                            +++
                                                             | ----------------  |             ++ ФИО         |+|
                                                             | |             +++ |                            +++
                                                             +-+ Подписант   |---+             |+ - - - - - - -+
                                                             | |             +++ |               Фамилия, Имя,
                                                             | ----------------  | /-------\   | Отчество
                                                             | Сведения о лице,  | |       +-+                     ----------------
                                                             | подписавшем       +---.-.-.-|---+                   |+-+           |
                                                             | документ            |       +-+                     ||-| attributes|
                                                             |                     \-------/   |                   |+-+           --------
                                                             |                                                     | --------------------|
                                                             |                                 |                   | |НаимДок           ||
                                                             |                                                     | --------------------|
                                                             |                                 |+ - - - - - - -+   | Наименование        |
                                                             |                                                +++  | документа,          |
                                                             |                                 ++ СвПред      |----- подтверждающего     |
                                                             |                                                +++  | полномочия          |
                                                             |                                  + - - - - - - -+   | представителя       |
                                                             |                                   Сведения о        | налогоплательщика   |
                                                             |                                   представителе     | + - - - - - - - - -+|
                                                             |                                   налогоплательщика | |НаимОрг           ||
                                                             |                                                     | + - - - - - - - - -+|
                                                             |                                                     | Наименование        |
                                                             |                                                     | организации         |
                                                             |                                                     -----------------------
                                                             | -------------------     /-------\
                                                             | |                +++    |       +-+
                                                             +-+НДФЛ3           |--------.-.-.-|+|
                                                               |                +++    |       +-+
                                                               -------------------     \-------/
                                                                Налоговая декларация
                                                                по налогу на доходы
                                                                физических лиц
                                                                "(форма 3-НДФЛ)"

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

                                                          + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза13       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 13%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза30       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 30%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза35       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 35%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза9        |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 9%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза15       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 15%
                                                        |
                                                                                          + - - - - - - - - +
                                                        |                                                  +++
                                                                                        +-+ДоходИстРФ      |+|
                                                        |                                                  +++
                                                                                        | ++ - - - - - -\- -+|
                                                        |                                  + - - - - - - \/- +
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                              0..| |
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                 Доходы от источников
                                                                                        | в Российской Федерации
                                                        |                                 (А)
                                                                                        | + - - - - - - - - +
                                                        |                                                  +++
                                                                                        +-+ДоходИстИно     |+|
                                                        |                                                  +++
                                                                                        | ++ - - - - - -\- -+|
                                                        |                                  + - - - - - - \/- +
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                              0..| |
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                 Доходы от источников
                                                                                        | за пределами Российской
                                                        |                                 Федерации (Б)
                                                                                        | + - - - - - - - - +
                                                        |                                                  +++
                          ---------------   /-------\                                   +-+ДоходПредпр     |+|
                          |            +++  |       +-+ |                                                  +++
                        +-+ИтогУплВозв |------.-.-.-|---+                               | + - - - - - - - - +
                        | |            +++  |       +-+                                   Доходы, полученные от
                        | ---------------   \-------/   |                               | предпринимательской
                        | Расчет итоговой суммы                                           деятельности,
                        | налога к уплате (доплате)/    |                               | адвокатской деятельности
                        | возврату по всем видам                                          и частной практики "(В)"
                        | доходов                       |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               +-+ДоходОсвПрев    |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет суммы доходов,
                        |                               |                               | не подлежащих
                        |                                                                 налогообложению (за
                        |                               |                               | исключением доходов в
                        |                                                                 виде стоимости выигрышей
                        |                               |                               | и призов, полученных в
                        |                                                                 проводимых конкурсах,
                        |                               |                               | играх и других
                        |                                                                 мероприятиях в целях
                        |                               |                               | рекламы товаров (работ
                        |                                                                 и услуг)) "(Г1)"
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               +-+ДоходИгрПриз    |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет суммы доходов,
                        |                               |                               | в виде стоимости любых
                        |                                                                 выигрышей и призов,
                        |                               |                               | полученных в проводимых
                        |                                                                 конкурсах, играх и других
                        |                               |                               | мероприятиях в целях
                        |                                                                 рекламы товаров (работ и
                        |                               |                               | услуг), не подлежащих
                        |                                                                 налогообложению "(Г2)"
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               +-+ДоходМатВыг     |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет суммы
                        |                               |                               | удержанного налога с
                        |                                                                 доходов, освобождаемых
                        |                               |                               | от налогообложения
                        |                                                                 в соответствии с пп. 1
                        |                               |                               | "п. 1 ст. 212" НК РФ "(Г3)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                               |                               |                  +++
                        |                                                                -+ВычПрофВозн     |+|
                        |                               |                               | |                +++
                        |                                                                 ++ - - - - - -\- -+|
                        |                               |                               |  + - - - - - - \/- +
                        |                                                                                 +-+
                        |                               |                               |              0..| |
                        |                                                                                 +-+
                        |                               |                               | Расчет профессиональных
                        |                                                                 налоговых вычетов,
                        |                               |                               | установленных "п. 2", "3"
                        |                                                                 ст. 222, а также
                        |                               |                               | налоговых вычетов,
                        |                                                                 установленных абзацем 2
                        |                               |                               | "пп. 1. п. 1 ст. 220"
                        |                                                                 Кодекса, за исключением
                        |                               |                               | имущественных налоговых
                        |                                                                 вычетов по доходам от
                        |                               |                               | продажи имущества "(Д)"
                        |                               | + - - - - - - +   /-------\     + - - - - - - - - +
                        |                                              +++  |       +-+ |                  +++
                        |                               +-+СведДохВыч  |------.-.-.-|---+-+ВычПродИмущ     |+|
                        |                                              +++  |       +-+ |                  +++
                        |                                 + - - - - - - +   \-------/     + - - - - - - - - +
                        |                                  Сведения                     | Расчет имущественных
                        |                                  о доходах                      налоговых вычетов по
                        |                                  (вычетах)                    | доходам от продажи
                        |                                                                 имущества "(Е)"
---------   /-------\   |                                                               | + - - - - - - - - +
|      +++  |       +-+ |                                                                                  +++
+НДФЛ3 |------.-.-.-|---+                                                               +-+ВычСтанд        |+|
|      +++  |       +-+ |                                                                                  +++
---------   \-------/   |                                                               | + - - - - - - - - +
Налоговая               |                                                                 Расчет стандартных
декларация              |                                                               | налоговых вычетов "(Ж1)"
по налогу               |                                                                 + - - - - - - - - +
на доходы               |                                                               |                  +++
физических              |                                                               +-+ВычСоциал       |+|
лиц (форма              |                                                                                  +++
"3-НДФЛ")                 |                                                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет социальных
                        |                                                               | налоговых вычетов "(Ж2)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                               |                  +++
                        |                                                               +-+ВычДогНПО_ДПС   |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                                                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет социальных
                        |                                                               | налоговых вычетов,
                        |                                                                 установленных пп. 4
                        |                                                               | "п. 1 ст. 219" НК РФ,
                        |                                                                 в части сумм
                        |                                                               | пенсионных взносов,
                        |                                                                 уплаченных по договору
                        |                                                               | (договорам)
                        |                                                                 негосударственного
                        |                                                               | пенсионного
                        |                                                                 обеспечения и (или)
                        |                                                               | страховых взносов,
                        |                                                                 уплаченных по
                        |                                                               | договору
                        |                                                                 (договорам)
                        |                                                               | добровольного
                        |                                                                 пенсионного
                        |                                                               | страхования "(Ж3)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                               |                  +++
                        |                                                               +-+ДохОперЦБ       |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                                                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет
                        |                                                               | налогооблагаемого
                        |                                                                 дохода по операциям
                        |                                                               | с ценными бумагами
                        |                                                                 и операциям с
                        |                                                               | финансовыми
                        |                                                                 инструментами
                        |                                                               | срочных сделок "(З)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                               |                  +++
                        |                                                               +-+ВычИмущНов      |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет имущественного
                        |                                                                 налогового вычета,
                        |                                                                 установленного пп. 2
                        |                                                                 "п. 1 ст. 220" НК РФ "(И)"
                        | -------------------
                        | |                +++
                        +-+ПодлУплВозв     |+|
                          |                +++
                          +-------------\----|
                           --------------\/---
                                          +-+
                                       1..| |
                                          +-+
                           Суммы налога,
                           подлежащие уплате
                           (доплате) в бюджет/
                           возврату из бюджета

Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)»

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Идентификатор файла            |      ИдФайл      |    А     | T(1-100)  |      О       |Повторяет имя передаваемого   |
|                               |                  |          |           |              |файла (без расширения)        |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Версия передающей программы    |     ВерсПрог     |    А     |  T(1-40)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Версия формата                 |     ВерсФорм     |    А     |  T(1-5)   |      О       |Принимает значение: 5.06      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Состав и структура документа   |     Документ     |    С     |           |      О       |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.2                   |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код формы отчетности по КНД  |       КНД        |    А     |   T(=7)   |      ОК      |Типовой элемент (КНДТип)      |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение: 1151020   |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата формирования документа    |     ДатаДок      |    А     |  T(=10)   |      О       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговый период               |      Период      |    А     |   T(=2)   |      ОК      |Принимает значение: 34        |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчетный налоговый период      |     ОтчетГод     |    А     |           |      О       |Типовой элемент (xs:gYear)    |
|                               |                  |          |           |              |Год в формате ГГГГ            |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код налогового органа          |      КодНО       |    А     |   T(=4)   |      ОК      |Типовой элемент (СОНОТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Значение выбирается в         |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с                |
|                               |                  |          |           |              |классификатором Система      |
|                               |                  |          |           |              |обозначений налоговых органов|
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер корректировки            |     НомКорр      |    А     |  T(1-3)   |      О       |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |0 - для первичного документа, |
|                               |                  |          |           |              |  .                           |
|                               |                  |          |           |              |1 - 999 - для корректирующего |
|                               |                  |          |           |              |  .                           |
|                               |                  |          |           |              |документа                     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о налогоплательщике   |       СвНП       |    С     |           |      О       |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.3                   |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о лице, подписавшем   |    Подписант     |    С     |           |      О       |Состав элемента представлен в |
|документ                       |                  |          |           |              |табл. 4.8                   |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая декларация по        |      НДФЛ3       |    С     |           |      О       |Состав элемента представлен в |
|налогу на доходы физических    |                  |          |           |              |табл. 4.10                  |
|лиц (форма 3-НДФЛ)           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налогоплательщик - физическое  |      НПФЛ3       |    С     |           |      О       |Состав элемента представлен в |
|лицо                           |                  |          |           |              |табл. 4.4                   |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код по ОКАТО                 |      ОКАТО       |    А     |   T(=11)  |      ОК      |Типовой элемент (ОКАТОТип)    |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с                |
|                               |                  |          |           |              |Общероссийским                |
|                               |                  |          |           |              |классификатором объектов    |
|                               |                  |          |           |              |административно-              |
|                               |                  |          |           |              |территориального деления      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер контактного телефона     |       Тлф        |    А     |  T(1-20)  |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код категории налогоплательщика|    ДокПредст     |    А     |  T(=3)    |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |720 - физическое лицо,        |
|                               |                  |          |           |              |     зарегистрированное в     |
|                               |                  |          |           |              |     качестве индивидуального |
|                               |                  |          |           |              |     предпринимателя |        |
|                               |                  |          |           |              |730 - нотариус, занимающийся  |
|                               |                  |          |           |              |     частной практикой |      |
|                               |                  |          |           |              |740 - адвокат, учредивший     |
|                               |                  |          |           |              |     адвокатский кабинет |    |
|                               |                  |          |           |              |760 - иное физическое лицо |  |
|                               |                  |          |           |              |770 - глава крестьянского     |
|                               |                  |          |           |              |     (фермерского) хозяйства  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Статус налогоплательщика       |      Статус      |    А     |  T(=1)    |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - физическое лицо -         |
|                               |                  |          |           |              |   налоговый резидент         |
|                               |                  |          |           |              |   Российской Федерации |     |
|                               |                  |          |           |              |2 - физическое лицо, не       |
|                               |                  |          |           |              |   являющееся налоговым       |
|                               |                  |          |           |              |   резидентом Российской      |
|                               |                  |          |           |              |   Федерации                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Адрес места жительства за      |      АдрИно      |    А     | T(1-255)  |       Н      |                              |
|пределами Российской Федерации |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ФИО физического лица           |      ФИОФЛ       |    С     |           |       О      |Типовой элемент (ФИОТип)      |
|                               |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.72                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения об адресе места       |     СвАдрРФ      |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|жительства (места пребывания)  |                  |          |           |              |табл. 4.5                   |
|налогоплательщика в            |                  |          |           |              |                              |
|Российской Федерации           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о физическом лице     |     СведФЛ1      |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|(обязательно наличие ИНН       |                  |          |           |              |табл. 4.6                   |
|физического лица) |            |                  |          |           |              |Обязательно для               |
|                               |                  |          |           |              |(ДокПредст)=720, 770          |
|Сведения о физическом лице     |     СведФЛ2      |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|(отсутствует ИНН               |                  |          |           |              |табл. 4.7                   |
|физического лица)              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.5

Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак адреса                 |      ПрАдр       |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|налогоплательщика              |                  |          |           |              |1 - адрес места жительства в  |
|                               |                  |          |           |              |    Российской Федерации |    |
|                               |                  |          |           |              |2 - адрес места пребывания в  |
|                               |                  |          |           |              |    Российской Федерации      |
|                               |                  |          |           |              |    (заполняется при          |
|                               |                  |          |           |              |    отсутствии места          |
|                               |                  |          |           |              |    жительства в Российской   |
|                               |                  |          |           |              |    Федерации)                |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Адрес налогоплательщика в      |      АдрРФ       |    С     |           |       О      |Типовой элемент (АдрРФТип)    |
|Российской Федерации           |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.71                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН
физического лица) (СведФЛ1)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН физического лица           |      ИННФЛ       |    А     |   T(=12)  |       О      |Типовой элемент (ИННФЛТип)    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата рождения                  |     ДатаРожд     |    А     |   T(=10)  |       Н      |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Место рождения                 |    МестоРожд     |    А     |  T(1-128) |       Н      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак наличия гражданства    |     ПрГражд      |    А     |   T(=1)   |      НК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - гражданин |               |
|                               |                  |          |           |              |2 - лицо без гражданства      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код страны                     |       ОКСМ       |    А     |   T(=3)   |      НК      |Типовой элемент (ОКСМТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором стран мира  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о документе,          |      УдЛичн      |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (УдЛичнФЛТип) |
|удостоверяющем личность        |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|физического лица               |                  |          |           |              |табл. 4.70                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.7

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического
лица) (СведФЛ2)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата рождения                  |     ДатаРожд     |    А     |  T(=10)   |      О       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Место рождения                 |    МестоРожд     |    А     | T(1-128)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак наличия гражданства    |     ПрГражд      |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - гражданин |               |
|                               |                  |          |           |              |2 - лицо без гражданства      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код страны                     |       ОКСМ       |    А     |   T(=3)   |      ОК      |Типовой элемент (ОКСМТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором стран мира  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о документе,          |      УдЛичн      |    С     |           |      О       |Типовой элемент (УдЛичнФЛТип) |
|удостоверяющем личность        |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|физического лица               |                  |          |           |              |табл. 4.70                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак лица, подписавшего     |      ПрПодп      |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|документ                       |                  |          |           |              |1 - налогоплательщик |        |
|                               |                  |          |           |              |2 - представитель             |
|                               |                  |          |           |              |   налогоплательщика          |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Фамилия, Имя, Отчество         |       ФИО        |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (ФИОТип)      |
|                               |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.72                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о представителе       |      СвПред      |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|налогоплательщика              |                  |          |           |              |табл. 4.9                   |
|                               |                  |          |           |              |Обязательно для ПрПодп=2    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование документа,        |     НаимДок      |    А     | T(1-120)  |       О      |                              |
|подтверждающего полномочия     |                  |          |           |              |                              |
|представителя налогоплательщика|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование организации       |     НаимОрг      |    А     | T(1-1000) |       Н      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.10

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет итоговой суммы налога   |   ИтогУплВозв    |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|к уплате (доплате)/возврату по |                  |          |           |              |табл. 4.11                  |
|всем видам доходов             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы налога, подлежащие       |   ПодлУплВозв    |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|уплате (доплате) в бюджет/     |                  |          |           |              |табл. 4.60                  |
|возврату из бюджета            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.11

Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату
по всем видам доходов (ИтогУплВозв)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налоговой базы и суммы  |    НалБаза13     |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|налога по доходам, облагаемым  |                  |          |           |              |табл. 4.12                  |
|по ставке 13%                  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налоговой базы и суммы  |    НалБаза30     |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|налога по доходам, облагаемым  |                  |          |           |              |табл. 4.13                  |
|по ставке 30%                  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налоговой базы и суммы  |    НалБаза35     |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|налога по доходам, облагаемым  |                  |          |           |              |табл. 4.14                  |
|по ставке 35%                  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налоговой базы и суммы  |     НалБаза9     |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|налога по доходам, облагаемым  |                  |          |           |              |табл. 4.15                  |
|по ставке 9%                   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налоговой базы и суммы  |    НалБаза15     |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|налога по доходам, облагаемым  |                  |          |           |              |табл. 4.16                  |
|по ставке 15%                  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о доходах (вычетах)   |    СведДохВыч    |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.17                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.12

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 13% (НалБаза13)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода             |     ДоходОбщ     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода, не         |  ДоходОбщНеНал   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|подлежащая налогообложению     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода, подлежащая |   ДоходОбщНал    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|налогообложению                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма расходов и         |    РасхВычОбщ    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|налоговых вычетов              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база                 |     НалБаза      |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога,            |      Исчисл      |    А     |   N(12)   |       о      |                              |
|исчисленная к уплате           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, удержанная |     УдержОбщ     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|у источника выплаты            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически уплаченных    |    УплФактАв     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|авансовых платежей             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |   УплФиксирАв    |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|в виде фиксированных авансовых |                  |          |           |              |                              |
|платежей                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |     УплУвед      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|на основании налогового        |                  |          |           |              |                              |
|уведомления на уплату налога   |                  |          |           |              |                              |
|на доходы физических лиц в     |                  |          |           |              |                              |
|связи с сообщением налогового  |                  |          |           |              |                              |
|агента о невозможности         |                  |          |           |              |                              |
|удержания налога и сумме       |                  |          |           |              |                              |
|задолженности налогоплательщика|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |      УплИно      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|в иностранных государствах,    |                  |          |           |              |                              |
|подлежащая зачету в Российской |                  |          |           |              |                              |
|Федерации                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлВозв     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|возврату из бюджета            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлУпл      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|уплате (доплате) в бюджет      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.13

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 30% (НалБаза30)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода             |     ДоходОбщ     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода, не         |  ДоходОбщНеНал   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|подлежащая налогообложению     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода, подлежащая |   ДоходОбщНал    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|налогообложению                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма расходов           |     РасхОбщ      |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база                 |     НалБаза      |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога,            |      Исчисл      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|исчисленная к уплате           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, удержанная |     УдержОбщ     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|у источника выплаты            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |     УплУвед      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|на основании налогового        |                  |          |           |              |                              |
|уведомления на уплату налога   |                  |          |           |              |                              |
|на доходы физических лиц в     |                  |          |           |              |                              |
|связи с сообщением налогового  |                  |          |           |              |                              |
|агента о невозможности         |                  |          |           |              |                              |
|удержания налога и сумме       |                  |          |           |              |                              |
|задолженности налогоплательщика|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, подлежащая |     ПодлВозв     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|возврату из бюджета            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлУпл      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|уплате (доплате) в бюджет      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.14

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 35% (НалБаза35)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода             |     ДоходОбщ     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода, не         |  ДоходОбщНеНал   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|подлежащего налогообложению    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база                 |     НалБаза      |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога,            |      Исчисл      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|исчисленная к уплате           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, удержанная |     УдержОбщ     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|у источника выплаты            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма удержанного налога |   УдержОбщЛиш    |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|с доходов, освобождаемых от    |                  |          |           |              |                              |
|налогообложения в соответствии |                  |          |           |              |                              |
|с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |     УплУвед      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|на основании налогового        |                  |          |           |              |                              |
|уведомления на уплату налога   |                  |          |           |              |                              |
|на доходы физических лиц в     |                  |          |           |              |                              |
|связи с сообщением налогового  |                  |          |           |              |                              |
|агента о невозможности         |                  |          |           |              |                              |
|удержания налога и сумме       |                  |          |           |              |                              |
|задолженности налогоплательщика|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |      УплИно      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|в иностранных государствах,    |                  |          |           |              |                              |
|подлежащая зачету в Российской |                  |          |           |              |                              |
|Федерации                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлВозв     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|возврату из бюджета            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлУпл      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|уплате (доплате) в бюджет      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.15

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 9% (НалБаза9)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода             |     ДоходОбщ     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база                 |     НалБаза      |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога,            |      Исчисл      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|исчисленная к уплате           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, удержанная |     УдержОбщ     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|у источника выплаты            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |     УплУвед      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|на основании налогового        |                  |          |           |              |                              |
|уведомления на уплату налога   |                  |          |           |              |                              |
|на доходы физических лиц в     |                  |          |           |              |                              |
|связи с сообщением налогового  |                  |          |           |              |                              |
|агента о невозможности         |                  |          |           |              |                              |
|удержания налога и сумме       |                  |          |           |              |                              |
|задолженности налогоплательщика|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |      УплИно      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|в иностранных государствах,    |                  |          |           |              |                              |
|подлежащая зачету в Российской |                  |          |           |              |                              |
|Федерации                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлВозв     |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|возврату из бюджета            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлУпл      |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|уплате (доплате) в бюджет      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.16

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 15% (НалБаза15)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода             |     ДоходОбщ     |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база                 |     НалБаза      |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога,            |      Исчисл      |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|исчисленная к уплате           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, удержанная |     УдержОбщ     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|у источника выплаты            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная |     УплУвед      |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|на основании налогового        |                  |          |           |              |                              |
|уведомления на уплату налога   |                  |          |           |              |                              |
|на доходы физических лиц в     |                  |          |           |              |                              |
|связи с сообщением налогового  |                  |          |           |              |                              |
|агента о невозможности         |                  |          |           |              |                              |
|удержания налога и сумме       |                  |          |           |              |                              |
|задолженности налогоплательщика|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлВозв     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|возврату из бюджета            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлУпл      |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|уплате (доплате) в бюджет      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.17

Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы от источников в         |    ДоходИстРФ    |    С     |           |      НМ      |Состав элемента представлен в |
|Российской Федерации (А)       |                  |          |           |              |табл. 4.18                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы от источников за        |   ДоходИстИно    |    С     |           |      НМ      |Состав элемента представлен в |
|пределами Российской Федерации |                  |          |           |              |табл. 4.20                    |
|(Б)                            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, полученные от          |   ДоходПредпр    |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|предпринимательской            |                  |          |           |              |табл. 4.22                    |
|деятельности, адвокатской      |                  |          |           |              |                              |
|деятельности и частной практики|                  |          |           |              |                              |
|(В)                            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы доходов, не       |   ДоходОсвПрев   |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|подлежащих налогообложению (за |                  |          |           |              |табл. 4.25                    |
|исключением доходов в виде     |                  |          |           |              |                              |
|стоимости выигрышей и призов,  |                  |          |           |              |                              |
|полученных в проводимых        |                  |          |           |              |                              |
|конкурсах, играх и других      |                  |          |           |              |                              |
|мероприятиях в целях рекламы   |                  |          |           |              |                              |
|товаров (работ, услуг)) (Г1)   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы доходов в виде    |   ДоходИгрПриз   |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|стоимости любых выигрышей и    |                  |          |           |              |табл. 4.30                    |
|призов, полученных в           |                  |          |           |              |                              |
|проводимых конкурсах, играх и  |                  |          |           |              |                              |
|других мероприятиях в целях    |                  |          |           |              |                              |
|рекламы товаров (работ,        |                  |          |           |              |                              |
|услуг), не подлежащих          |                  |          |           |              |                              |
|налогообложению (Г2)           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы удержанного       |   ДоходМатВыг    |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|налога с доходов,              |                  |          |           |              |табл. 4.32                    |
|освобождаемых от               |                  |          |           |              |                              |
|налогообложения в соответствии |                  |          |           |              |                              |
|с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса   |                  |          |           |              |                              |
|(Г3)                           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет профессиональных        |   ВычПрофВозн    |    С     |           |      НМ      |Состав элемента представлен в |
|налоговых вычетов,             |                  |          |           |              |табл. 4.34                    |
|установленных п. 2, 3 ст. 221, |                  |          |           |              |                              |
|а также налоговых вычетов,     |                  |          |           |              |                              |
|установленных абзацем 2 пп. 1  |                  |          |           |              |                              |
|п. 1 ст. 220 Кодекса, за       |                  |          |           |              |                              |
|исключением имущественных      |                  |          |           |              |                              |
|налоговых вычетов по доходам   |                  |          |           |              |                              |
|от продажи имущества (Д)       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественных налоговых |   ВычПродИмущ    |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|вычетов по доходам от продажи  |                  |          |           |              |табл. 4.38                    |
|имущества (Е)                  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет стандартных налоговых   |     ВычСтанд     |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|вычетов (Ж1)                   |                  |          |           |              |табл. 4.42                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых    |    ВычСоциал     |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|вычетов (Ж2)                   |                  |          |           |              |табл. 4.45                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых    |  ВычДогНПО_ДПС   |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных пп. 4 п.|                  |          |           |              |табл. 4.48                    |
|1 ст. 219 Кодекса, в части сумм|                  |          |           |              |                              |
|пенсионных взносов, уплаченных |                  |          |           |              |                              |
|по договору (договорам)        |                  |          |           |              |                              |
|негосударственного пенсионного |                  |          |           |              |                              |
|обеспечения и (или)            |                  |          |           |              |                              |
|страховых взносов, уплаченных  |                  |          |           |              |                              |
|по договору (договорам)        |                  |          |           |              |                              |
|добровольного пенсионного      |                  |          |           |              |                              |
|страхования (Ж3)               |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого       |    ДохОперЦБ     |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|дохода от операций с ценными   |                  |          |           |              |табл. 4.53                    |
|бумагами и операциям с         |                  |          |           |              |                              |
|финансовыми инструментами      |                  |          |           |              |                              |
|срочных сделок (З)             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественного          |    ВычИмущНов    |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|налогового вычета,             |                  |          |           |              |табл. 4.57                    |
|установленного пп. 2 п. 1 ст.  |                  |          |           |              |                              |
|220 Кодекса (И)                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.18

Доходы от источников в Российской Федерации
(А) (ДоходИстРФ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога, по которой      |      Ставка      |    А     |   N(2)    |      О       |                              |
|облагается доход               |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода             |     ДоходОбщ     |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма облагаемого дохода |   ДоходОблОбщ    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога исчисленная |   НалИсчислИт    |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога удержанная  |    НалУдержИт    |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма уплаченного        |    НалУплФАП     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|налога, в виде фиксированных   |                  |          |           |              |                              |
|авансовых платежей             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет сумм доходов и налога   |    РасчДохНал    |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.19                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.19

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода                   |      Доход       |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма облагаемого дохода       |     ДоходОбл     |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога исчисленная       |    НалИсчисл     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога удержанная        |     НалУдерж     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код по ОКАТО                   |      ОКАТО       |    А     |  T(=11)   |      НК      |Типовой элемент (ОКАТОТип)    |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором объектов      |
|                               |                  |          |           |              |административно-              |
|                               |                  |          |           |              |территориального деления      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения об источнике выплаты  |      ИстЮЛ       |    С     |           |      О       |Типовой элемент (ИстЮЛ)       |
|дохода - юридическом лице |    |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.68                    |
|Сведения об источнике выплаты  |     ИстФЛИн      |    С     |           |      О       |Типовой элемент (ИстФЛИн)     |
|дохода - физическом лице/      |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|Сведения об источнике выплаты  |                  |          |           |              |табл. 4.69                    |
|дохода, не имеющем             |                  |          |           |              |                              |
|представительства на           |                  |          |           |              |                              |
|территории Российской          |                  |          |           |              |                              |
|Федерации/Сведения об          |                  |          |           |              |                              |
|ином источнике выплаты дохода  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.20

Доходы от источников за пределами Российской Федерации
(Б) (ДоходИстИно)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога, по которой      |      Ставка      |    А     |   N(2)    |       О      |                              |
|облагается доход               |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода, полученная |  ДоходИноРубОбщ  |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|в иностранной валюте в         |                  |          |           |              |                              |
|пересчете в рубли              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, уплаченная | НалУплИноРубОбщ  |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|в иностранных государствах в   |                  |          |           |              |                              |
|пересчете в рубли              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога,            |  НалИсчислРФОбщ  |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|исчисленная в Российской       |                  |          |           |              |                              |
|Федерации по соответствующей   |                  |          |           |              |                              |
|ставке                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налога, подлежащая |   НалЗачРФОбщ    |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|зачету в Российской Федерации  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет сумм доходов и налога   |  РасчДохНалИно   |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.21                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.21

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код страны по классификатору   |       ОКСМ       |    А     |   T(=3)   |      ОК      |Типовой элемент (ОКСМТип)     |
|ОКСМ                           |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором стран мира    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование источника выплаты |    НаимИстДох    |    А     | T(1-1000) |      О       |                              |
|дохода                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код валюты                     |     КодВалют     |    А     |   T(=3)   |      ОК      |Типовой элемент (ОКВТип)      |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором валют         |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата получения дохода          |     ДатаДох      |    А     |  T(=10)   |      О       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Курс иностранной валюты,       |   КурсВалютДох   |    А     |  N(14.4)  |      О       |                              |
|установленный Банком России на |                  |          |           |              |                              |
|дату получения дохода          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, полученная в     |   ДоходИноВал    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|иностранной валюте             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, полученная в     |   ДоходИноРуб    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|иностранной валюте в пересчете |                  |          |           |              |                              |
|в рубли                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата уплаты налога             |    ДатаУплНал    |    А     |  T(=10)   |      Н       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Курс иностранной валюты,       |   КурсВалютНал   |    А     |  N(14.4)  |      Н       |                              |
|установленный Банком России на |                  |          |           |              |                              |
|дату уплаты налога             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, уплаченная в     |   НалУплИноВал   |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|иностранном государстве в      |                  |          |           |              |                              |
|иностранной валюте             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, уплаченная в     |   НалУплИноРуб   |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|иностранном государстве в      |                  |          |           |              |                              |
|пересчете в рубли              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, исчисленная в    |   НалЗачРФОбщ    |    А     |   N(12)   |      Н       |                              |
|Российской Федерации по        |                  |          |           |              |                              |
|соответствующей ставке         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |  НалогЗачРФОбщ   |    А     |   N(12)   |      Н       |                              |
|зачету в Российской Федерации  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.22

Доходы, полученные от предпринимательской
деятельности, адвокатской деятельности и частной практики
(В) (ДоходПредпр)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая общая сумма дохода    |     ДоходИт      |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма                 |    ВычПрофИт     |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|профессионального налогового   |                  |          |           |              |                              |
|вычета                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма начисленных     |   НачислАванИт   |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|авансовых платежей             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма фактически      |    УплАванИт     |    А     |   N(12)   |      Н       |                              |
|уплаченных авансовых платежей  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Показатели, используемые для   |   РасчВидДеят    |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|расчета налоговой базы и суммы |                  |          |           |              |табл. 4.23                    |
|налога по виду деятельности    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения для главы             |     СведКФХ      |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|крестьянского (фермерского)    |                  |          |           |              |табл. 4.24                    |
|хозяйства                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.23

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы
налога по виду деятельности (РасчВидДеят)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код вида деятельности          |      КодВД       |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - предпринимательская       |
|                               |                  |          |           |              |   деятельность |             |
|                               |                  |          |           |              |2 - нотариальная              |
|                               |                  |          |           |              |   деятельность |             |
|                               |                  |          |           |              |3 - адвокатская деятельность ||
|                               |                  |          |           |              |4 - иная деятельность         |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код вида предпринимательской   |      ОКВЭД       |    А     |  T(2-8)   |      НК      |Типовой элемент (ОКВЭДТип)    |
|деятельности                   |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором видов         |
|                               |                  |          |           |              |экономической деятельности    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода                   |      Доход       |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |     РасхФакт     |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|расходов, учитываемых в        |                  |          |           |              |                              |
|составе профессионального      |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |     РасхФМат     |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|расходов, учитываемых в        |                  |          |           |              |                              |
|составе профессионального      |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета, в том числе |                  |          |           |              |                              |
|сумма материальных расходов    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |    РасхФАмНач    |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|расходов, учитываемых в        |                  |          |           |              |                              |
|составе профессионального      |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета, в том числе |                  |          |           |              |                              |
|сумма амортизационных          |                  |          |           |              |                              |
|начислений                     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |   РасхФОплТруд   |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|расходов, учитываемых в        |                  |          |           |              |                              |
|составе профессионального      |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета, в том числе |                  |          |           |              |                              |
|сумма расходов на выплаты      |                  |          |           |              |                              |
|и вознаграждения в пользу      |                  |          |           |              |                              |
|физических лиц                 |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |    РасхФТрДог    |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|расходов, учитываемых в        |                  |          |           |              |                              |
|составе профессионального      |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета, в том числе |                  |          |           |              |                              |
|сумма расходов на выплаты      |                  |          |           |              |                              |
|и вознаграждения в пользу      |                  |          |           |              |                              |
|физических лиц - сумма выплат  |                  |          |           |              |                              |
|по трудовым договорам          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |    РасхФПроч     |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|расходов, учитываемых в        |                  |          |           |              |                              |
|составе профессионального      |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета - сумма      |                  |          |           |              |                              |
|прочих расходов                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, учитываемых в  |   РасхПредНорм   |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|составе профессионального      |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета в пределах   |                  |          |           |              |                              |
|норматива                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.24

Сведения для главы крестьянского (фермерского)
хозяйства (СведКФХ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Год регистрации крестьянского  |    ГодРегКФХ     |    А     |           |      О       |Типовой элемент (xs:gYear)    |
|(фермерского) хозяйства        |                  |          |           |              |Год в формате ГГГГ            |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, не подлежащего   |    ДоходНеНал    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|налогообложению (п. 14 ст. 217 |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса)                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.25

