Приказ ФНС от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@. Утверждены новая форма декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения.
Таблица 4.48
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст. 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов,
уплаченных по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования (Ж3) (ВычДогНПО_ДПС)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма социального | СумВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
|налогового вычета, | | | | | |
|предоставленного в отчетном | | | | | |
|налоговом периоде налоговым | | | | | |
|агентом | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых | РасчВычДогНПО | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|вычетов в части фактически | | | | |табл. 4.49 |
|произведенных расходов по | | | | | |
|уплате пенсионных взносов по | | | | | |
|договору (договорам) | | | | | |
|негосударственного пенсионного | | | | | |
|обеспечения, заключенному | | | | | |
|(заключенным) с | | | | | |
|негосударственным пенсионным | | | | | |
|фондом в свою пользу и (или) в | | | | | |
|пользу супруга (в том числе в | | | | | |
|пользу вдовы, вдовца), | | | | | |
|родителей (в том числе | | | | | |
|усыновителей), детей - | | | | | |
|инвалидов (в том числе | | | | | |
|усыновленных, находящихся под | | | | | |
|опекой (попечительством)) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых | РасчВычДогДПС | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|вычетов в части фактически | | | | |табл. 4.51 |
|произведенных расходов по | | | | | |
|уплате страховых взносов по | | | | | |
|договору (договорам) | | | | | |
|добровольного пенсионного | | | | | |
|страхования, заключенному | | | | | |
|(заключенным) со страховой | | | | | |
|организацией в свою пользу и | | | | | |
|(или) в пользу супруга (в том | | | | | |
|числе в пользу вдовы, вдовца), | | | | | |
|родителей (в том числе | | | | | |
|усыновителей), детей - | | | | | |
|инвалидов (в том числе | | | | | |
|усыновленных, находящихся под | | | | | |
|опекой (попечительством)) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.49
Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному
(заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою
пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу
вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей),
детей - инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)) (РасчВычДогНПО)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма пенсионных взносов,| СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
|принимаемых к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы пенсионных | РасчСумПВВыч | С | | ОМ |Состав элемента представлен в |
|взносов, принимаемых к вычету | | | | |табл. 4.50 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.50
Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых
к вычету (РасчСумПВВыч)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак договора | ПрДогНПО | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - в свою пользу | |
| | | | | |2 - в пользу супруга (в том |
| | | | | | числе в пользу вдовы, |
| | | | | | вдовца), родителей (в том |
| | | | | | числе усыновителей), |
| | | | | | детей-инвалидов (в том |
| | | | | | числе усыновленных, |
| | | | | | находящихся под опекой |
| | | | | | (попечительством) |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата договора | ДатаДогНПО | А | T(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип) |
|негосударственного пенсионного | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|обеспечения | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер договора | НомДогНПО | А | T(1-20) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма пенсионных взносов,| СумПВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
|внесенных в налоговом периоде | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма пенсионных взносов, | СумПВВыч | А | N(14.2) | О | |
|принимаемых к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма социального налогового | СумВычПВПерНА | А | N(14.2) | О | |
|вычета по пенсионным взносам, | | | | | |
|предоставленного в отчетном | | | | | |
|налоговом периоде налоговым | | | | | |
|агентом | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о негосударственном | СведИст | С | | О |Типовой элемент (ИстЮЛ) |
|пенсионном фонде | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.68 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.51
Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате страховых взносов по договору (договорам)
добровольного пенсионного страхования, заключенному
(заключенным) со страховой организацией в свою пользу
и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы,
вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-
инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПС)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма страховых взносов, | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
|принимаемых к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы страховых взносов,| РасчСумСВВыч | С | | ОМ |Состав элемента представлен в |
|принимаемых к вычету | | | | |табл. 4.52 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.52
Расчет суммы страховых взносов, принимаемых
к вычету (РасчСумСВВыч)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак договора | ПрДогНПО | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - в свою пользу | |
| | | | | |2 - в пользу супруга (в том |
| | | | | | числе в пользу вдовы, |
| | | | | | вдовца), родителей (в том |
| | | | | | числе усыновителей), детей-|
| | | | | | инвалидов (в том числе |
