Приказ ФНС от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@. Утверждены новая форма декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения.
Таблица 4.35
Сумма фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового
характера (РасхФактДогГПХ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода по | СумДохДогГПХ | А | N(14.2) | О | |
|договорам гражданско-правового | | | | | |
|характера | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, принимаемых к | СумРасхВыч | А | N(14.2) | О | |
|вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.36
Сумма фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже
доли (ее части) в уставном капитале организации
в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220
Кодекса (РасхФактУстКап)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода от продажи | СумДохУстКап | А | N(14.2) | О | |
|доли (ее части) в уставном | | | | | |
|капитале организации | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, принимаемых к | СумРасхВыч | А | N(14.2) | О | |
|вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.37
Суммы фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке
прав требования по договору участия в долевом строительстве
(договору инвестирования долевого строительства
или по другому договору, связанному с долевым
строительством) в соответствии с абз. 2 пп. 1
п. 1 ст. 220 Кодекса (РасхФактДолСтр)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма дохода от уступки | СумДохДолСтр | А | N(14.2) | О | |
|прав требования по договору | | | | | |
|участия в долевом | | | | | |
|строительстве (договору | | | | | |
|инвестирования долевого | | | | | |
|строительства или по другому | | | | | |
|договору, связанному с долевым | | | | | |
|строительством) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов, принимаемых к | СумРасхВыч | А | N(14.2) | О | |
|вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.38
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества (Е) (ВычПродИмущ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма вычетов, итого | ВычетОбщ | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественных налоговых | ВычЖилИмущ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных пп. 1 п.| | | | |табл. 4.39 |
|1 ст. 220 Кодекса, по доходам | | | | | |
|от продажи жилых домов, | | | | | |
|квартир, комнат, включая | | | | | |
|приватизированные жилые | | | | | |
|помещения, дач, садовых | | | | | |
|домиков, земельных участков и | | | | | |
|долей в указанном имуществе | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественных налоговых | ВычИноеИмущ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных пп. 1 | | | | |табл. 4.40 |
|п. 1 ст. 220 Кодекса, по | | | | | |
|доходам от продажи иного | | | | | |
|имущества | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет имущественных налоговых | ВычИзтИмущ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных пп. 1.1 | | | | |табл. 4.41 |
|п. 1 ст. 220 Кодекса, по | | | | | |
|доходам от изъятия имущества | | | | | |
|для государственных или | | | | | |
|муниципальных нужд | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.39
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи жилых
домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые
помещения, дач, садовых домиков, земельных участков
и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма дохода от всех | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
|источников выплаты | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая общая сумма | ВычИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
|имущественных налоговых | | | | | |
|вычетов | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи | СумИмущ | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЕ) |
|имущества, указанного в п. 1 | | | | |Состав элемента представлен в |
|(за исключением долей в | | | | |табл. 4.66 |
|указанном имуществе), | | | | | |
|находившегося в собственности | | | | | |
|менее 3-х лет, для расчета | | | | | |
|размера имущественного | | | | | |
|налогового вычета в пределах | | | | | |
|1000000 руб. | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи | СумДолИмущ | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЕ) |
|долей имущества, указанного в | | | | |Состав элемента представлен в |
|п. 1 и находившегося в | | | | |табл. 4.66 |
|собственности менее 3-х лет, | | | | | |
|для расчета размера | | | | | |
|имущественного налогового | | | | | |
|вычета в пределах 1000000 руб. | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Общая сумма, полученная от | СумИмущОбщ | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЕ) |
|продажи имущества, указанного | | | | |Состав элемента представлен в |
|в п. 1 (в том числе долей в | | | | |табл. 4.66 |
|нем), находившегося в | | | | | |
|собственности менее 3-х лет, | | | | | |
|для расчета размера | | | | | |
|имущественного налогового | | | | | |
|вычета в пределах 1000000 руб. | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи | СумИмущДок | С | | Н |Типовой элемент (СвСум2Е) |
|указанного в п. 1 имущества и | | | | |Состав элемента представлен в |
|долей в нем, находившегося в | | | | |табл. 4.67 |
|собственности менее 3-х лет, | | | | | |
|для расчета фактически | | | | | |
|произведенных и документально | | | | | |
|подтвержденных расходов, | | | | | |
|связанных с его приобретением | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.40
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи иного
имущества (ВычИноеИмущ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма дохода от всех | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