Расчет суммы доходов,
не подлежащих налогообложению (за исключением
доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных
в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях
рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) (ДоходОсвПрев)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма доходов, не        |   ДохНеНалОбщ    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|подлежащих налогообложению     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, полученная в     |  ДохНеНалОплСХ   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|натуральной форме в качестве   |                  |          |           |              |                              |
|оплаты труда от                |                  |          |           |              |                              |
|сельскохозяйственных           |                  |          |           |              |                              |
|товаропроизводителей, не       |                  |          |           |              |                              |
|подлежащая налогообложению (с  |                  |          |           |              |                              |
|учетом ограничений,            |                  |          |           |              |                              |
|установленных п. 43 ст. 217    |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса)                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы единовременной           |    МатПомРожд    |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумГ1)     |
|материальной помощи,           |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|оказываемой работодателями     |                  |          |           |              |табл. 4.61                    |
|работникам (родителям,         |                  |          |           |              |                              |
|усыновителям, опекунам) при    |                  |          |           |              |                              |
|рождении (усыновлении          |                  |          |           |              |                              |
|(удочерении) ребенка (абзац 7  |                  |          |           |              |                              |
|п. 8 ст. 217 Кодекса)          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы материальной помощи,     |    МатПомРаб     |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумГ1)     |
|оказываемой работодателями     |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|своим работникам, а также      |                  |          |           |              |табл. 4.61                    |
|бывшим своим работникам,       |                  |          |           |              |                              |
|уволившимся в связи с выходом  |                  |          |           |              |                              |
|на пенсию по инвалидности      |                  |          |           |              |                              |
|или по возрасту (п. 28 ст. 217 |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса)                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы материальной помощи,     |    МатПомИнв     |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумГ1)     |
|оказываемой инвалидам          |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|общественными организациями    |                  |          |           |              |табл. 4.61                    |
|инвалидов (п. 28 ст. 217       |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса)                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость подарков, полученных |     ПодарНП      |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумГ1)     |
|налогоплательщиком от          |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|организаций или индивидуальных |                  |          |           |              |табл. 4.61                    |
|предпринимателей (п. 28 ст.    |                  |          |           |              |                              |
|217 Кодекса)                   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость призов в денежной и  |      ПризНП      |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумГ1)     |
|натуральной формах, полученных |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|налогоплательщиком на          |                  |          |           |              |табл. 4.61                    |
|конкурсах и соревнованиях,     |                  |          |           |              |                              |
|проводимых в соответствии с    |                  |          |           |              |                              |
|решениями Правительства        |                  |          |           |              |                              |
|Российской Федерации,          |                  |          |           |              |                              |
|законодательных                |                  |          |           |              |                              |
|(представительных) органов     |                  |          |           |              |                              |
|государственной власти или     |                  |          |           |              |                              |
|представительных органов       |                  |          |           |              |                              |
|местного самоуправления (п. 28 |                  |          |           |              |                              |
|ст. 217 Кодекса)               |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Возмещение (оплата)            |     ВозмМед      |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумГ1)     |
|работодателями своим           |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|работникам, их супругам,       |                  |          |           |              |табл. 4.61                    |
|родителям и детям, бывшим      |                  |          |           |              |                              |
|своим работникам (пенсионерам  |                  |          |           |              |                              |
|по возрасту), а также          |                  |          |           |              |                              |
|инвалидам стоимости            |                  |          |           |              |                              |
|приобретенных ими (для них)    |                  |          |           |              |                              |
|медикаментов, назначенных им   |                  |          |           |              |                              |
|лечащим врачом (п. 28 ст. 217  |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса)                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма помощи (в денежной и     |     ПомПодар     |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумГ1)     |
|натуральной формах), а также   |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|стоимость подарков лицам,      |                  |          |           |              |табл. 4.61                    |
|перечисленным в п. 33 ст. 217  |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет сумм доходов,           |     ДохОплСХ     |    С     |           |      НМ      |Состав элемента представлен в |
|полученных в натуральной форме |                  |          |           |              |табл. 4.26                    |
|в качестве оплаты труда от     |                  |          |           |              |                              |
|сельскохозяйственных           |                  |          |           |              |                              |
|товаропроизводителей, не       |                  |          |           |              |                              |
|подлежащих налогообложению в   |                  |          |           |              |                              |
|соответствии с п. 43 ст. 217   |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.26

Расчет сумм доходов,
полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда
от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих

налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217
Кодекса (ДохОплСХ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода, не         |    ДоходНеНал    |    А     |   N(7.2)  |       О      |                              |
|подлежащая налогообложению     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения по суммам дохода, не  |    СумДохМес     |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|подлежащим налогообложению, по |                  |          |           |              |табл. 4.27                    |
|месяцам                        |                  |          |           |              |Признак множественности       |
|                               |                  |          |           |              |элемента имеет значение от 1  |
|                               |                  |          |           |              |до 12                         |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения об организации |      |      СвОрг       |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.28                    |
|Сведения о физическом лице     |       СвФЛ       |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.29                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.27

Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению,
по месяцам (СумДохМес)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер месяца                   |      Месяц       |    А     |     Т     |      ОК      |Принимает значение: 01 | 02 | |
|                               |                  |          |           |              |03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | |
|                               |                  |          |           |              |09 | 10 | 11 | 12             |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма оплаты труда       |    ОплТрудОбщ    |    А     |   N(9.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма оплаты труда в           |   ОплТрудНатур   |    А     |   N(8.2)  |       О      |                              |
|натуральной форме              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, не подлежащая    |   ДохНеНалПред   |    А     |   N(7.2)  |       Н      |                              |
|налогообложению, перешедшая из |                  |          |           |              |                              |
|предыдущих месяцев             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, не подлежащая    |   ДоходНеНалМ    |    А     |   N(7.2)  |       О      |                              |
|налогообложению                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, не подлежащая    |  ДохНеНалПослед  |    А     |   N(7.2)  |       Н      |                              |
|налогообложению, учитываемая в |                  |          |           |              |                              |
|последующих месяцах            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.28

Сведения об организации (СвОрг)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН организации - источника    |      ИННЮЛ       |     А    |  T(=10)   |       О      |Типовой элемент (ИННЮЛТип)    |
|выплаты дохода                 |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|КПП организации - источника    |       КПП        |     А    |   T(=9)   |       О      |Типовой элемент (КППТип)      |
|выплаты дохода                 |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.29

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН физического лица -         |     ИННФЛ        |    А     |  T(=12)   |       О      |Типовой элемент (ИННФЛТип)    |
|источника выплаты дохода       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.30

Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других
мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг),
не подлежащих налогообложению (Г2) (ДоходИгрПриз)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма доходов, не        |  ДоходНеНалОбщ   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|подлежащих налогообложению     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет сумм доходов в виде     |     СвДоход      |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|стоимости выигрышей и призов,  |                  |          |           |              |табл. 4.31                    |
|полученных в проводимых        |                  |          |           |              |                              |
|конкурсах, играх и других      |                  |          |           |              |                              |
|мероприятиях в целях рекламы   |                  |          |           |              |                              |
|товаров (работ, услуг), не     |                  |          |           |              |                              |
|подлежащих налогообложению в   |                  |          |           |              |                              |
|соответствии с п. 28 ст. 217   |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.31

Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх
и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ,
услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии
с п. 28 ст. 217 Кодекса (СвДоход)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода                   |      Доход       |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, не подлежащего   |    ДоходНеНал    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|налогообложению                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения об источнике выплаты  |      ИстЮЛ       |    С     |           |      О       |Типовой элемент (ИстЮЛ)       |
|дохода - юридическом лице |    |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.68                    |
|Сведения об источнике выплаты  |     ИстФЛИн      |    С     |           |      О       |Типовой элемент (ИстФЛИн)     |
|дохода - физическом лице/      |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|Сведения об источнике выплаты  |                  |          |           |              |табл. 4.69                    |
|дохода, не имеющем             |                  |          |           |              |                              |
|представительства на           |                  |          |           |              |                              |
|территории Российской          |                  |          |           |              |                              |
|Федерации/Сведения об ином     |                  |          |           |              |                              |
|источнике выплаты дохода       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.32

Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых
от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212
Кодекса (Г3) (ДоходМатВыг)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма удержанного налога |   НалогУдЛОбщ    |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|с доходов, освобождаемых от    |                  |          |           |              |                              |
|налогообложения в соответствии |                  |          |           |              |                              |
|с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы удержанного налога       |   РасчНалогУдЛ   |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.33                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.33

Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода в виде            |      Доход       |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|материальной выгоды,           |                  |          |           |              |                              |
|полученной от экономии на      |                  |          |           |              |                              |
|процентах за пользование       |                  |          |           |              |                              |
|заемными (кредитными)          |                  |          |           |              |                              |
|средствами на новое            |                  |          |           |              |                              |
|строительство либо             |                  |          |           |              |                              |
|приобретение на территории     |                  |          |           |              |                              |
|Российской Федерации жилого    |                  |          |           |              |                              |
|дома, квартиры, комнаты или    |                  |          |           |              |                              |
|доли (долей) в них, с которой  |                  |          |           |              |                              |
|удержан налог по ставке 35%    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма удержанного налога       |     НалогУдЛ     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код по ОКАТО                   |      ОКАТО       |    А     |  T(=11)   |      НК      |Типовой элемент (ОКАТОТип)    |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором объектов      |
|                               |                  |          |           |              |административно-              |
|                               |                  |          |           |              |территориального деления      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения об источнике выплаты  |      ИстЮЛ       |    С     |           |      О       |Типовой элемент (ИстЮЛ)       |
|дохода - юридическом лице |    |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.68                    |
|Сведения об источнике выплаты  |     ИстФЛИн      |    С     |           |      О       |Типовой элемент (ИстФЛИн)     |
|дохода - физическом лице/      |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|Сведения об источнике выплаты  |                  |          |           |              |табл. 4.69                    |
|дохода, не имеющем             |                  |          |           |              |                              |
|представительства на           |                  |          |           |              |                              |
|территории Российской          |                  |          |           |              |                              |
|Федерации/Сведения об ином     |                  |          |           |              |                              |
|источнике выплаты дохода       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.34

Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных
п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных
абзацем 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением
имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества (Д) (ВычПрофВозн)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы получены от источников  |      ПрИст       |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - в Российской Федерации |  |
|                               |                  |          |           |              |2 - за пределами Российской   |
|                               |                  |          |           |              |   Федерации                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма расходов,          |   РасходОбщИт    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|принимаемых к вычету, итого    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |  РасхФактДогГПХ  |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|и документально подтвержденных |                  |          |           |              |табл. 4.35                    |
|расходов по договорам          |                  |          |           |              |                              |
|гражданско-правового характера |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных | РасхФактАвтВозн  |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумД)      |
|и документально подтвержденных |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|расходов по авторским          |                  |          |           |              |табл. 4.62                    |
|вознаграждениям,               |                  |          |           |              |                              |
|вознаграждениям за             |                  |          |           |              |                              |
|создание, исполнение или иное  |                  |          |           |              |                              |
|использование произведений     |                  |          |           |              |                              |
|науки, литературы и искусства, |                  |          |           |              |                              |
|вознаграждениям авторам        |                  |          |           |              |                              |
|открытий, изобретений и        |                  |          |           |              |                              |
|промышленных образцов          |                  |          |           |              |                              |
|(авторские вознаграждения)     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по авторским    | РасхНормАвтВозн  |    С     |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумД)      |
|вознаграждениям,               |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|вознаграждениям за создание,   |                  |          |           |              |табл. 4.62                    |
|исполнение или иное            |                  |          |           |              |                              |
|использование произведений     |                  |          |           |              |                              |
|науки, литературы и искусства, |                  |          |           |              |                              |
|вознаграждениям авторам        |                  |          |           |              |                              |
|открытий, изобретений и        |                  |          |           |              |                              |
|промышленных образцов          |                  |          |           |              |                              |
|(авторские вознаграждения) в   |                  |          |           |              |                              |
|пределах установленного        |                  |          |           |              |                              |
|норматива                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |  РасхФактУстКап  |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|и документально подтвержденных |                  |          |           |              |табл. 4.36                    |
|расходов, принимаемых к вычету |                  |          |           |              |                              |
|при продаже доли (ее части) в  |                  |          |           |              |                              |
|уставном капитале организации  |                  |          |           |              |                              |
|в соответствии с абз. 2 пп. 1  |                  |          |           |              |                              |
|п. 1 ст. 220 Кодекса           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы фактически произведенных |  РасхФактДолСтр  |     С    |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|и документально подтвержденных |                  |          |           |              |табл. 4.37                    |
|расходов, принимаемых к вычету |                  |          |           |              |                              |
|при уступке прав требования по |                  |          |           |              |                              |
|договору участия в долевом     |                  |          |           |              |                              |
|строительстве (договору        |                  |          |           |              |                              |
|инвестирования долевого        |                  |          |           |              |                              |
|строительства или по другому   |                  |          |           |              |                              |
|договору, связанному с долевым |                  |          |           |              |                              |
|строительством) в соответствии |                  |          |           |              |                              |
|с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220    |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.35