| | | | | | усыновленных, находящихся |
| | | | | | под опекой |
| | | | | | (попечительством) |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата договора добровольного | ДатаДогДПС | А | T(=10) | О |Типовой элемент (ДатаТип) |
|пенсионного страхования | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер договора | НомДогДПС | А | T(1-20) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма страховых взносов, | СумСВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
|внесенных в налоговом периоде | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма страховых взносов, | СумСВВыч | А | N(14.2) | О | |
|принимаемых к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма социального налогового | СумВычСВПерНА | А | N(14.2) | О | |
|вычета по страховым взносам, | | | | | |
|предоставленного в отчетном | | | | | |
|налоговом периоде налоговым | | | | | |
|агентом | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о страховой | СведИст | С | | О |Типовой элемент (ИстЮЛ) |
|организации | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.68 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.53
Расчет налогооблагаемого дохода от операций
с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок (З) (ДохОперЦБ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода| ДохОперЦБОрг | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|от операций с ценными бумагами,| | | | |табл. 4.54 |
|обращающимися на организованном| | | | | |
|рынке ценных бумаг | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода| ДохОперЦБОргНеОрг| С | | Н |Состав элемента представлен в |
|по операциям с ценными | | | | |табл. 4.55 |
|бумагами, не обращающимися на | | | | | |
|организованном рынке ценных | | | | | |
|бумаг, которые на момент их | | | | | |
|приобретения относились к | | | | | |
|ценным бумагам, обращающимся на| | | | | |
|организованном рынке ценных | | | | | |
|бумаг | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода| ДохОперЦБНеОрг | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЗ1) |
|от операций с ценными бумагами,| | | | |Состав элемента представлен в |
|не обращающимися на | | | | |табл. 4.63 |
|организованном рынке ценных | | | | | |
|бумаг | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода| ДохФИССОргЦБ | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЗ2) |
|от операций с финансовыми | | | | |Состав элемента представлен в |
|инструментами срочных сделок, | | | | |табл. 4.64 |
|обращающимися на организованном| | | | | |
|рынке, базисным активом которых| | | | | |
|являются ценные бумаги, | | | | | |
|фондовые индексы или иные | | | | | |
|финансовые инструменты срочных | | | | | |
|сделок, базисным активом | | | | | |
|которых являются ценные бумаги | | | | | |
|или фондовые индексы | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода| ДохФИССОргНеЦБ | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЗ2) |
|от операций с финансовыми | | | | |Состав элемента представлен в |
|инструментами срочных сделок, | | | | |табл. 4.64 |
|обращающимися на организованном| | | | | |
|рынке, базисным активом которых| | | | | |
|не являются ценные бумаги, | | | | | |
|фондовые индексы или иные | | | | | |
|финансовые инструменты срочных | | | | | |
|сделок, базисным активом | | | | | |
|которых являются ценные бумаги | | | | | |
|или фондовые индексы | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налогооблагаемого дохода| ДохФИССНеОрг | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЗ1) |
|от операций с финансовыми | | | | |Состав элемента представлен в |
|инструментами срочных сделок, | | | | |табл. 4.63 |
|не обращающимися на | | | | | |
|организованном рынке ценных | | | | | |
|бумаг | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы убытков, полученные | УбытПредПер | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЗ3) |
|налогоплательщиками в | | | | |Состав элемента представлен в |
|предыдущих налоговых периодах | | | | |табл. 4.65 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы убытков переходящие на | УбытПрхПер | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЗ3) |
|будущие налоговые периоды | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.65 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого по совокупности | ИтогСовОпер | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|совершенных операций | | | | |табл. 4.56 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.54
Расчет налогооблагаемого дохода от операций
с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг (ДохОперЦБОрг)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от совершенных | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
|операций | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по совершенным | РасхСовОпер | А | N(14.2) | О | |
|операциям | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам | УбытРезСовОпер | А | N(14.2) | О | |
|совершенных операций | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам | УбытУчРасчДох | А | N(14.2) | О | |
|совершенных операций, | | | | | |
|учитываемая при расчете суммы | | | | | |
|налогооблагаемого дохода | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам | УбытСовОперВыч | А | N(14.2) | О | |
|совершенных операций, | | | | | |
|принимаемого к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по операциям с | УбытОперЦБВыч | А | N(14.2) | О | |
|ценными бумагами, принимаемого | | | | | |
|к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налогооблагаемого дохода | НалДохРезОпер | А | N(14.2) | О | |
|по результатам совершенных | | | | | |
|операций | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.55