|источников выплаты | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая общая сумма | ВычИнИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
|имущественных налоговых | | | | | |
|вычетов | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи | СумИнИмущ | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЕ) |
|иного имущества, находившегося | | | | |Состав элемента представлен в |
|в собственности менее 3-х лет, | | | | |табл. 4.66 |
|для расчета размера | | | | | |
|имущественного налогового | | | | | |
|вычета с учетом ограничения в | | | | | |
|250000 руб. | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от продажи | СумИнИмущДок | С | | Н |Типовой элемент (СвСум2Е) |
|иного имущества, находившегося | | | | |Состав элемента представлен в |
|в собственности менее 3-х лет, | | | | |табл. 4.67 |
|для расчета фактически | | | | | |
|произведенных и документально | | | | | |
|подтвержденных расходов, | | | | | |
|связанных с его приобретением | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.41
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1.1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от изъятия
имущества для государственных или муниципальных
нужд (ВычИзтИмущ)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы, полученные от изъятия | СумИзтИмущ | С | | Н |Типовой элемент (СвСумЕ) |
|имущества для государственных | | | | |Состав элемента представлен в |
|или муниципальных нужд | | | | |табл. 4.66 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.42
Расчет стандартных налоговых вычетов (Ж1) (ВычСтанд)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма стандартных | ИтогВычСтанд | А | N(12) | О | |
|налоговых вычетов | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доход по месяцам налогового | ДохМес | С | | О |Состав элемента представлен в |
|периода (заполняется | | | | |табл. 4.43 |
|нарастающим итогом) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет стандартных налоговых | РасчВычСтанд | С | | О |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных статьей | | | | |табл. 4.44 |
|218 Кодекса | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.43
Доход по месяцам налогового периода (заполняется
нарастающим итогом) (ДохМес)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь | ИтогЯнв | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - февраль | ИтогЯнвФевр | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - март | ИтогЯнвМарт | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - апрель | ИтогЯнвАпр | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - май | ИтогЯнвМай | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - июнь | ИтогЯнвИюн | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - июль | ИтогЯнвИюл | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - август | ИтогЯнвАвг | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - сентябрь | ИтогЯнвСент | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - октябрь | ИтогЯнвОкт | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - ноябрь | ИтогЯнвНояб | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого за январь - декабрь | ИтогЯнвДек | А | N(14.2) | О | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество месяцев, в которых | КолМес40000 | А | N(2) | О | |
|доход не превысил 40000 руб. | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество месяцев, в которых | КолМес280000 | А | N(2) | О | |
|доход не превысил 280000 руб. | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.44
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных
статьей 218 Кодекса (РасчВычСтанд)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового | ВычСтанд218.1.1 | А | N(12) | Н | |
|вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 | | | | | |
|Кодекса | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового | ВычСтанд218.1.2 | А | N(12) | Н | |
|вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 | | | | | |
|Кодекса | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового | ВычСтанд218.1.3 | А | N(12) | Н | |
|вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 | | | | | |
|Кодекса | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового | ВычСтандРеб | А | N(12) | Н | |
|вычета на ребенка родителю | | | | | |
|(супругу родителя), опекуну, | | | | | |
|попечителю, приемному родителю | | | | | |
|(супругу приемного родителя) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового | ВычСтРебОпек | А | N(12) | Н | |
|вычета на ребенка единственному| | | | | |
|родителю (приемному родителю), | | | | | |
|опекуну, попечителю, одному из | | | | | |
|родителей (приемных родителей) | | | | | |
|при отказе другого родителя от | | | | | |
|получения налогового вычета | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового | ВычСтРебИнв | А | N(12) | Н | |
|вычета родителю (супругу | | | | | |
|родителя), опекуну, попечителю,| | | | | |
|приемному родителю (супругу | | | | | |
|приемного родителя) на детей- | | | | | |
|инвалидов в возрасте до 18 лет,| | | | | |
|на учащихся очной формы | | | | | |
|обучения, аспирантов, | | | | | |
|ординаторов, студентов в | | | | | |
|возрасте до 24 лет, являющихся | | | | | |
|инвалидами I или II группы | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма стандартного налогового | ВычСтРебИнвОпек | А | N(12) | Н | |
|вычета единственному родителю | | | | | |
|(приемному родителю), опекуну, | | | | | |
|попечителю, одному из родителей| | | | | |
|(приемных родителей) при отказе| | | | | |
|другого родителя от получения | | | | | |
|налогового вычета на детей- | | | | | |
|инвалидов в возрасте до 18 лет,| | | | | |