Сумма фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового
характера (РасхФактДогГПХ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода по          |   СумДохДогГПХ   |     А    |  N(14.2)  |      О       |                              |
|договорам гражданско-правового |                  |          |           |              |                              |
|характера                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, принимаемых к  |    СумРасхВыч    |     А    |  N(14.2)  |      О       |                              |
|вычету                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.36

Сумма фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже
доли (ее части) в уставном капитале организации
в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220
Кодекса (РасхФактУстКап)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода от продажи  |   СумДохУстКап   |     А    |  N(14.2)  |       О      |                              |
|доли (ее части) в уставном     |                  |          |           |              |                              |
|капитале организации           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, принимаемых к  |    СумРасхВыч    |     А    |  N(14.2)  |       О      |                              |
|вычету                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.37

Суммы фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке
прав требования по договору участия в долевом строительстве
(договору инвестирования долевого строительства
или по другому договору, связанному с долевым
строительством) в соответствии с абз. 2 пп. 1
п. 1 ст. 220 Кодекса (РасхФактДолСтр)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода от уступки  |   СумДохДолСтр   |     А    |  N(14.2)  |       О      |                              |
|прав требования по договору    |                  |          |           |              |                              |
|участия в долевом              |                  |          |           |              |                              |
|строительстве (договору        |                  |          |           |              |                              |
|инвестирования долевого        |                  |          |           |              |                              |
|строительства или по другому   |                  |          |           |              |                              |
|договору, связанному с долевым |                  |          |           |              |                              |
|строительством)                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, принимаемых к  |    СумРасхВыч    |     А    |  N(14.2)  |       О      |                              |
|вычету                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.38

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества (Е) (ВычПродИмущ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма вычетов, итого     |     ВычетОбщ     |     А    |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественных налоговых |    ВычЖилИмущ    |     С    |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных пп. 1 п.|                  |          |           |              |табл. 4.39                    |
|1 ст. 220 Кодекса, по доходам  |                  |          |           |              |                              |
|от продажи жилых домов,        |                  |          |           |              |                              |
|квартир, комнат, включая       |                  |          |           |              |                              |
|приватизированные жилые        |                  |          |           |              |                              |
|помещения, дач, садовых        |                  |          |           |              |                              |
|домиков, земельных участков и  |                  |          |           |              |                              |
|долей в указанном имуществе    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественных налоговых |    ВычИноеИмущ   |     С    |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных пп. 1   |                  |          |           |              |табл. 4.40                    |
|п. 1 ст. 220 Кодекса, по       |                  |          |           |              |                              |
|доходам от продажи иного       |                  |          |           |              |                              |
|имущества                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественных налоговых |    ВычИзтИмущ    |     С    |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных пп. 1.1 |                  |          |           |              |табл. 4.41                    |
|п. 1 ст. 220 Кодекса, по       |                  |          |           |              |                              |
|доходам от изъятия имущества   |                  |          |           |              |                              |
|для государственных или        |                  |          |           |              |                              |
|муниципальных нужд             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.39

Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи жилых
домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые
помещения, дач, садовых домиков, земельных участков
и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма дохода от всех  |    ДохИстИтог    |     А    |  N(14.2)  |      О       |                              |
|источников выплаты             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая общая сумма           |    ВычИмущИтог   |     А    |  N(14.2)  |      О       |                              |
|имущественных налоговых        |                  |          |           |              |                              |
|вычетов                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи   |      СумИмущ     |     С    |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумЕ)      |
|имущества, указанного в п. 1   |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|(за исключением долей в        |                  |          |           |              |табл. 4.66                    |
|указанном имуществе),          |                  |          |           |              |                              |
|находившегося в собственности  |                  |          |           |              |                              |
|менее 3-х лет, для расчета     |                  |          |           |              |                              |
|размера имущественного         |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета в пределах   |                  |          |           |              |                              |
|1000000 руб.                   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи   |    СумДолИмущ    |     С    |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумЕ)      |
|долей имущества, указанного в  |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|п. 1 и находившегося в         |                  |          |           |              |табл. 4.66                    |
|собственности менее 3-х лет,   |                  |          |           |              |                              |
|для расчета размера            |                  |          |           |              |                              |
|имущественного налогового      |                  |          |           |              |                              |
|вычета в пределах 1000000 руб. |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма, полученная от     |    СумИмущОбщ    |     С    |           |      Н       |Типовой элемент (СвСумЕ)      |
|продажи имущества, указанного  |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|в п. 1 (в том числе долей в    |                  |          |           |              |табл. 4.66                    |
|нем), находившегося в          |                  |          |           |              |                              |
|собственности менее 3-х лет,   |                  |          |           |              |                              |
|для расчета размера            |                  |          |           |              |                              |
|имущественного налогового      |                  |          |           |              |                              |
|вычета в пределах 1000000 руб. |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи   |    СумИмущДок    |     С    |           |      Н       |Типовой элемент (СвСум2Е)     |
|указанного в п. 1 имущества и  |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|долей в нем, находившегося в   |                  |          |           |              |табл. 4.67                    |
|собственности менее 3-х лет,   |                  |          |           |              |                              |
|для расчета фактически         |                  |          |           |              |                              |
|произведенных и документально  |                  |          |           |              |                              |
|подтвержденных расходов,       |                  |          |           |              |                              |
|связанных с его приобретением  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.40

Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи иного
имущества (ВычИноеИмущ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма дохода от всех  |    ДохИстИтог    |     А    |  N(14.2)  |       О      |                              |
|источников выплаты             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая общая сумма           |  ВычИнИмущИтог   |     А    |  N(14.2)  |       О      |                              |
|имущественных налоговых        |                  |          |           |              |                              |
|вычетов                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи   |    СумИнИмущ     |     С    |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЕ)      |
|иного имущества, находившегося |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|в собственности менее 3-х лет, |                  |          |           |              |табл. 4.66                    |
|для расчета размера            |                  |          |           |              |                              |
|имущественного налогового      |                  |          |           |              |                              |
|вычета с учетом ограничения в  |                  |          |           |              |                              |
|250000 руб.                    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи   |   СумИнИмущДок   |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСум2Е)     |
|иного имущества, находившегося |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|в собственности менее 3-х лет, |                  |          |           |              |табл. 4.67                    |
|для расчета фактически         |                  |          |           |              |                              |
|произведенных и документально  |                  |          |           |              |                              |
|подтвержденных расходов,       |                  |          |           |              |                              |
|связанных с его приобретением  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.41

Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1.1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от изъятия
имущества для государственных или муниципальных
нужд (ВычИзтИмущ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от изъятия   |    СумИзтИмущ    |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЕ)      |
|имущества для государственных  |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|или муниципальных нужд         |                  |          |           |              |табл. 4.66                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.42
Расчет стандартных налоговых вычетов (Ж1) (ВычСтанд)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма стандартных     |   ИтогВычСтанд   |    А     |   N(12)   |       О      |                              |
|налоговых вычетов              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доход по месяцам налогового    |      ДохМес      |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|периода (заполняется           |                  |          |           |              |табл. 4.43                    |
|нарастающим итогом)            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет стандартных налоговых   |   РасчВычСтанд   |    С     |           |       О      |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных статьей |                  |          |           |              |табл. 4.44                    |
|218 Кодекса                    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.43

Доход по месяцам налогового периода (заполняется
нарастающим итогом) (ДохМес)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь                |      ИтогЯнв     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - февраль      |    ИтогЯнвФевр   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - март         |    ИтогЯнвМарт   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - апрель       |    ИтогЯнвАпр    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - май          |    ИтогЯнвМай    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - июнь         |    ИтогЯнвИюн    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - июль         |    ИтогЯнвИюл    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - август       |    ИтогЯнвАвг    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - сентябрь     |    ИтогЯнвСент   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - октябрь      |    ИтогЯнвОкт    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - ноябрь       |    ИтогЯнвНояб   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - декабрь      |    ИтогЯнвДек    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество месяцев, в которых  |    КолМес40000   |    А     |   N(2)    |       О      |                              |
|доход не превысил 40000 руб.   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество месяцев, в которых  |   КолМес280000   |    А     |   N(2)    |       О      |                              |
|доход не превысил 280000 руб.  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.44

Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных
статьей 218 Кодекса (РасчВычСтанд)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового  | ВычСтанд218.1.1  |    А     |   N(12)   |       Н      |                              |
|вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218   |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового  | ВычСтанд218.1.2  |    А     |   N(12)   |       Н      |                              |
|вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218   |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового  | ВычСтанд218.1.3  |    А     |   N(12)   |       Н      |                              |
|вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218   |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового  |   ВычСтандРеб    |    А     |   N(12)   |       Н      |                              |
|вычета на ребенка родителю     |                  |          |           |              |                              |
|(супругу родителя), опекуну,   |                  |          |           |              |                              |
|попечителю, приемному родителю |                  |          |           |              |                              |
|(супругу приемного родителя)   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового  |   ВычСтРебОпек   |    А     |   N(12)   |       Н      |                              |
|вычета на ребенка единственному|                  |          |           |              |                              |
|родителю (приемному родителю), |                  |          |           |              |                              |
|опекуну, попечителю, одному из |                  |          |           |              |                              |
|родителей (приемных родителей) |                  |          |           |              |                              |
|при отказе другого родителя от |                  |          |           |              |                              |
|получения налогового вычета    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового  |   ВычСтРебИнв    |    А     |   N(12)   |       Н      |                              |
|вычета родителю (супругу       |                  |          |           |              |                              |
|родителя), опекуну, попечителю,|                  |          |           |              |                              |
|приемному родителю (супругу    |                  |          |           |              |                              |
|приемного родителя) на детей-  |                  |          |           |              |                              |
|инвалидов в возрасте до 18 лет,|                  |          |           |              |                              |
|на учащихся очной формы        |                  |          |           |              |                              |
|обучения, аспирантов,          |                  |          |           |              |                              |
|ординаторов, студентов в       |                  |          |           |              |                              |
|возрасте до 24 лет, являющихся |                  |          |           |              |                              |
|инвалидами I или II группы     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового  | ВычСтРебИнвОпек  |    А     |   N(12)   |       Н      |                              |
|вычета единственному родителю  |                  |          |           |              |                              |
|(приемному родителю), опекуну, |                  |          |           |              |                              |
|попечителю, одному из родителей|                  |          |           |              |                              |
|(приемных родителей) при отказе|                  |          |           |              |                              |
|другого родителя от получения  |                  |          |           |              |                              |
|налогового вычета на детей-    |                  |          |           |              |                              |
|инвалидов в возрасте до 18 лет,|                  |          |           |              |                              |
|на учащихся очной формы        |                  |          |           |              |                              |
|обучения, аспирантов,          |                  |          |           |              |                              |
|ординаторов, студентов в       |                  |          |           |              |                              |
|возрасте до 24 лет, являющихся |                  |          |           |              |                              |
|инвалидами I или II группы     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.45