Расчет налогооблагаемого дохода по операциям
с ценными бумагами, не обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения
относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном
рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОргНеОрг)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дохода от совершенных | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
|операций | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по совершенным | РасхСовОпер | А | N(14.2) | О | |
|операциям | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка по результатам | УбытУчРасчДох | А | N(14.2) | О | |
|совершенных операций, | | | | | |
|учитываемая при расчете суммы | | | | | |
|налогооблагаемого дохода | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налогооблагаемого дохода | НалДохРезОпер | А | N(14.2) | О | |
|по результатам совершенных | | | | | |
|операций | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.56
Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма полученного дохода | ОбщПолучДох | А | N(14.2) | О | |
|по совокупности совершенных | | | | | |
|операций | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма налогооблагаемого | ОбщНалогДох | А | N(14.2) | О | |
|дохода по совокупности | | | | | |
|совершенных операций | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов (убытков), | РасхПрмВыч | А | N(14.2) | О | |
|принимаемых к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.57
Расчет имущественного налогового вычета, установленного
пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (И) (ВычИмущНов)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения об объекте и | СвОбъектРасх | С | | О |Состав элемента представлен в |
|произведенных расходах | | | | |табл. 4.58 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественного | РасчИмущВыч | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|налогового вычета | | | | |табл. 4.59 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.58
Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код наименования объекта | КодНаимОб | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - жилой дом | |
| | | | | |2 - квартира | |
| | | | | |3 - комната | |
| | | | | |4 - доля (доли) в жилом доме, |
| | | | | | квартире, комнате, |
| | | | | | земельном участке | |
| | | | | |5 - земельный участок, |
| | | | | | предоставленный для |
| | | | | | индивидуального жилищного |
| | | | | | строительства | |
| | | | | |6 - земельный участок, на |
| | | | | | котором расположен |
| | | | | | приобретаемый жилой дом (в |
| | | | | | соответствии со |
| | | | | | справочником Коды |
| | | | | | наименования объекта из |
| | | | | | приложения 5 к Порядку |
| | | | | | заполнения формы налоговой |
| | | | | | декларации по налогу на |
| | | | | | доходы физических лиц |
| | | | | | (форма 3-НДФЛ), |
| | | | | | утвержденному настоящим |
| | | | | | Приказом) |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Вид собственности на объект | ВидСобствОб | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - собственность | |
| | | | | |2 - собственность общая |
| | | | | | долевая | |
| | | | | |3 - собственность общая |
| | | | | | совместная |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак налогоплательщика | ПризнакНП | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - собственник объекта | |
| | | | | |2 - супруг(а) собственника |
| | | | | | объекта |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата акта о передаче квартиры, | ДатаАкт | А | T(=10) | Н |Типовой элемент (ДатаТип) |
|комнаты или доли (долей) в них | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата регистрации права | ДатаРегЖил | А | T(=10) | Н |Типовой элемент (ДатаТип) |
|собственности на жилой дом, | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|квартиру, комнату или долю | | | | | |
|(доли) в них | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата регистрации права | ДатаРегЗем | А | T(=10) | Н |Типовой элемент (ДатаТип) |
|собственности на земельный | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|участок | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата заявления о распределении | ДатаЗаявВыч | А | T(=10) | Н |Типовой элемент (ДатаТип) |
|имущественного налогового | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|вычета | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доля (доли) в праве | ДолСобств | А | T(3-13) | О |Типовой элемент (ПростДроб13) |
|собственности | | | | |Простая дробь в формате |
| | | | | |(от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 |
| | | | | |знаков) ведущие нули в |
| | | | | |числителе и знаменателе |
| | | | | |недопустимы |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Год начала использования | ГодНачИспВыч | А | | О |Типовой элемент (xs:gYear) |
|налогового вычета (уменьшения | | | | |Год в формате ГГГГ |
|налоговой базы) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически произведенных | СумРасхФакт | А | N(10.2) | Н | |
|расходов на новое строительство| | | | | |
|или приобретение объекта (без | | | | | |
|учета процентов по займам | | | | | |
|(кредитам), но не более | | | | | |
|предельного размера | | | | | |
|имущественного налогового | | | | | |
|вычета | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма фактически уплаченных | СумФактУплПроц | А | N(10.2) | Н | |
|процентов по займам (кредитам) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Адрес объекта | АдрОбъект | С | | О |Типовой элемент (АдрРФТип) |
| | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.71 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