|на учащихся очной формы | | | | | |
|обучения, аспирантов, | | | | | |
|ординаторов, студентов в | | | | | |
|возрасте до 24 лет, являющихся | | | | | |
|инвалидами I или II группы | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.45
Расчет социальных налоговых вычетов (Ж2) (ВычСоциал)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма социальных | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
|налоговых вычетов | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых | РасчВычСоцБез | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных статьей | 219.2 | | | |табл. 4.46 |
|219 Кодекса, за исключением | | | | | |
|социальных налоговых вычетов, в| | | | | |
|отношении которых применяются | | | | | |
|ограничения, установленные п. 2| | | | | |
|статьи 219 Кодекса | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет социальных налоговых | РасчВычСоц219.2 | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|вычетов, установленных статьей | | | | |табл. 4.47 |
|219 Кодекса, в отношении | | | | | |
|которых применяются | | | | | |
|ограничения, установленные п. 2| | | | | |
|статьи 219 Кодекса | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.46
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
статьей 219 Кодекса, за исключением социальных налоговых
вычетов, в отношении которых применяются ограничения,
установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (РасчВычСоцБез219.2)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, перечисленная на | СумБлагЦел | А | N(14.2) | Н | |
|благотворительные цели (не | | | | | |
|более 25% от общей суммы | | | | | |
|дохода, полученного в налоговом| | | | | |
|периоде) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, уплаченная за обучение | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
|детей по очной форме обучения | | | | | |
|(не более 50000 руб. за каждого| | | | | |
|ребенка на обоих родителей, | | | | | |
|опекуна, попечителя) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма расходов по | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
|дорогостоящему лечению | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма социальных | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
|налоговых вычетов, | | | | | |
|установленных статьей 219 | | | | | |
|Кодекса (за исключением п. 2) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.47
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются
ограничения, установленные п. 2 статьи 219
Кодекса (РасчВычСоц219.2)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование (код)| типа | элемента |обязательности| |
| | элемента | элемента | | элемента | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, уплаченная за свое | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
|обучение, за обучение брата | | | | | |
|(сестры) в возрасте до 24 лет | | | | | |
|по очной форме обучения, | | | | | |
|принимаемая к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма, уплаченная за лечение и | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
|приобретение медикаментов, | | | | | |
|принимаемая к вычету (за | | | | | |
|исключением расходов по | | | | | |
|дорогостоящему лечению) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма страховых взносов, | СумЛичСтрах | А | N(14.2) | Н | |
|уплаченная по договорам | | | | | |
|добровольного личного | | | | | |
|страхования, а также по | | | | | |
|договорам добровольного | | | | | |
|страхования супруга (супруги), | | | | | |
|родителей и (или) своих детей в| | | | | |
|возрасте до 18 лет, принимаемая| | | | | |
|к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма страховых взносов, | СумПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
|уплаченная по договору | | | | | |
|(договорам) добровольного | | | | | |
|пенсионного страхования, | | | | | |
|заключенному (заключенным) со | | | | | |
|страховой организацией в свою | | | | | |
|пользу и (или) в пользу супруга| | | | | |
|(в том числе в пользу вдовы, | | | | | |
|вдовца), родителей (в том | | | | | |
|числе усыновителей), детей- | | | | | |
|инвалидов (в том числе | | | | | |
|усыновленных, находящихся под | | | | | |
|опекой (попечительством), | | | | | |
|принимаемая к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма пенсионных взносов, | СумНгПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
|уплаченная по договору | | | | | |
|(договорам) негосударственного | | | | | |
|пенсионного обеспечения, | | | | | |
|заключенному (заключенным) с | | | | | |
|негосударственным пенсионным | | | | | |
|фондом в свою пользу и (или) в | | | | | |
|пользу супруга (в том числе в | | | | | |
|пользу вдовы, вдовца), | | | | | |
|родителей (в том числе | | | | | |
|усыновителей), детей-инвалидов | | | | | |
|(в том числе усыновленных, | | | | | |
|находящихся под опекой | | | | | |
|(попечительством)), принимаемая| | | | | |
|к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дополнительных страховых | СумДопСтрахФЗ | А | N(14.2) | Н | |
|взносов на накопительную часть | | | | | |
|трудовой пенсии, уплаченная в | | | | | |
|соответствии с Федеральным | | | | | |
|законом О дополнительных | | | | | |
|страховых взносах на | | | | | |
|накопительную часть трудовой | | | | | |
|пенсии и государственной | | | | | |
|поддержке формирования | | | | | |
|пенсионных накоплений, | | | | | |
|принимаемая к вычету | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итоговая сумма социальных | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
|налоговых вычетов, | | | | | |
|установленных статьей 219 | | | | | |
|Кодекса (по п. 2) | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------