Расчет социальных налоговых вычетов (Ж2) (ВычСоциал)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма социальных      |   ИтогВычСоциал  |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|налоговых вычетов              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых    |   РасчВычСоцБез  |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных статьей |       219.2      |          |           |              |табл. 4.46                    |
|219 Кодекса, за исключением    |                  |          |           |              |                              |
|социальных налоговых вычетов, в|                  |          |           |              |                              |
|отношении которых применяются  |                  |          |           |              |                              |
|ограничения, установленные п. 2|                  |          |           |              |                              |
|статьи 219 Кодекса             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых    |  РасчВычСоц219.2 |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных статьей |                  |          |           |              |табл. 4.47                    |
|219 Кодекса, в отношении       |                  |          |           |              |                              |
|которых применяются            |                  |          |           |              |                              |
|ограничения, установленные п. 2|                  |          |           |              |                              |
|статьи 219 Кодекса             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.46

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
статьей 219 Кодекса, за исключением социальных налоговых
вычетов, в отношении которых применяются ограничения,
установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (РасчВычСоцБез219.2)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, перечисленная на        |    СумБлагЦел    |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|благотворительные цели (не     |                  |          |           |              |                              |
|более 25% от общей суммы       |                  |          |           |              |                              |
|дохода, полученного в налоговом|                  |          |           |              |                              |
|периоде)                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, уплаченная за обучение  |     СумОбуч      |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|детей по очной форме обучения  |                  |          |           |              |                              |
|(не более 50000 руб. за каждого|                  |          |           |              |                              |
|ребенка на обоих родителей,    |                  |          |           |              |                              |
|опекуна, попечителя)           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по              |     СумЛечен     |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|дорогостоящему лечению         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма социальных      |  ИтогВычСоциал   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|налоговых вычетов,             |                  |          |           |              |                              |
|установленных статьей 219      |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса (за исключением п. 2)  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.47

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются
ограничения, установленные п. 2 статьи 219
Кодекса (РасчВычСоц219.2)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, уплаченная за свое      |     СумОбуч      |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|обучение, за обучение брата    |                  |          |           |              |                              |
|(сестры) в возрасте до 24 лет  |                  |          |           |              |                              |
|по очной форме обучения,       |                  |          |           |              |                              |
|принимаемая к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, уплаченная за лечение и |     СумЛечен     |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|приобретение медикаментов,     |                  |          |           |              |                              |
|принимаемая к вычету (за       |                  |          |           |              |                              |
|исключением расходов по        |                  |          |           |              |                              |
|дорогостоящему лечению)        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма страховых взносов,       |   СумЛичСтрах    |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|уплаченная по договорам        |                  |          |           |              |                              |
|добровольного личного          |                  |          |           |              |                              |
|страхования, а также по        |                  |          |           |              |                              |
|договорам добровольного        |                  |          |           |              |                              |
|страхования супруга (супруги), |                  |          |           |              |                              |
|родителей и (или) своих детей в|                  |          |           |              |                              |
|возрасте до 18 лет, принимаемая|                  |          |           |              |                              |
|к вычету                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма страховых взносов,       |  СумПенсСтрахДр  |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|уплаченная по договору         |                  |          |           |              |                              |
|(договорам) добровольного      |                  |          |           |              |                              |
|пенсионного страхования,       |                  |          |           |              |                              |
|заключенному (заключенным) со  |                  |          |           |              |                              |
|страховой организацией в свою  |                  |          |           |              |                              |
|пользу и (или) в пользу супруга|                  |          |           |              |                              |
|(в том числе в пользу вдовы,   |                  |          |           |              |                              |
|вдовца), родителей (в том      |                  |          |           |              |                              |
|числе усыновителей), детей-    |                  |          |           |              |                              |
|инвалидов (в том числе         |                  |          |           |              |                              |
|усыновленных, находящихся под  |                  |          |           |              |                              |
|опекой (попечительством),      |                  |          |           |              |                              |
|принимаемая к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма пенсионных взносов,      | СумНгПенсСтрахДр |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|уплаченная по договору         |                  |          |           |              |                              |
|(договорам) негосударственного |                  |          |           |              |                              |
|пенсионного обеспечения,       |                  |          |           |              |                              |
|заключенному (заключенным) с   |                  |          |           |              |                              |
|негосударственным пенсионным   |                  |          |           |              |                              |
|фондом в свою пользу и (или) в |                  |          |           |              |                              |
|пользу супруга (в том числе в  |                  |          |           |              |                              |
|пользу вдовы, вдовца),         |                  |          |           |              |                              |
|родителей (в том числе         |                  |          |           |              |                              |
|усыновителей), детей-инвалидов |                  |          |           |              |                              |
|(в том числе усыновленных,     |                  |          |           |              |                              |
|находящихся под опекой         |                  |          |           |              |                              |
|(попечительством)), принимаемая|                  |          |           |              |                              |
|к вычету                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дополнительных страховых |  СумДопСтрахФЗ   |    А     |  N(14.2)  |       Н      |                              |
|взносов на накопительную часть |                  |          |           |              |                              |
|трудовой пенсии, уплаченная в  |                  |          |           |              |                              |
|соответствии с Федеральным     |                  |          |           |              |                              |
|законом О дополнительных      |                  |          |           |              |                              |
|страховых взносах на           |                  |          |           |              |                              |
|накопительную часть трудовой   |                  |          |           |              |                              |
|пенсии и государственной       |                  |          |           |              |                              |
|поддержке формирования         |                  |          |           |              |                              |
|пенсионных накоплений,        |                  |          |           |              |                              |
|принимаемая к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма социальных      |  ИтогВычСоциал   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|налоговых вычетов,             |                  |          |           |              |                              |
|установленных статьей 219      |                  |          |           |              |                              |
|Кодекса (по п. 2)              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.48

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст. 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов,
уплаченных по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования (Ж3) (ВычДогНПО_ДПС)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма социального        |    СумВычОбщ     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|налогового вычета,             |                  |          |           |              |                              |
|предоставленного в отчетном    |                  |          |           |              |                              |
|налоговом периоде налоговым    |                  |          |           |              |                              |
|агентом                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых    |  РасчВычДогНПО   |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|вычетов в части фактически     |                  |          |           |              |табл. 4.49                    |
|произведенных расходов по      |                  |          |           |              |                              |
|уплате пенсионных взносов по   |                  |          |           |              |                              |
|договору (договорам)           |                  |          |           |              |                              |
|негосударственного пенсионного |                  |          |           |              |                              |
|обеспечения, заключенному      |                  |          |           |              |                              |
|(заключенным) с                |                  |          |           |              |                              |
|негосударственным пенсионным   |                  |          |           |              |                              |
|фондом в свою пользу и (или) в |                  |          |           |              |                              |
|пользу супруга (в том числе в  |                  |          |           |              |                              |
|пользу вдовы, вдовца),         |                  |          |           |              |                              |
|родителей (в том числе         |                  |          |           |              |                              |
|усыновителей), детей -         |                  |          |           |              |                              |
|инвалидов (в том числе         |                  |          |           |              |                              |
|усыновленных, находящихся под  |                  |          |           |              |                              |
|опекой (попечительством))      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых    |  РасчВычДогДПС   |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|вычетов в части фактически     |                  |          |           |              |табл. 4.51                    |
|произведенных расходов по      |                  |          |           |              |                              |
|уплате страховых взносов по    |                  |          |           |              |                              |
|договору (договорам)           |                  |          |           |              |                              |
|добровольного пенсионного      |                  |          |           |              |                              |
|страхования, заключенному      |                  |          |           |              |                              |
|(заключенным) со страховой     |                  |          |           |              |                              |
|организацией в свою пользу и   |                  |          |           |              |                              |
|(или) в пользу супруга (в том  |                  |          |           |              |                              |
|числе в пользу вдовы, вдовца), |                  |          |           |              |                              |
|родителей (в том числе         |                  |          |           |              |                              |
|усыновителей), детей -         |                  |          |           |              |                              |
|инвалидов (в том числе         |                  |          |           |              |                              |
|усыновленных, находящихся под  |                  |          |           |              |                              |
|опекой (попечительством))      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.49

Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному
(заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою
пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу
вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей),
детей - инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)) (РасчВычДогНПО)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма пенсионных взносов,|    СумПВВычОбщ   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|принимаемых к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы пенсионных        |   РасчСумПВВыч   |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|взносов, принимаемых к вычету  |                  |          |           |              |табл. 4.50                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.50

Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых
к вычету (РасчСумПВВыч)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак договора               |     ПрДогНПО     |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - в свою пользу |           |
|                               |                  |          |           |              |2 - в пользу супруга (в том   |
|                               |                  |          |           |              |   числе в пользу вдовы,      |
|                               |                  |          |           |              |   вдовца), родителей (в том  |
|                               |                  |          |           |              |   числе усыновителей),       |
|                               |                  |          |           |              |   детей-инвалидов (в том     |
|                               |                  |          |           |              |   числе усыновленных,        |
|                               |                  |          |           |              |   находящихся под опекой     |
|                               |                  |          |           |              |   (попечительством)          |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата договора                  |    ДатаДогНПО    |    А     |  T(=10)   |       О      |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|негосударственного пенсионного |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
|обеспечения                    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер договора                 |     НомДогНПО    |    А     |  T(1-20)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма пенсионных взносов,|    СумПВОбщПер   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|внесенных в налоговом периоде  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма пенсионных взносов,      |     СумПВВыч     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|принимаемых к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма социального налогового   |   СумВычПВПерНА  |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|вычета по пенсионным взносам,  |                  |          |           |              |                              |
|предоставленного в отчетном    |                  |          |           |              |                              |
|налоговом периоде налоговым    |                  |          |           |              |                              |
|агентом                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о негосударственном   |      СведИст     |    С     |           |       О      |Типовой элемент (ИстЮЛ)       |
|пенсионном фонде               |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.68                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.51

Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате страховых взносов по договору (договорам)
добровольного пенсионного страхования, заключенному
(заключенным) со страховой организацией в свою пользу
и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы,
вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-
инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПС)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма страховых взносов, |   СумСВВычОбщ    |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|принимаемых к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы страховых взносов,|   РасчСумСВВыч   |    С     |           |      ОМ      |Состав элемента представлен в |
|принимаемых к вычету           |                  |          |           |              |табл. 4.52                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.52

Расчет суммы страховых взносов, принимаемых
к вычету (РасчСумСВВыч)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак договора               |     ПрДогНПО     |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - в свою пользу |           |
|                               |                  |          |           |              |2 - в пользу супруга (в том   |
|                               |                  |          |           |              |   числе в пользу вдовы,      |
|                               |                  |          |           |              |   вдовца), родителей (в том  |
|                               |                  |          |           |              |   числе усыновителей), детей-|
|                               |                  |          |           |              |   инвалидов (в том числе     |
|                               |                  |          |           |              |   усыновленных, находящихся  |
|                               |                  |          |           |              |   под опекой                 |
|                               |                  |          |           |              |   (попечительством)          |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата договора добровольного    |    ДатаДогДПС    |    А     |  T(=10)   |       О      |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|пенсионного страхования        |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер договора                 |     НомДогДПС    |    А     |  T(1-20)  |       О      |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма страховых взносов, |    СумСВОбщПер   |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|внесенных в налоговом периоде  |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма страховых взносов,       |     СумСВВыч     |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|принимаемых к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма социального налогового   |   СумВычСВПерНА  |    А     |  N(14.2)  |       О      |                              |
|вычета по страховым взносам,   |                  |          |           |              |                              |
|предоставленного в отчетном    |                  |          |           |              |                              |
|налоговом периоде налоговым    |                  |          |           |              |                              |
|агентом                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о страховой           |      СведИст     |    С     |           |       О      |Типовой элемент (ИстЮЛ)       |
|организации                    |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.68                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.53

Расчет налогооблагаемого дохода от операций
с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок (З) (ДохОперЦБ)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода|   ДохОперЦБОрг   |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|от операций с ценными бумагами,|                  |          |           |              |табл. 4.54                    |
|обращающимися на организованном|                  |          |           |              |                              |
|рынке ценных бумаг             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода| ДохОперЦБОргНеОрг|    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|по операциям с ценными         |                  |          |           |              |табл. 4.55                    |
|бумагами, не обращающимися на  |                  |          |           |              |                              |
|организованном рынке ценных    |                  |          |           |              |                              |
|бумаг, которые на момент их    |                  |          |           |              |                              |
|приобретения относились к      |                  |          |           |              |                              |
|ценным бумагам, обращающимся на|                  |          |           |              |                              |
|организованном рынке ценных    |                  |          |           |              |                              |
|бумаг                          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода|  ДохОперЦБНеОрг  |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЗ1)     |
|от операций с ценными бумагами,|                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|не обращающимися на            |                  |          |           |              |табл. 4.63                    |
|организованном рынке ценных    |                  |          |           |              |                              |
|бумаг                          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода|   ДохФИССОргЦБ   |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЗ2)     |
|от операций с финансовыми      |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|инструментами срочных сделок,  |                  |          |           |              |табл. 4.64                    |
|обращающимися на организованном|                  |          |           |              |                              |
|рынке, базисным активом которых|                  |          |           |              |                              |
|являются ценные бумаги,        |                  |          |           |              |                              |
|фондовые индексы или иные      |                  |          |           |              |                              |
|финансовые инструменты срочных |                  |          |           |              |                              |
|сделок, базисным активом       |                  |          |           |              |                              |
|которых являются ценные бумаги |                  |          |           |              |                              |
|или фондовые индексы           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода|  ДохФИССОргНеЦБ  |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЗ2)     |
|от операций с финансовыми      |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|инструментами срочных сделок,  |                  |          |           |              |табл. 4.64                    |
|обращающимися на организованном|                  |          |           |              |                              |
|рынке, базисным активом которых|                  |          |           |              |                              |
|не являются ценные бумаги,     |                  |          |           |              |                              |
|фондовые индексы или иные      |                  |          |           |              |                              |
|финансовые инструменты срочных |                  |          |           |              |                              |
|сделок, базисным активом       |                  |          |           |              |                              |
|которых являются ценные бумаги |                  |          |           |              |                              |
|или фондовые индексы           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода|   ДохФИССНеОрг   |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЗ1)     |
|от операций с финансовыми      |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|инструментами срочных сделок,  |                  |          |           |              |табл. 4.63                    |
|не обращающимися на            |                  |          |           |              |                              |
|организованном рынке ценных    |                  |          |           |              |                              |
|бумаг                          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы убытков, полученные      |    УбытПредПер   |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЗ3)     |
|налогоплательщиками в          |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|предыдущих налоговых периодах  |                  |          |           |              |табл. 4.65                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы убытков переходящие на   |    УбытПрхПер    |    С     |           |       Н      |Типовой элемент (СвСумЗ3)     |
|будущие налоговые периоды      |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.65                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого по совокупности          |    ИтогСовОпер   |    С     |           |       Н      |Состав элемента представлен в |
|совершенных операций           |                  |          |           |              |табл. 4.56                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.54

Расчет налогооблагаемого дохода от операций
с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг (ДохОперЦБОрг)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от совершенных    |    ДохСовОпер    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по совершенным  |    РасхСовОпер   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операциям                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам    |  УбытРезСовОпер  |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|совершенных операций           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам    |   УбытУчРасчДох  |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|совершенных операций,          |                  |          |           |              |                              |
|учитываемая при расчете суммы  |                  |          |           |              |                              |
|налогооблагаемого дохода       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам    |  УбытСовОперВыч  |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|совершенных операций,          |                  |          |           |              |                              |
|принимаемого к вычету          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по операциям с    |   УбытОперЦБВыч  |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|ценными бумагами, принимаемого |                  |          |           |              |                              |
|к вычету                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налогооблагаемого дохода |   НалДохРезОпер  |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|по результатам совершенных     |                  |          |           |              |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.55

Расчет налогооблагаемого дохода по операциям
с ценными бумагами, не обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения
относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном
рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОргНеОрг)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от совершенных    |    ДохСовОпер    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по совершенным  |   РасхСовОпер    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операциям                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам    |  УбытУчРасчДох   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|совершенных операций,          |                  |          |           |              |                              |
|учитываемая при расчете суммы  |                  |          |           |              |                              |
|налогооблагаемого дохода       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налогооблагаемого дохода |  НалДохРезОпер   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|по результатам совершенных     |                  |          |           |              |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.56

Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма полученного дохода |    ОбщПолучДох   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|по совокупности совершенных    |                  |          |           |              |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налогооблагаемого  |    ОбщНалогДох   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|дохода по совокупности         |                  |          |           |              |                              |
|совершенных операций           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов (убытков),      |    РасхПрмВыч    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|принимаемых к вычету           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.57

Расчет имущественного налогового вычета, установленного
пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (И) (ВычИмущНов)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения об объекте и          |   СвОбъектРасх   |    С     |           |      О       |Состав элемента представлен в |
|произведенных расходах         |                  |          |           |              |табл. 4.58                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественного          |   РасчИмущВыч    |    С     |           |      Н       |Состав элемента представлен в |
|налогового вычета              |                  |          |           |              |табл. 4.59                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.58

Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код наименования объекта       |     КодНаимОб    |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - жилой дом |               |
|                               |                  |          |           |              |2 - квартира |                |
|                               |                  |          |           |              |3 - комната |                 |
|                               |                  |          |           |              |4 - доля (доли) в жилом доме, |
|                               |                  |          |           |              |   квартире, комнате,         |
|                               |                  |          |           |              |   земельном участке |        |
|                               |                  |          |           |              |5 - земельный участок,        |
|                               |                  |          |           |              |   предоставленный для        |
|                               |                  |          |           |              |   индивидуального жилищного  |
|                               |                  |          |           |              |   строительства |            |
|                               |                  |          |           |              |6 - земельный участок, на     |
|                               |                  |          |           |              |   котором расположен         |
|                               |                  |          |           |              |   приобретаемый жилой дом (в |
|                               |                  |          |           |              |   соответствии со            |
|                               |                  |          |           |              |   справочником Коды         |
|                               |                  |          |           |              |   наименования объекта из   |
|                               |                  |          |           |              |   приложения 5 к Порядку     |
|                               |                  |          |           |              |   заполнения формы налоговой |
|                               |                  |          |           |              |   декларации по налогу на    |
|                               |                  |          |           |              |   доходы физических лиц      |
|                               |                  |          |           |              |   (форма 3-НДФЛ),            |
|                               |                  |          |           |              |   утвержденному настоящим    |
|                               |                  |          |           |              |   Приказом)                  |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Вид собственности на объект    |    ВидСобствОб   |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - собственность |           |
|                               |                  |          |           |              |2 - собственность общая       |
|                               |                  |          |           |              |   долевая |                  |
|                               |                  |          |           |              |3 - собственность общая       |
|                               |                  |          |           |              |   совместная                 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак налогоплательщика      |     ПризнакНП    |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - собственник объекта |     |
|                               |                  |          |           |              |2 - супруг(а) собственника    |
|                               |                  |          |           |              |   объекта                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата акта о передаче квартиры, |      ДатаАкт     |    А     |  T(=10)   |      Н       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|комнаты или доли (долей) в них |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата регистрации права         |    ДатаРегЖил    |    А     |  T(=10)   |      Н       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|собственности на жилой дом,    |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
|квартиру, комнату или долю     |                  |          |           |              |                              |
|(доли) в них                   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата регистрации права         |    ДатаРегЗем    |    А     |  T(=10)   |      Н       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|собственности на земельный     |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
|участок                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата заявления о распределении |    ДатаЗаявВыч   |    А     |  T(=10)   |      Н       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|имущественного налогового      |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
|вычета                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доля (доли) в праве            |     ДолСобств    |    А     |  T(3-13)  |      О       |Типовой элемент (ПростДроб13) |
|собственности                  |                  |          |           |              |Простая дробь в формате       |
|                               |                  |          |           |              |(от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 |
|                               |                  |          |           |              |знаков) ведущие нули в        |
|                               |                  |          |           |              |числителе и знаменателе       |
|                               |                  |          |           |              |недопустимы                   |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Год начала использования       |   ГодНачИспВыч   |    А     |           |      О       |Типовой элемент (xs:gYear)    |
|налогового вычета (уменьшения  |                  |          |           |              |Год в формате ГГГГ            |
|налоговой базы)                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных |    СумРасхФакт   |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|расходов на новое строительство|                  |          |           |              |                              |
|или приобретение объекта (без  |                  |          |           |              |                              |
|учета процентов по займам      |                  |          |           |              |                              |
|(кредитам), но не более        |                  |          |           |              |                              |
|предельного размера            |                  |          |           |              |                              |
|имущественного налогового      |                  |          |           |              |                              |
|вычета                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически уплаченных    |  СумФактУплПроц  |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|процентов по займам (кредитам) |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Адрес объекта                  |     АдрОбъект    |    С     |           |      О       |Типовой элемент (АдрРФТип)    |
|                               |                  |          |           |              |Состав элемента представлен в |
|                               |                  |          |           |              |табл. 4.71                    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.59
Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового|  ВычНовЗачПред   |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета по расходам на новое    |                  |          |           |              |                              |
|строительство или приобретение |                  |          |           |              |                              |
|объекта, принятая к учету при  |                  |          |           |              |                              |
|определении налоговой базы за  |                  |          |           |              |                              |
|предыдущие налоговые периоды   |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового| ВычНовЗачПредНД  |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета по расходам на новое    |                  |          |           |              |                              |
|строительство или приобретение |                  |          |           |              |                              |
|объекта, принятая к учету при  |                  |          |           |              |                              |
|определении налоговой базы за  |                  |          |           |              |                              |
|предыдущие налоговые периоды, в|                  |          |           |              |                              |
|том числе предоставленного     |                  |          |           |              |                              |
|налоговым органом на основании |                  |          |           |              |                              |
|декларации                     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового| ВычНовЗачПредУп  |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета по расходам на новое    |                  |          |           |              |                              |
|строительство или приобретение |                  |          |           |              |                              |
|объекта, принятая к учету при  |                  |          |           |              |                              |
|определении налоговой базы за  |                  |          |           |              |                              |
|предыдущие налоговые периоды, в|                  |          |           |              |                              |
|том числе предоставленного     |                  |          |           |              |                              |
|налоговым агентом на основании |                  |          |           |              |                              |
|уведомления, выданного         |                  |          |           |              |                              |
|налоговым органом              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового|  ВычПроцЗачПред  |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета по уплаченным процентам |                  |          |           |              |                              |
|по займам (кредитам), принятая |                  |          |           |              |                              |
|к учету при определении        |                  |          |           |              |                              |
|налоговой базы за предыдущие   |                  |          |           |              |                              |
|налоговые периоды              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового| ВычПроцЗачПредНД |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета по уплаченным процентам |                  |          |           |              |                              |
|по займам (кредитам), принятая |                  |          |           |              |                              |
|к учету при определении        |                  |          |           |              |                              |
|налоговой базы за предыдущие   |                  |          |           |              |                              |
|налоговые периоды, в том числе |                  |          |           |              |                              |
|предоставленная налоговым      |                  |          |           |              |                              |
|органом на основании декларации|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового| ВычПроцЗачПредУп |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета по уплаченным процентам |                  |          |           |              |                              |
|по займам (кредитам), принятая |                  |          |           |              |                              |
|к учету при определении        |                  |          |           |              |                              |
|налоговой базы за предыдущие   |                  |          |           |              |                              |
|налоговые периоды, в том числе |                  |          |           |              |                              |
|предоставленная налоговым      |                  |          |           |              |                              |
|агентом на основании           |                  |          |           |              |                              |
|уведомления, выданного         |                  |          |           |              |                              |
|налоговым органом              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток имущественного         |  ОстВычПршПред   |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|налогового вычета, перешедший с|                  |          |           |              |                              |
|предыдущего налогового периода |                  |          |           |              |                              |
|(без учета процентов по займам |                  |          |           |              |                              |
|(кредитам))                    |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток имущественного         |   ПроцПршПред    |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|налогового вычета по уплате    |                  |          |           |              |                              |
|процентов по займам (кредитам),|                  |          |           |              |                              |
|перешедший с предыдущего       |                  |          |           |              |                              |
|налогового периода             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового|    ВычНАУвед     |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета (без учета процентов по |                  |          |           |              |                              |
|займам (кредитам)),            |                  |          |           |              |                              |
|предоставленного в отчетном    |                  |          |           |              |                              |
|налоговом периоде налоговым    |                  |          |           |              |                              |
|агентом на основании           |                  |          |           |              |                              |
|уведомления, выданного         |                  |          |           |              |                              |
|налоговым органом              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма имущественного налогового|    ПроцНАУвед    |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|вычета по уплаченным процентам |                  |          |           |              |                              |
|по займам (кредитам),          |                  |          |           |              |                              |
|предоставленного в отчетном    |                  |          |           |              |                              |
|налоговом периоде налоговым    |                  |          |           |              |                              |
|агентом на основании           |                  |          |           |              |                              |
|уведомления, выданного         |                  |          |           |              |                              |
|налоговым органом              |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Размер налоговой базы,         |  НалБаз13БезВыч  |    А     |  N(14.2)  |      Н       |                              |
|облагаемой по ставке 13%, за   |                  |          |           |              |                              |
|минусом налоговых вычетов      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма документально            |   РасхНовВычНД   |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|подтвержденных расходов на     |                  |          |           |              |                              |
|новое строительство или        |                  |          |           |              |                              |
|приобретение объекта,          |                  |          |           |              |                              |
|принимаемая для целей          |                  |          |           |              |                              |
|имущественного налогового      |                  |          |           |              |                              |
|вычета за отчетный налоговый   |                  |          |           |              |                              |
|период, на основании декларации|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма документально            |    ПроцВычНД     |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|подтвержденных расходов по     |                  |          |           |              |                              |
|уплате процентов по займам     |                  |          |           |              |                              |
|(кредитам), принимаемая для    |                  |          |           |              |                              |
|целей имущественного налогового|                  |          |           |              |                              |
|вычета за отчетный налоговый   |                  |          |           |              |                              |
|период, на основании декларации|                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток имущественного         |  ОстВычПрхСлед   |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|налогового вычета (без учета   |                  |          |           |              |                              |
|процентов по займам            |                  |          |           |              |                              |
|(кредитам)), переходящий на    |                  |          |           |              |                              |
|следующий налоговый период     |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток имущественного         |   ПроцПрхСлед    |    А     |  N(10.2)  |      Н       |                              |
|налогового вычета по уплате    |                  |          |           |              |                              |
|процентов по займам (кредитам),|                  |          |           |              |                              |
|переходящий на следующий       |                  |          |           |              |                              |
|налоговый период               |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.60
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату
из бюджета (ПодлУплВозв)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак суммы налога           |     ПрУплВозв    |    А     |   T(=1)   |      ОК      |Принимает значение:           |
|                               |                  |          |           |              |1 - уплата (доплата) в        |
|                               |                  |          |           |              |   бюджет |                   |
|                               |                  |          |           |              |2 - возврат из бюджета |      |
|                               |                  |          |           |              |3 - отсутствие уплаты         |
|                               |                  |          |           |              |   (доплаты) в бюджет или     |
|                               |                  |          |           |              |   возврата из бюджета        |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код бюджетной классификации    |        КБК       |    А     |  T(=20)   |      ОК      |Типовой элемент (КБКТип)      |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение кодов      |
|                               |                  |          |           |              |классификации доходов бюджетов|
|                               |                  |          |           |              |Российской Федерации          |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код по ОКАТО                 |       ОКАТО      |    А     |  T(=11)   |      ОК      |Типовой элемент (ОКАТОТип)    |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии с Общероссийским |
|                               |                  |          |           |              |классификатором объектов      |
|                               |                  |          |           |              |административно-              |
|                               |                  |          |           |              |территориального деления      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |      ПодлУпл     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|уплате (доплате) в бюджет      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая       |     ПодлВозв     |    А     |   N(12)   |      О       |                              |
|возврату из бюджета            |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.61
Сведения по сумме Г1 (лист Г1) (СвСумГ1)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от всех источников|    ДоходВсИст    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|выплаты                        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода, не подлежащего   |    ДоходНеНал    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|налогообложению                |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.62
Сведения по сумме Д (лист Д) (СвСумД)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма авторских          |   СумАвторВозн   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|вознаграждений                 |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, принимаемых к  |    СумРасхВыч    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|вычету                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.63
Сведения по сумме З1 (лист З тип 1) (СвСумЗ1)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от совершенных    |    ДохСовОпер    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по совершенным  |   РасхСовОпер    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операциям                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налогооблагаемого дохода |  НалДохРезОпер   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|по результатам совершенных     |                  |          |           |              |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.64
Сведения по сумме З2 (лист З тип 2) (СвСумЗ2)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от совершенных    |    ДохСовОпер    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по совершенным  |   РасхСовОпер    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|операциям                      |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам    |  УбытРезСовОпер  |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|совершенных операций           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам    |  УбытУчРасчДох   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|совершенных операций,          |                  |          |           |              |                              |
|учитываемая при расчете суммы  |                  |          |           |              |                              |
|налогооблагаемого дохода       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка, принимаемого к   |    УбытПрмВыч    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|вычету                         |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налогооблагаемого дохода |  НалДохРезОпер   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|по результатам совершенных     |                  |          |           |              |                              |
|операций                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.65
Сведения по сумме З3 (лист З тип 3) (СвСумЗ3)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по операциям с    |    УбытОперЦБ    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|ценными бумагами, обращающимися|                  |          |           |              |                              |
|на организованном рынке ценных |                  |          |           |              |                              |
|бумаг                          |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка, полученная       |   УбытФинИнсСС   |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|налогоплательщиком по          |                  |          |           |              |                              |
|операциям с финансовыми        |                  |          |           |              |                              |
|инструментами срочных сделок,  |                  |          |           |              |                              |
|обращающимися на               |                  |          |           |              |                              |
|организованном рынке           |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.66
Сведения по сумме Е1 (лист Е тип 1) (СвСумЕ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от всех           |    ДохВсехИст    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|источников выплаты             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налогового вычета        |     НалВычет     |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.67
Сведения по сумме Е2 (лист Е тип 2) (СвСум2Е)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от всех           |    ДохВсехИст    |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|источников выплаты             |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма документально            |     РасхДок      |    А     |  N(14.2)  |      О       |                              |
|подтвержденных расходов        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.68
Сведения об организации (ИстЮЛ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование                   |       Наим       |    А     | T(1-1000) |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН организации                |      ИННЮЛ       |    А     |  T(=10)   |      О       |Типовой элемент (ИННЮЛТип)    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|КПП                            |       КПП        |    А     |   T(=9)   |      О       |Типовой элемент (КППТип)      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.69
Сведения о физическом лице/Сведения об источнике,
не имеющем представительства на территории Российской
Федерации/Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Фамилия, имя, отчество         |      ФИОИн       |    А     | T(1-255)  |      О       |                              |
|физического лица/Наименование  |                  |          |           |              |                              |
|источника, не имеющего         |                  |          |           |              |                              |
|представительства на           |                  |          |           |              |                              |
|территории Российской          |                  |          |           |              |                              |
|Федерации/Иной источник        |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН физического лица           |      ИННФЛ       |    А     |  T(=12)   |      Н       |Типовой элемент (ИННФЛТип)    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.70
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код вида документа,            |    КодВидДок     |    А     |   T(=2)   |      ОК      |Типовой элемент (СПДУЛТип)    |
|удостоверяющего личность       |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии со Справочником  |
|                               |                  |          |           |              |Коды документов из          |
|                               |                  |          |           |              |приложения 2 к Порядку        |
|                               |                  |          |           |              |заполнения формы налоговой    |
|                               |                  |          |           |              |декларации по налогу на доходы|
|                               |                  |          |           |              |физических лиц (форма 3-НДФЛ),|
|                               |                  |          |           |              |утвержденному настоящим       |
|                               |                  |          |           |              |Приказом                      |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Серия и номер документа,       |    СерНомДок     |    А     |  T(1-25)  |      О       |                              |
|удостоверяющего личность       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата выдачи документа,         |     ДатаДок      |    А     |  T(=10)   |      О       |Типовой элемент (ДатаТип)     |
|удостоверяющего личность       |                  |          |           |              |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование органа, выдавшего |      ВыдДок      |    А     | T(1-255)  |      О       |                              |
|документ, удостоверяющий       |                  |          |           |              |                              |
|личность                       |                  |          |           |              |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.71
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Индекс                         |      Индекс      |    А     |   T(=6)   |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код Региона                    |    КодРегион     |    А     |   T(=2)   |      ОК      |Типовой элемент (ССРФТип)     |
|                               |                  |          |           |              |Принимает значение в          |
|                               |                  |          |           |              |соответствии со Справочником  |
|                               |                  |          |           |              |Коды регионов из приложения |
|                               |                  |          |           |              |3 к Порядку заполнения формы|
|                               |                  |          |           |              |налоговой декларации по налогу|
|                               |                  |          |           |              |на доходы физических лиц      |
|                               |                  |          |           |              |(форма 3-НДФЛ), утвержденному |
|                               |                  |          |           |              |настоящим Приказом            |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Район                          |      Район       |    А     |  T(1-50)  |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Город                          |      Город       |    А     |  T(1-50)  |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Населенный пункт               |    НаселПункт    |    А     |  T(1-50)  |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Улица                          |      Улица       |    А     |  T(1-50)  |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дом                            |       Дом        |    А     |  T(1-8)   |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Корпус                         |      Корпус      |    А     |  T(1-8)   |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Квартира                       |      Кварт       |    А     |  T(1-8)   |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Таблица 4.72
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|     Наименование элемента     |   Сокращенное    | Признак  |  Формат   |   Признак    |   Дополнительная информация  |
|                               |наименование (код)|   типа   | элемента  |обязательности|                              |
|                               |     элемента     | элемента |           |   элемента   |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Фамилия                        |     Фамилия      |    А     |  T(1-60)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Имя                            |       Имя        |    А     |  T(1-60)  |      О       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчество                       |     Отчество     |    А     |  T(1-60)  |      Н       |                              |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Читайте также:

• Приказ ФНС от 27 декабря 2010 г. № ММВ-7-3/768@ об утверждении формы налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ)
• Декларация 3-НДФЛ начиная с налогового периода 2011 года. Приказ ФНС от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@
• Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@
• Письмо ФНС РФ от 21.01.2010 № ММ-22-3/35@ о декларации по налогу на доходы физических лиц
• Приказ Минфина от 5 мая 2008 г. № 54н